XXXX大學科研經費報銷細則根據《XXXX大學縱向科研項目經費管理辦法》、《XXXX大學橫向科研項目經費管理辦法》、《XXXX大學科研經費間接費管理辦法》以及相關財務規定，結合學?？蒲薪涃M財務報銷實際，制定本細則。一、科研經費日常報銷要求（一）票據要求1.項目負責人必須提供真實、有效、合法的票據，報銷前應通過稅務發票查詢網站查驗發票真偽。票據須加蓋發票專用章或財務專用章；付款單位名稱應為“XXXX大學”；發票應包含開票日期、貨物或應稅勞務、服務名稱、數量、單價、大小寫金額等內容，大小寫金額須一致，購貨較多無法一一填寫的，須附貨物清單；開具的發票一年內報銷有效；不得擅自添加、涂改、挖補票據，不得隨意開具稅務代開發票，不得報銷與科研業務無關的票據。2.需分類整理的票據應按規定粘貼整齊，粘貼單上須注明附件張數、金額，并簽字確認。3.確因郵寄等原因遺失的票據，應提供經學院院長或主管科研的副院長審批的票據遺失書面證明，以及經計財處處長審批的加蓋發票專用章或財務專用章的存根聯復印件，方可報銷。4.對于野外考察、數據采集、問卷調查等科研活動中確實無法取得發票的，由項目負責人提交經學院院長或主管科研的副院長審核的情況說明，可按實際發生額予以報銷。5.持打印的電子發票報銷時須在右上角注明“此發票僅報銷一次，不重復報銷”，簽名并寫明日期，同時提供付款憑證、消費小票或其他唯一性輔助憑證；原則上僅報銷三個月以內的電子發票。（二）報銷要求科研經費的報銷應按照經費預算執行，實行網上預約報賬，所報銷的發票及網上預約報銷單由項目負責人及經辦人簽字確認，并按XXXX大學經費審批權限審批。1.設備費：科研經費購買設備須依照政府采購、固定資產報增程序辦理（橫向工程類項目除外）。2.數據采集費：項目負責人應根據科研經費管理辦法在經費預算范圍內報銷相關支出。3.材料費：報銷的打印紙、文件袋等材料原則上應從專業文化用品店購置；勞保用品（戶外衣服、鞋子、背包、眼鏡、帳篷等）僅限于確需開展野外活動的項目適量購置。采購大額材料報銷時須附科研處蓋章的購銷合同。4.測試化驗加工費：報銷時應出具對方單位開具的發票，不得報銷個人稅務代開發票，發生大額測試化驗加工支出時須附科研處蓋章的合同。5.差旅費、會議費、國際合作與交流費：原則上應經濟業務完整，一趟出差、調研、參加會議、出國的所有票據一起報銷，不得拆分多次報銷，報銷時須攜帶相關票據、補助單、網上預約報賬單等。（1）有正式會議通知的，報銷時須攜帶會議通知。（2）無正式會議通知的，報銷時須攜帶由學院院長或主管科研的副院長審批的調研申請，申請內容須包含起始時間、地點、調研事由、人數等。（3）項目負責人自辦會議的，報銷時須攜帶由學院院長或主管科研的副院長審核、科研處審批的書面申請及會議預算。（4）邀請國外專家來訪費用，報銷時須附經學院院長或主管科研的副院長審批的邀請函（邀請函中注明經費預算）和機票（或電子行程單）。（5）出國經費報銷時須附學校正式文件。（6）調研需租車的，報銷時須附租車協議、發票、收條、身份證及銀行卡號。（7）住宿票據缺失或只有單程車票的，應寫明原因，可據此核算補助。（8）出差、調研、參加會議伙食和交通補助包干使用，按出差自然（日歷）天數計算?；锸逞a助發放標準:西藏、青海、XXXX為120元/人/天，其余地區均為100元/人/天。交通補助不分地區，標準為80元/人/天。①自帶車或租車的出差、調研，伙食補助按以上標準核算，但無交通補助。參加會議時，如舉辦方承擔伙食費用，不發放會議期間的伙食補助費。②出差、調研補助單可在計財處主頁“下載專欄”下載，應按照格式要求填寫。（9）出差、參會乘坐交通工具和住宿費原則上按照學校差旅費(新大校字〔2015〕184號)標準執行。對于承擔國家級項目、省部級重大重點項目的二級以上（含二級）教授，機票票價不超過經濟艙全價，可自主選擇艙位。6.出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費：打字復印、審稿費、版面費、出版費、圖書資料費、查新檢索費、郵寄費、通信（訊）費、專利技術費、著作權登記費等均可在此科目中列支。（1）經濟業務為版面費、審稿費，而票據內容為“版面費、審稿費、發表費”以外字樣的發票，須提供錄稿通知。（2）國家社會科學基金項目在項目研究過程中發生的打印費、印刷費及階段性成果出版費，可在“印刷出版費”科目中列支。除“后期資助項目、中華學術外譯項目”外，其他國家社科基金項目的最終成果出版費不得在“印刷出版費”科目中列支。國家社科基金項目論文發表版面費也不得在“印刷出版費”科目中列支。（3）科研項目應在規定限額內報銷通信費。只報銷每月實際消費發票，通信費電子發票須附繳款收據。充值卡及預交發票不予報銷。7.勞務費：經濟業務應遵循真實性原則。勞務費標準應根據在項目中承擔的工作任務合理確定。8.專家咨詢費：邀請專家產生的咨詢、評審費用，報銷時須附由學院院長或主管科研的副院長審批的邀請函（邀請函中注明經費預算），專家咨詢、評審費按科研經費管理辦法中的相應標準核算。9.科研合作費：在預算或合同金額內，按審批權限審批后支付，不得使用稅務代開發票報銷。10.其他支出：直接費用預算中未列支的其他研究費用，如發生實驗室改造費，在有預算的前提下，按照學校規定進行招標和審計。11.管理費、間接費：縱向項目的管理費或間接費按申報時的經費預算執行，單獨入賬的縱向項目間接費由計財處按比例提取管理費；橫向項目的管理費或間接費按照XXXX大學橫向科研經費管理辦法執行。12.績效支出：縱向項目立項且間接費到賬后，即可發放50%的績效（由科研處統一制表），項目按期保質完成的，扣除支付的儀器設備及房屋、水、電、氣、暖消耗等間接成本后，提供項目委托方和科研處出具的結題證明，可發放剩余績效。項目未按期完成或完成情況較差的，剩余績效資金納入學校的科研管理與發展基金。橫向項目結題后，提供項目委托方和科研處出具的結題證明，方可發放績效。13.間接成本：設立間接費用，且間接費用單獨入賬的縱向課題的間接成本按XXXX大學科研管理辦法執行，間接成本金額經科研處審批后，由計財處轉入學?；?。（三）其他報銷要求1.為提高工作效率，在網上預約報銷科研經費時，票據金額必須累計至2000元以上。2.勞務費、專家咨詢費、科研項目績效支出報銷時，原則上通過銀行卡轉賬方式支付。（1）在職教職工應通過XXXX大學計財處個人收入網上申報系統“校內人員其他工薪收入”填報。（2）校外人員應通過XXXX大學計財處個人收入網上申報系統“校外人員勞務申報管理”填報；或自行開具稅務發票后,通過網上預約系統“日常報銷”中“勞務費”、“咨詢費”或“績效支出”填報。（3）在校學生應通過XXXX大學計財處個人收入網上申報系統“學生酬金發放管理”填報助研津貼，或自行開具稅務發票后，通過網上預約系統“日常報銷”中“勞務費”、“助研津貼”填報。3.XXXX大學在職教職工原則上需要使用公務卡或轉賬支票，通過政府采購機票管理網購買公務機票。如果同一天至同一地方的普通機票價格低于政府采購機票管理網的，可就低購買普通機票，報銷時攜帶打印出的截屏圖作為附件。4.除無法使用公務卡結算的野外調研（附預算）、出國費、對公電匯或轉賬較大金額的版面費、材料費、會議注冊費、合作費等，原則上不予借款，如有借款，期限不得超過三個月，逾期計財處將從項目負責人工資或課時費中扣除。5.國家科技部、自治區科技廳的項目結題驗收時，按驗收規定須提供票據復印件。項目負責人報銷前須自行掃描（或拍照）所報銷發票，留存電子版并注明報賬日期，以備結題驗收使用。6.項目結題后的結余經費參照《XXXX大學科研結余經費使用管理辦法（試行）》執行。二、科研經費開票、入賬流程（一）科研經費入賬流程屬批量到賬的縱向科研項目，由科研處提供項目清單、審核預算，計財處據此設置項目、錄入預算，科研處在收入記入科研項目后，發布經費到賬通知；屬單個到賬的橫、縱向科研項目，由項目負責人提供合同、橫向項目備案表或縱向項目立項表、經科研處審核的預算，計財處據此開具發票、設置項目、錄入預算，并在收入記入科研項目后打印到賬通知。（二）科研項目開具發票流程原則上，企事業單位委托的橫向項目、與企業聯合申報的縱向項目，須經費到賬后才能開具發票；如確需提前預借發票的，可攜帶科研項目合同、立項表、計財處主頁下載打印的XXXX大學計財處增值稅借票申請表，按借票流程預借，借發票期限不得超過3個月，逾期將從項目負責人工資或課時費中扣除。財政性資金資助的縱向科研項目不需要開具發票，計財處提供銀行進賬單加蓋財務專用章作為收款憑據。三、科研經費網上查詢（一）登陸XXXX大學計財處主頁可查詢相關財務制度、政策法規、服務指南、下載專欄、通知公告。1.科研項目明細賬、通用決算表查詢及打印操作流程詳見XXXX大學計財處主頁服務指南。2.個人收入發放須知、個人收入網上申報系統操作指南詳見XXXX大學計財處主頁服務指南、下載專欄。3.網上預約日常報銷、差旅費報銷和借款，具體操作流程詳見XXXX大學計財處主頁服務指南。（二）登陸XXXX大學計財處主頁快捷通道“財務信息綜合”查詢科研經費來款、科研項目明細賬、科研項目通用決算表、科研經費往來賬。（三）登陸