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文檔簡介

大學暫付款管理辦法為加強財務管理，嚴肅財經紀律，進一步規范暫付款管理，管好每一筆借款資金并能得到及時清理。根據省財政廳、省教育廳有關文件精神和高校財務制度的有關規定，結合學校實際，特制定本辦法。第一條借款范圍1、各類工程、設備采購預付款；2、科研實驗用品（含試劑、實驗動物等）、科研協作、會務等預付款；3、實習費；4、住院費;5、其他。第二條借款原則1、借款必須因工作需要，嚴格控制現金借款，非本校教職工不得借款；2、必須有經費指標或經費來源，否則不予借款；3、借款按用途使用，一事一單；4、前賬不清，后款不借。第三條借款程序和要求1、借款必須填寫借款單；2、根據借款金額，按學校財務制度規定的經費審批權限和程序辦理；3、借款人須正確填寫收款單位賬戶名稱和賬號；4、各類工程、設備采購，必須按合同規定借款；5、借款人填寫借款單要字跡工整，內容完整，財務處要嚴格審核。第四條借款報賬時間各種借款必須按以下規定的時間，及時到財務處核報。1、基建、維修工程借款，在工程竣工決算終審結束后兩周內；2、設備采購借款，在設備到校、辦理固定資產驗收手續后一1周內；3、科研實驗用品（含試劑、實驗動物等）借款，在貨到驗收入庫后一周內；4、科研協作費借款，在借款轉出后兩周內；5、住院借款，在出院后兩周內；6、實習費借款，在借款轉出后兩周內；7、除以上借款外，其他借款時間均不得超過一周。第五條暫付款的清理財務處應及時對暫付款進行清理，暫付款清理包括日常清理和集中清理兩種形式，集中清理原則上不超過三個月，年終決算前應進行全面清理結算；1、日常清理：財務處按以上規定的報賬時間對各類借款進行催報和清理；2、集中清理：財務處打印催款單通知到有關部門和經辦人，并安排專人，集中3-5天時間對各類借款或遺留問題借款進行報賬或核銷。第六條違反本辦法的處理措施1、對未按期結清暫付款且數額較多的部門和項目，凍結部門切塊經費和項目經費的使用；2、對暫付款轉賬5000元以上，跨年度不報者（未完工程、進口設備采購除外）以及未按期結清暫付款的教職工,從下一個月起工資暫存，并不得辦理有關借款事項，暫存工資待結清后次月返還；3、對部門和項目暫付款不能按期結清，且屢催不報的，審批部門領導負有催報責任。財務處除按以上規定

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