綠地營運資金管理制度一、總則1.目的本制度旨在加強綠地營運資金管理，規(guī)范資金運作流程，提高資金使用效率，確保公司資金安全，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展。2.適用范圍本制度適用于綠地集團總部及所屬各子公司、分公司的營運資金管理。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，依法進行資金管理和運作。安全性原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險，避免資金損失。效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。統(tǒng)籌兼顧原則：統(tǒng)籌安排資金，兼顧公司各項業(yè)務(wù)的資金需求，保障重點項目和關(guān)鍵業(yè)務(wù)的資金供應(yīng)。動態(tài)管理原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和市場變化，及時調(diào)整資金管理策略，確保資金管理的有效性和適應(yīng)性。二、營運資金管理組織與職責(zé)1.資金管理決策機構(gòu)董事會：負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)公司營運資金管理制度、年度資金預(yù)算、重大資金支出等事項，對公司資金管理工作進行決策和監(jiān)督。資金管理委員會：在董事會授權(quán)下，負(fù)責(zé)研究和審議公司資金管理的重大事項，提出決策建議，協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問題。2.資金管理職能部門財務(wù)部門：作為公司資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行公司資金管理制度，編制和執(zhí)行資金預(yù)算，辦理資金收付結(jié)算，監(jiān)控資金運行情況，分析資金使用效益，提出資金管理建議等工作。資金管理崗位：設(shè)置資金主管、資金專員等崗位，明確各崗位的職責(zé)分工，確保資金管理工作的順利開展。資金主管負(fù)責(zé)資金管理的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查等工作；資金專員負(fù)責(zé)具體的資金收付、賬戶管理、資金核算等工作。3.其他相關(guān)部門職責(zé)業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)編制本部門業(yè)務(wù)預(yù)算，提出資金需求計劃，配合財務(wù)部門做好資金管理工作，確保業(yè)務(wù)活動資金的合理使用。風(fēng)險管理部門：負(fù)責(zé)對公司資金管理中的風(fēng)險進行識別、評估和監(jiān)控，提出風(fēng)險防控建議，協(xié)助財務(wù)部門做好資金風(fēng)險管理工作。審計部門：負(fù)責(zé)對公司資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中的違規(guī)問題，保障資金安全。三、營運資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則全面性原則：涵蓋公司所有經(jīng)營活動和資金收支，確保預(yù)算的完整性。準(zhǔn)確性原則：依據(jù)歷史數(shù)據(jù)、市場預(yù)測和業(yè)務(wù)計劃，合理預(yù)計各項收入和支出，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性。及時性原則：按照規(guī)定的時間和程序編制預(yù)算，確保預(yù)算的及時性和有效性。靈活性原則：考慮到市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的不確定性，預(yù)留一定的彈性空間，便于預(yù)算的調(diào)整和執(zhí)行。2.預(yù)算編制流程下達(dá)預(yù)算編制通知：每年[具體時間]，由財務(wù)部門向各部門下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、范圍和時間要求等。部門編制預(yù)算草案：各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)情況，編制本部門年度資金預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金需求預(yù)算等，并提交給財務(wù)部門。財務(wù)部門審核與匯總：財務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算草案進行審核，分析其合理性和可行性，提出修改意見，并進行匯總編制公司年度資金預(yù)算草案。預(yù)算審批：公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)資金管理委員會審議后，報董事會審批。董事會批準(zhǔn)后的年度資金預(yù)算作為公司當(dāng)年資金管理的依據(jù)。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控分解下達(dá)預(yù)算指標(biāo)：財務(wù)部門將董事會批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算分解到各部門，并明確各部門的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。定期分析與報告：各部門定期對本部門預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。財務(wù)部門每月對公司整體預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和報告，向資金管理委員會和董事會匯報預(yù)算執(zhí)行進度、差異原因及改進措施等。預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇市場環(huán)境、政策法規(guī)、公司戰(zhàn)略等重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算偏差較大時，各部門應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請，經(jīng)財務(wù)部門審核、資金管理委員會審議后，報董事會審批。預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循謹(jǐn)慎、合理的原則，確保調(diào)整后的預(yù)算符合公司實際情況和發(fā)展需要。四、資金籌集管理1.籌資原則合理確定籌資規(guī)模：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和資金需求，合理確定籌資規(guī)模，避免過度籌資或籌資不足。優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)：綜合考慮資金成本、財務(wù)風(fēng)險和資金使用期限等因素，優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資成本和財務(wù)風(fēng)險。選擇合適籌資方式：根據(jù)公司實際情況和市場條件，選擇合適的籌資方式，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等，確保籌資渠道的多元化和穩(wěn)定性。注重籌資效益：籌資活動應(yīng)與公司經(jīng)營活動相匹配，注重資金的使用效益，提高資金回報率。2.籌資渠道與方式銀行貸款：根據(jù)公司資金需求，向銀行申請流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款等。選擇合作銀行時，應(yīng)綜合考慮銀行的貸款利率、貸款額度、貸款期限、服務(wù)質(zhì)量等因素，確保獲得優(yōu)惠的貸款條件。發(fā)行債券：符合條件的公司可以通過發(fā)行債券籌集資金。發(fā)行債券應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求進行，確定合理的債券發(fā)行規(guī)模、期限、利率等，確保債券的順利發(fā)行和按時償還。股權(quán)融資：通過引入戰(zhàn)略投資者、上市等方式進行股權(quán)融資，增加公司的權(quán)益資本，改善公司的資本結(jié)構(gòu)。股權(quán)融資應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管要求進行，確保融資過程的合規(guī)性和透明度。其他籌資方式：根據(jù)公司實際情況，還可以采用商業(yè)信用、融資租賃等其他籌資方式籌集資金。3.籌資審批程序籌資申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出籌資申請，詳細(xì)說明籌資原因、籌資規(guī)模、籌資方式、資金用途、還款計劃等，并提交相關(guān)資料。財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對籌資申請進行審核，分析籌資的必要性、可行性和合理性，評估籌資成本和財務(wù)風(fēng)險，提出審核意見。資金管理委員會審議：資金管理委員會對籌資申請進行審議，綜合考慮公司戰(zhàn)略規(guī)劃、資金狀況、市場環(huán)境等因素，做出是否批準(zhǔn)籌資的決策。董事會審批：經(jīng)資金管理委員會審議通過的籌資申請，報董事會審批。董事會批準(zhǔn)后，方可實施籌資活動。4.籌資風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估：財務(wù)部門和風(fēng)險管理部門應(yīng)密切關(guān)注籌資過程中的各種風(fēng)險因素，如利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等，及時進行風(fēng)險識別和評估。風(fēng)險應(yīng)對措施：針對識別出的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。如通過簽訂利率互換協(xié)議、外匯套期保值等方式規(guī)避利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險；加強對籌資對象的信用評估和管理，降低信用風(fēng)險；合理安排籌資期限和籌資方式，分散市場風(fēng)險等。風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警：建立健全籌資風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對籌資風(fēng)險進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。當(dāng)籌資風(fēng)險達(dá)到預(yù)警閾值時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，采取措施加以控制和化解。五、資金運用管理1.資金支出審批程序支出申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫資金支出申請表，詳細(xì)說明支出事項、金額、用途、支付方式等，并附上相關(guān)證明材料。部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對資金支出申請進行審核，確認(rèn)支出事項的真實性、合理性和必要性，簽署審核意見。財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對資金支出申請進行審核，重點審核支出是否符合預(yù)算安排、資金來源是否落實、支付方式是否合規(guī)等，提出審核意見。分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)部門的審核意見，對資金支出申請進行審批。對于重大資金支出，需報資金管理委員會或董事會審批。財務(wù)支付：經(jīng)審批通過的資金支出申請，由財務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進行支付。2.資金支付管理支付方式選擇：根據(jù)支出事項的性質(zhì)和金額大小，合理選擇支付方式，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。對于金額較大、風(fēng)險較高的支出，應(yīng)盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全的支付方式。支付安全管理：加強支付安全管理，嚴(yán)格遵守支付操作規(guī)程，確保支付信息的安全。設(shè)置支付密碼、授權(quán)審批等安全措施，防止資金被盜用或誤支付。支付記錄與核對：財務(wù)部門應(yīng)及時記錄資金支付情況，定期與銀行對賬單進行核對，確保資金支付的準(zhǔn)確性和一致性。發(fā)現(xiàn)支付差異時，應(yīng)及時查明原因并進行處理。3.資金使用監(jiān)控建立資金使用臺賬：財務(wù)部門應(yīng)建立資金使用臺賬，詳細(xì)記錄每筆資金的收支情況，包括資金來源、用途、金額、支付時間等，以便對資金使用情況進行跟蹤和監(jiān)控。定期檢查與分析：定期對資金使用情況進行檢查和分析，重點檢查資金使用是否符合預(yù)算安排、是否達(dá)到預(yù)期效益、是否存在違規(guī)使用資金等情況。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時采取措施加以糾正。績效評價：建立資金使用績效評價制度，對各部門資金使用效益進行評價，評價結(jié)果作為部門績效考核的重要依據(jù)。通過績效評價，促進各部門合理使用資金，提高資金使用效率。六、資金結(jié)算管理1.銀行賬戶管理賬戶開立與注銷：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一開立、變更和注銷銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和注銷需經(jīng)財務(wù)部門審核，報資金管理委員會或董事會審批。賬戶分類管理：對公司銀行賬戶進行分類管理，分為基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等。明確各類賬戶的用途和使用范圍，確保賬戶使用的合規(guī)性。賬戶余額監(jiān)控：定期監(jiān)控銀行賬戶余額，確保賬戶余額充足，滿足公司日常資金收支需要。對于賬戶余額異常變動的情況，應(yīng)及時查明原因并進行處理。賬戶安全管理：加強銀行賬戶安全管理，設(shè)置賬戶密碼、支付密碼等安全措施，定期更換密碼。妥善保管銀行賬戶印鑒，嚴(yán)格執(zhí)行印鑒分管制度，防止印鑒被盜用或濫用。2.結(jié)算方式管理選擇合適結(jié)算方式：根據(jù)業(yè)務(wù)交易的特點和對方信用狀況，選擇合適的結(jié)算方式，如支票結(jié)算、匯票結(jié)算、托收承付結(jié)算、委托收款結(jié)算、信用證結(jié)算等。在確保資金安全的前提下，盡量選擇有利于公司資金周轉(zhuǎn)和降低結(jié)算成本的結(jié)算方式。結(jié)算流程規(guī)范：明確各類結(jié)算方式的操作流程和審批程序，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的規(guī)范辦理。加強對結(jié)算憑證的審核和管理，防止虛假結(jié)算和欺詐行為。結(jié)算資金跟蹤：對結(jié)算資金進行跟蹤管理，及時掌握結(jié)算資金的到賬情況。對于逾期未到賬的結(jié)算資金，應(yīng)及時與對方溝通，查明原因并采取措施加以解決。3.資金往來核對定期核對賬目：財務(wù)部門應(yīng)定期與供應(yīng)商、客戶等進行資金往來賬目核對，確保雙方賬目一致。核對內(nèi)容包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等。差異處理：在賬目核對過程中，如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進行處理。對于因業(yè)務(wù)糾紛、記賬錯誤等原因?qū)е碌牟町悾瑧?yīng)通過協(xié)商、調(diào)整賬目等方式解決；對于涉及違法違規(guī)行為的差異，應(yīng)及時向相關(guān)部門報告，并采取法律措施加以解決。七、資金風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估建立風(fēng)險識別機制：財務(wù)部門和風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對公司資金管理中的風(fēng)險進行識別，關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢、市場環(huán)境變化、行業(yè)競爭態(tài)勢、公司經(jīng)營狀況等因素對資金管理的影響，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險因素。風(fēng)險評估方法：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進行評估。定性評估可通過專家判斷、情景分析等方式進行；定量評估可運用風(fēng)險指標(biāo)計算、敏感性分析、壓力測試等方法，確定風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險分類管理：將資金管理風(fēng)險分為流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等類別，針對不同類別的風(fēng)險采取相應(yīng)的管理措施。2.風(fēng)險應(yīng)對措施流動性風(fēng)險管理：合理安排資金收支計劃，確保公司擁有足夠的流動性資金，滿足日常經(jīng)營和償債需要。建立流動性預(yù)警機制，當(dāng)流動性指標(biāo)接近或超過預(yù)警閾值時，及時采取調(diào)整資金結(jié)構(gòu)、增加籌資渠道、壓縮資金支出等措施，防范流動性風(fēng)險。信用風(fēng)險管理：加強對籌資對象、供應(yīng)商、客戶等的信用評估和管理，建立信用檔案，制定信用政策。對于信用狀況不佳的對象，應(yīng)采取謹(jǐn)慎的交易策略，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例、縮短信用期限等，降低信用風(fēng)險。市場風(fēng)險管理：密切關(guān)注市場利率、匯率、股票價格等市場因素的變化，合理運用金融工具進行套期保值，規(guī)避市場風(fēng)險。優(yōu)化資金配置，分散投資風(fēng)險，降低市場波動對公司資金的影響。操作風(fēng)險管理：完善資金管理制度和操作流程，加強內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理業(yè)務(wù)操作。加強對資金管理人員的培訓(xùn)和教育，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識。建立健全操作風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理操作風(fēng)險事件。3.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警建立風(fēng)險監(jiān)控體系：建立資金風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系，對流動性、信用、市場、操作等風(fēng)險進行實時監(jiān)控。通過資金日報、周報、月報等形式，及時掌握資金風(fēng)險狀況，為風(fēng)險決策提供依據(jù)。風(fēng)險預(yù)警閾值設(shè)定：根據(jù)公司風(fēng)險承受能力和管理要求，設(shè)定合理的風(fēng)險預(yù)警閾值。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施加以控制。風(fēng)險報告與處置：定期編制資金風(fēng)險報告，向資金管理委員會和董事會匯報公司資金風(fēng)險狀況、風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行情況以及風(fēng)險發(fā)展趨勢等。對于重大風(fēng)險事件，應(yīng)及時啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進行處置，降低風(fēng)險損失。八、信息披露與溝通1.信息披露原則公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和證券監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露營運資金管理相關(guān)信息，確保信息披露的真實性、準(zhǔn)確性和及時性。2.信息披露內(nèi)容定期報告：在公司年度報告、中期報告等定期報告中，披露公司營運資金管理制度、資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集與運用情況、資金風(fēng)險管理情況等信息。臨時報告：當(dāng)公司發(fā)生重大資金事項，如重大籌資活動、重大資金支出、資金風(fēng)險事件等，應(yīng)及時發(fā)布臨時報告，披露相關(guān)信息。3.內(nèi)部溝通機制建立溝通平臺：加強公司內(nèi)部各部門之間的溝通與協(xié)調(diào)，建立資金管理溝通平臺，如定期召開資金管理會議、建