風險管理部李恩杰2011年12月信用風險加權資產計量與管理風險管理部李恩杰信用風險加權資產計量與管理

信用風險加權資產計量方法信用風險加權資產計算引擎信用風險加權資產應用管理

內容提要 內容提要

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：信用風險加權資產計量方法1信用風險加權資產基本概念信用風險加權資產計算過程權重法RWA計算方法內部評級法RWA計算方法Part：信用風險加權資產計量《中國農業銀行風險加權資產計量和管理辦法（試行）》規定，風險加權資產（RWA）等于信用風險加權資產、市場風險加權資產和操作風險加權資產之和，是計算資本充足率的重要基礎，反映了農業銀行所承擔的風險總量。RWA是按照監管規則計算的風險總量。信用RWA是衡量資產組合或單筆資產所承擔的信用風險總量。對銀行的信用風險資產進行分類，根據不同的資產類別確定不同的風險權重，以風險權重對資產進行加權即得信用RWA。風險權重是衡量監管資本占用程度的指標，風險權重越高，說明監管資本占用也越大。什么是風險加權資產《中國農業銀行風險加權資產計量和管理辦法（試行）》規定，風險緩釋工具識別與拆分識別監管認可的合格緩釋工具；當債項由多種緩釋工具共同擔保時，需要緩釋工具進行分拆利用不同方法，計算每筆資產的風險權重根據計算規則，逐筆計算每筆資產的RWA根據分類規則將風險暴露進行分類符合客觀性、統一性、及時性原則風險暴露分類風險權重確定RWA計量RWA計量過程緩釋工具識別監管認可的合格緩釋工具；利用不同方法，計算每筆資權重法根據銀監會給定的風險權重計算信用風險加權資產。初級法銀行需衡量各內部評級對應的違約概率(PD)，其余資本計算參數由監管機構提供。內部評級法銀行需要構建客戶、債項兩維評級，依靠內部評級體系，測算以下風險參數：

-違約概率（PD）-違約損失率（LGD）-違約風險暴露（EAD）在使用內部評級法時,銀行的內部評級體系須獲得監管當局的批準。高級法除了初級法要求的違約率之外，銀行還需要提供自己對違約損失率(LGD)和違約敞口(EAD)的估算。復雜/先進程度遞增RWA計量方法權重法初級法內部評級法高級法復雜/先進程度遞增RWA計量方法權重法是現行計算方法的更新，自明年開始實施。權重法下信用風險加權資產為銀行賬戶表內資產信用風險加權資產與表外項目信用風險加權資產之和。表內資產RWA計算表內資產RWA=（表內資產-減值準備）*風險權重。當存在合格緩釋工具時，要考慮合格緩釋工具的風險緩釋作用，采用緩釋工具的權重替代。表外項目RWA計算表外項目RWA=（表外項目名義本金-減值準備）*信用風險轉換系數*風險權重。權重法RWA計量權重法是現行計算方法的更新，自明年開始實施。權重法RWA計量資產類型風險權重資產類型風險權重1.現金類資產

4.5對評級B-以下國家和地區注冊的商業銀行的債權150%1.1現金、黃金、存放中國人民銀行款項0%5.對一般企業的債權100%2.對中央政府和中央銀行的債權

6.對符合標準的微小企業的債權75%2.1對我國中央政府、中國人民銀行、評級AA-以上（含）的國家和地區的中央政府和中央銀行的債權0%7.對個人的債權

2.2對評級AA-以下A-（含）以上的國家和地區的中央政府和中央銀行的債權20%7.1用于購買首套房的個人住房抵押貸款45%2.3對評級A-以下BBB-（含）以上的國家和地區的中央政府和中央銀行的債權50%7.2用于購買第二套房的個人住房抵押貸款60%2.4對評級BBB-以下B-（含）以上，未評級的國家和地區的中央政府和中央銀行的債權100%7.3對已抵押房產，在購房人沒有全部歸還貸款前，商業銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款的，追加的部分150%2.5對評級B-以下的國家和地區的中央政府和中央銀行的債權150%7.4對個人其他債權75%3.對我國金融機構的債權

8.租賃資產余值100%3.1對我國政策性銀行的債權、持有我國中央政府投資的金融資產管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發行的債券0%9.股權

3.2對我國中央政府投資的金融資產管理公司的其他債權100%10.1對金融機構股權風險暴露（未扣除部分）250%3.3對我國其他商業銀行的債權25%10.2商業銀行被動持有的對工商企業股權投資、因政策性原因并經國務院特別批準的對工商企業股權風險暴露400%3.4對我國其他商業銀行的次級債權（未扣除部分）、對我國其他金融機構的債權100%10.3商業銀行持有的其他對工商企業其他股權風險暴露1250%4.對在其他國家/地區注冊金融機構的債權

10.其他

4.1對多邊開發銀行、國際清算銀行及國際貨幣基金組織的債權0%10.1聯行往來、外匯買賣及同城票據交換等零風險款項0%4.2對評級AA-及以上國家和地區注冊的商業銀行的債權25%10.2非自用不動產1250%4.3對評級AA-以下A-（含）以上國家和地區注冊的商業銀行的債權50%10.3未扣除的凈遞延稅資產250%4.4對評級A-以下B-（含）以上、未評級的國家和地區注冊的商業銀行、其他金融機構的債權100%10.4其他表內資產100%權重法風險權重風險權重主要與資產類型、交易對手有關：資產類型風險權重資產類型風險權重1.現金類資產4.5對評級取消中央政府投資公用企業風險權重的優惠。提高商業銀行的風險權重。降低微小企業和個人債權的風險權重。微小企業指符合《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》規定的微小企業認定標準（如工業行業微小企業標準為從業人員小于300人，或營業收入小于2000萬），對單家企業（或企業集團）的授信總額不超過500萬元，采用組合方式進行管理的企業。區分首套房和二套房，分別賦予不同權重。從我行實際情況看，實施權重法后RWA將會增加，資本充足率出現下降。權重法與現行法風險權重主要變化債權類型現行法權重法對我國中央政府投資的公用企業的債權50%100%對我國商業銀行的債權（原始期限四個月以內）0%25%對我國商業銀行的債權（原始期限四個月以上）20%25%對微小企業的債權100%75%購買首套房的個人住房抵押貸款50%45%購買第二套房的個人住房抵押貸款50%60%除住房抵押貸款外的個人債權100%75%取消中央政府投資公用企業風險權重的優惠。權重法與現行法風險權合格緩釋工具：包括合格抵質押品和合格保證。（1）現金類資產：包括黃金、銀行存單以及以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現金；（2）我國財政部發行的國債；（3）中國人民銀行發行的票據；（4）我國政策性銀行、商業銀行發行的債券、票據和承兌的匯票；（5）評級為BBB-（含）以上國家或地區政府和中央銀行發行的債券；（6）注冊地所在國或地區的評級在A-（含）以上的境外商業銀行發行的債券、票據和承兌的匯票；（7）多邊開發銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織發行的債券。合格抵質押品（1）我國中央政府、中國人民銀行、政策性銀行及商業銀行；（2）評級為BBB-（含）以上國家或地區政府和中央銀行；（3）注冊地所在國或地區的評級在A-（含）以上的境外商業銀行；（4）多邊開發銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織。合格保證權重法風險緩釋合格緩釋工具：包括合格抵質押品和合格保證。（1）現金類資產：對表外業務，需要將其乘以信用風險轉換系數（CCF）轉換為表內，再計算RWA。CCF直接決定風險暴露，因此影響RWA。100萬元的融資性保函和非融資性保函，由于CCF不同，其風險暴露不同，分別為100萬和50萬。權重法信用風險轉換系數承諾主要包括貸款承諾函、銀行信貸證明、已簽訂合同未發放貸款、銀團貸款未發放部分。表外項目信用風險轉換系數1.承兌匯票、融資性保函100%2.承諾

2.1原始期限不超過1年的貸款承諾20%

2.2原始期限超過1年的貸款承諾50%

2.3可隨時無條件撤銷的貸款承諾0%3.未使用的信用卡授信額度50%4.信用證

4.1一年內信用證20%

4.2一年以上信用證100%5.非融資性保函50%對表外業務，需要將其乘以信用風險轉換系數（CCF）轉換為表內例1：對公司的一筆信用貸款100億，銀行計提減值10億，RWA有多少？第一步：確定資產分類。假定為其他對公司和個人的債權，其風險權重為100%；第二步：計算風險暴露。風險暴露為貸款余額-減值=100-10=90；第三步：考慮緩釋工具的緩釋作用。這里沒有緩釋；第四步：計算RWA。RWA=（100-10）*100=90億。例2：對公司的一筆貸款100億，銀行計提減值10億，10億國債質押，50由中央政府投資的公用企業擔保，RWA有多少？第一步：確定資產分類。假定為其他對公司和個人的債權，其風險權重為100%；第二步：計算風險暴露。風險暴露為貸款余額-減值=100-10=90；第三步：考慮緩釋工具的緩釋作用，將風險暴露拆分為每類緩釋工具覆蓋的部分；

先考慮國債，緩釋的風險暴露為10億元，該部分權重為0；

再考慮中央政府投資的公用企業，緩釋的風險暴露為50億元，該部分權重為50%；

最后考慮無緩釋部分的風險暴露，等于風險暴露-緩釋工具覆蓋的風險暴露=90-10-50=30，該部分權重為100%；第四步：計算RWA。RWA=10*0+50*50%+30*100%=55億。權重法RWA計算舉例例1：對公司的一筆信用貸款100億，銀行計提減值10億，RW主權風險暴露包括對主權國家或經濟實體區域及其中央銀行、多邊開發銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織等的債權。金融機構風險暴露銀行類金融機構包括在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社等吸收公眾存款的金融機構，以及在中華人民共和國境外注冊并經所在國家或者地區金融監管當局批準的存款類金融機構。內部評級法下，將信用風險暴露分為主權風險暴露、金融機構風險暴露、零售風險暴露、公司風險暴露、股權風險暴露和其他風險暴露。非銀行類金融機構包括經批準設立的證券公司、保險公司、信托公司、財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經紀公司、資產管理公司、基金公司以及其他受金融監管當局監管的機構。零售風險暴露個人住房抵押貸款包括以購買個人住房為目的并以所購房產為抵押的貸款。合格循環零售風險暴露包括各類無擔保、且對單一客戶最大信貸余額不超過100萬元等額人民幣的個人循環貸款。其他零售風險暴露包括除個人住房抵押貸款和合格循環零售風險暴露之外的所有對自然人的債權，以及對微小企業的債權。內評法風險暴露分類主權風險暴露包括對主權國家或經濟實體區域及其中央銀行、多邊開公司風險暴露包括專業貸款、中小企業風險暴露和一般公司風險暴露。專業貸款又可細分為項目融資、物品融資、商品融資、產生收入房地產。需同時符合以下三個條件：（1）債務人通常是一個專門為實物資產融資或運作實物資產而設立的特殊目的實體；（2）除了從被融資資產中獲得的收入外，債務人沒有獨立償還債務的能力；（3）合同安排給予貸款人對融資形成的資產及其所產生的收入有相當程度的控制權。一般公司：銷售收入大于等于3億。中小企業：銷售收入小于3億。其他資產其他風險暴露包括購入應收賬款和資產證券化風險暴露。股權農業銀行直接或間接持有的股東權益。主要包括村鎮銀行、農銀匯理、農銀租賃、農銀財務等子公司以及自辦實體。內評法風險暴露分類內部評級法覆蓋金融機構、零售、公司風險暴露。公司風險暴露包括專業貸款、中小企業風險暴露和一般公司風險暴露對于風險屬性明確的信用風險暴露，根據統一的分類規則，通過IT系統進行批量認定。批量認定對于個別依照分類規則難以認定風險屬性的信用風險暴露，由總行風險管理部逐筆進行分類，提交有權認定人審批。逐筆認定風險暴露分類方式對于風險屬性明確的信用風險暴露，根據統一的分類規則，通過IT資本要求（K）=f（PD，LGD，EAD，……）風險權重=K×12.5風險加權資產（RWA）=風險權重×EAD違約概率（PD）違約損失率（LGD）違約暴露（EAD）債務人違約的可能性有多大？各級別的PD=違約客戶數/客戶總數違約時銀行給客戶的信貸金額有多大？違約暴露EAD=授信余額+未提用額×信用轉換系數違約時的損失率有多大？違約時的清收金額有多大？違約損失率LGD=1-回收率內評法RWA計量資本要求（K）=f（PD，LGD，EAD，……）違約概率違約主權、金融機構、公司、零售未違約風險暴露風險加權資產計算未違約風險暴露風險加權資產主要基于違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風險暴露（EAD）以及有效期限（M）進行計算。具體規則為：（1）計算信用風險暴露的相關性（R）主權、一般公司風險暴露，R=0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+0.24×{1－[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]}。R在0.12到0.24之間，與PD有關。PD越大，R越低。內評法RWA計量規則主權、金融機構、公司、零售未違約風險暴露風險加權資產計算內評主權、金融機構、公司、零售未違約風險暴露風險加權資產計算（1）計算信用風險暴露的相關性（R）金融機構風險暴露，R=1.25×0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+1.25×0.24×{1－[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]}。金融機構風險暴露R有一個乘數，相關性是相同等級公司類客戶的1.25倍。中小企業風險暴露，R=0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+0.24×{1－(1－EXP(－50×PD))/[1－EXP(－50)]}－0.04×[1－(S－3)/27]，其中S為中小企業在報告期的年度銷售額，單位為千萬人民幣，低于3千萬人民幣的按照3千萬人民幣來處理。對中小企業，其相關性較一般公司有一定優惠，優惠程度與規模有關，規模越大相關性越大，中小企業相關性在0.08到0.2之間。零售風險暴露，個人住房抵押貸款R=0.15，合格循環零售貸款R＝0.04，其他零售貸款R＝0.03×[1－EXP(－35×PD)]/[1－EXP(－35)]+0.16×{[1－(1－EXP(－35×PD))]/[1－EXP(-35)]}。內評法RWA計量規則主權、金融機構、公司、零售未違約風險暴露風險加權資產計算內評主權、金融機構、公司、零售未違約風險暴露風險加權資產計算（2）計算期限調整因子（b）b=[0.11852－0.05478×ln（PD）]^2，與評級有關，評級越高，b越大。（3）計算信用風險暴露的資本要求（K）對主權、金融機構、公司風險暴露K=[LGD×N[(1－R)^(－0.5)×G（PD）+（R/(1－R))^0.5×G(0.999)]－PD×LGD]×(1－1.5×b)^(－1)×[1+（M－2.5）×b]初級法下，M通常為2.5，因此K與M無關。對零售風險暴露K=LGD×N[(1－R)^－0.5×G(PD)+(R/(1－R))^0.5×G(0.999)]－PD×LGD，K與期限無關，僅與PD、LGD有關。（4）計算信用風險暴露的風險加權資產（RWA）

RWA=K×12.5×EAD內評法RWA計量規則主權、金融機構、公司、零售未違約風險暴露風險加權資產計算內評主權、金融機構、公司、零售違約風險暴露風險加權資產計算違約風險暴露風險加權資產計算K＝max[0,（LGD－EL）]RWA=K×12.5×EAD其中，EL是指考慮經濟環境、法律地位等條件下已違約風險暴露的預期損失最大估計值。通常，EL取通過現金流折現方法計提的減值準備。減值是用來覆蓋預期損失的，因此當某筆資產估算的LGD大于減值準備時，即減值沒有完全覆蓋損失，因此需要計提一定資本來彌補,K=LGD-減值率；當LGD小于減值準備時，即減值已經完全覆蓋損失，不需要再計提資本，K=0。內評法RWA計量規則主權、金融機構、公司、零售違約風險暴露風險加權資產計算內評法內評法RWA計量規則項目內容說明客戶類型制造業

客戶銷售收入4億

客戶信用等級BBB+

合同金額100萬

合同原始期限2年

已用金額60萬

抵押品類型商業用房

抵押品價值150萬

風險暴露類型一般公司銷售收入大于3個億已使用部分EAD60

未使用部分EAD20未使用部分超過一年且不可無條件撤銷,CCF為50%EAD80

PD2%BBB+級別PDLGD35%商業用房屬于合格抵押品,且150/80>140%,能夠完全覆蓋風險暴露EL0.56PD*LGD*EAD風險權重89.30%風險權重計算公式UL(RWA)71.46風險權重*EAD內評法RWA計量規則項目內容說明客戶類型制造業客戶銷售收入信用等級是衡量風險的最基本指標，隨著信用等級的降低，風險權重呈明顯上升趨勢。風險權重隨信用等級變化信用等級是衡量風險的最基本指標，隨著信用等級的降低，風險權重風險權重隨LGD變化假設評級為BBB，隨著LGD的升高，風險權重呈上升趨勢。風險權重與LGD成正比因此，抵押品的質量對資本占用的影響更大。風險權重隨LGD變化假設評級為BBB，隨著LGD的升高，風險風險權重隨規模變化假設評級為BBB，LGD為35%（房地產抵押），隨著銷售收入的增加，風險權重呈上升趨勢。當銷售收入在3千外到3億間，規模越小，風險分散化效應越明顯，因此風險權重越小。風險權重隨規模變化假設評級為BBB，LGD為35%（房地產抵合格緩釋工具：合格的抵質押品、凈額結算、保證和信用衍生工具等，信用風險緩釋功能體現為PD、LGD或EAD的下降。合格的抵質押品包括金融質押品、應收賬款、商用房地產、居住用房地產、其他抵質押品，體現為LGD的下降；凈額結算包括從屬于有效凈額結算協議的表內凈額結算、從屬于凈額結算主協議的回購交易凈額結算、從屬于有效凈額結算協議的場外衍生工具凈額結算和交易賬戶信用衍生工具凈額結算，體現為EAD的下降；保證是指合格保證人的風險緩釋作用，體現為PD的下降，用保證人的PD代替借款人的PD；信用衍生工具包括信用違約互換和總收益互換，初級法下體現為PD的下降；其中，凈額結算和信用衍生工具國內很少，合格保證人條件也很高，為確保RWA計量的審慎性，我行主要考慮合格抵質押品的緩釋作用，而沒有考慮保證擔保的緩釋。內評法緩釋工具合格緩釋工具：合格的抵質押品、凈額結算、保證和信用衍生工具等PD有評級：PD直接取客戶信用等級所在級別的PD。無評級：采用權重法計量RWA，一般情況會高于內評法下RWA。如一個BBB+級的一般客戶，采用內部評級法計算RWA時，其PD取BBB+級對應的級別PD；而無評級客戶則無法使用內部評級法計算RWA，只能采用權重法。EAD表內資產：余額+應收利息。表外資產：通過CCF轉換為表內，CCF同權重法。如原始期限超過一年的貸款合同，合同金額為100萬，已用信60萬。則對60萬貸款，其EAD為60+應收利息；而對未使用的40萬，其CCF為50%，則EAD為20萬。M回購：0.5年。其他：2.5年。對回購、逆回購業務，其期限為0.5年。風險參數計量（PD/EAD/M）PD風險參數計量（PD/EAD/M）風險參數計量（LGD）LGD與抵質押品有關，合格抵質押品應滿足：商業銀行應建立抵質押品評估價值的審定程序，并根據抵質押品的價值波動特性確定重新估值的方式和頻率，市場波動大時應重新估值。對商用房地產和居住用房地產的重新估值至少每年進行一次。商業銀行應當建立抵質押品管理的信息系統，對抵質押品的名稱、數量、質量、所在地、權屬狀況等基本信息，抵質押品的估值方法、頻率、時間，抵質押品與債項的關聯關系，以及抵質押品的處置收回信息等進行記錄和管理。商業銀行應對抵質押品定期監測，并督促出質人或抵押人按照抵質押合同的約定履行各項義務。……如不滿足上述要求，不屬于合格抵質押品。風險參數計量（LGD）LGD與抵質押品有關，合格抵質押品應滿最低違約損失率（LGDmin）最低抵押水平（C*）超額抵押水平（C**）應收賬款35%0%125%商用房地產/居住用房地產35%30%140%其它抵押品40%30%140%單個抵質押品：金融質押品：應收賬款、商用房地產和居民用房地產、其他抵質押品：當抵質押水平≤C*時，視為無抵押，LGD取45%；當抵質押水平≥C**時，視為超額抵押，LGD取最低違約損失率；當C*＜抵質押水平＜C**時，信用方式或抵押品不合格：高級債權，LGD=45%；次級債權，LGD=75%；抵質押水平=抵質押品價值/貸款余額風險參數計量（LGD）最低違約損失率（LGDmin）最低抵押水平（C*）超額抵押多個抵質押品：需要將金融質押品處理后的風險暴露拆分為完全由應收賬款質押部分、完全由商用房地產和居住用房地產抵押部分、完全由其他抵質押品擔保部分及無抵質押部分。拆分按金融質押品、應收賬款、商用房地產和居住用房地產以及其他抵質押品的順序進行。在確認合格的金融質押品和應收賬款質押作用后，另外幾種抵質押品價值的總和與扣減金融質押品、應收賬款后的風險暴露價值的比率低于30%時，貸款對應部分視同無抵質押，采用標準違約損失率；如該比率高于30％，則由各抵質押品完全覆蓋的部分，分別采用對應的最低違約損失率。風險參數計量（LGD）多個抵質押品：風險參數計量（LGD）多個抵質押品：對應同一筆貸款：需要將風險暴露拆分為由不同抵質押品覆蓋的部分，分別計算風險加權資產。拆分按金融質押品、應收賬款、商用房地產和居住用房地產以及其他抵質押品的順序進行；對應多筆貸款：先將抵押品拆分到每一筆貸款上，再采用多個抵押品對應一筆貸款的計算方法計算。風險參數計量（LGD）多個抵質押品：風險參數計量（LGD）風險參數計量（LGD）工業廠房等，銀監會并不認可其緩釋作用，視同無抵押。銀監會認可三類合格抵質押品：金融質押品，商用房地產和居住用房地產，其他抵質押品。我行抵押品認可情況如下：擔保方式銀監會認可抵押品類型LGD標準值質押-存單金融質押品0質押-現匯/現金質押-保證金質押-黃金質押-國債…抵押-商業用房商用房地產和居住用房地產35%抵押-辦公用房抵押-商業用地使用權抵押-居住用房抵押-居住用地使用權…抵押-存貨其他抵質押品40%抵押-通用設備抵押-專用設備抵押-電氣設備…抵押-工業用房非合格抵質押品45%抵押-森林資源抵押-海域使用權抵押-其它三農特色押品…風險參數計量（LGD）工業廠房等，銀監會并不認可其緩釋作用，風險參數計量舉例（LGD）一筆貸款一個抵質押品舉例1：一筆100億貸款（高級債權），采用20億商業用房抵押，計算其LGD。假設押品能夠定期估值，符合監管要求（下同）。判斷押品合格性。押品價值/EAD=20/100<30%，未超過最低抵押水平，因此押品不合格，不認可其緩釋作用，LGD=45%；舉例2：一筆100億貸款（高級債權），采用40億商業用房抵押，計算其LGD。判斷押品合格性。押品價值/EAD=40/100>30%，超過最低抵押水平，因此押品合格。將整個EAD拆分為押品完全覆蓋部分和未覆蓋部分。商用房和居住用房的超額抵押比率為140%（相當于70%的抵押率），因此房產覆蓋的EAD為40/140%=28.57，該部分LGD為35%，未覆蓋部分的EAD為（100-28.57）=71.43。計算LGD。LGD=（28.57*35%+71.43*45%）/100=42.14%。風險參數計量舉例（LGD）一筆貸款一個抵質押品風險參數計量舉例（LGD）一筆貸款多個抵質押品舉例3：一筆100億貸款（高級債權），10億存單做質押，50億商用房抵押，60億機器設備抵押，計算其LGD。計算合格金融質押品覆蓋的風險暴露。存單是合格金融質押品，覆蓋的EAD為10，該部分LGD為0。判斷剩余抵質押品的有效性。剩余押品價值/扣除金融質押品后的EAD=（50+60）/(100-10)>30%，因此抵押品有效。計算房地產覆蓋的風險暴露。房產覆蓋的EAD為50/140%=35.7，該部分LGD=35%。計算機器設備覆蓋的風險暴露。機器設備覆蓋的EAD為60/1.4=42.9，LGD=40%。計算未緩釋的EAD。無緩釋工具覆蓋的EAD為100-10-35.7-42.9=11.4，該部分LGD=45%。計算該筆貸款的LGD。LGD=（10*0+35.7*35%+42.9*40%+11.4*45%）/100=34.79%。風險參數計量舉例（LGD）一筆貸款多個抵質押品

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：信用風險加權資產計算引擎2系統開發情況介紹系統架構系統功能RWA監控體系Part：信用風險加權資產計算滿足監管合規的需要《商業銀行信用風險內部評級體系監管指引》指出，商業銀行應建立風險數據集市，內部評級體系中模型的開發、優化、校準和驗證，監管資本的計算均應基于風險數據集市；《大型銀行實施新資本協議審批和持續監管原則》第十一條規定，商業銀行應建立RWA系統。順利實施新資本協議的需要根據銀監會的要求，獲準實施新協議后的過渡期（至少三年）內，商業銀行需使用現行方法和新協議方法，并行計算監管資本三年，我行需建立系統滿足上述要求。持續提高我行風險管理水平的需要風險加權資產作為準確衡量資產占用監管資本程度的指標，能夠通過一種統一的數量化的語言，對全行風險進行識別、計量、監控、報告。要充分發揮全面風險管理的職能，需要建立一個風險管理的平臺。系統開發背景滿足監管合規的需要系統開發背景RWA準確衡量資產占用監管資本程度的指標，能夠通過一種統一的數量化的語言，對全行風險進行識別、計量、監控、報告。銀監會的要求，商業銀行需要建立相關系統，實現全行范圍內RWA的準確計量。我行自主RWA計算引擎的研發和上線工作。我行認真研究監管指引，積極與Fermat、Sungard等廠商交流，克服了購買外部系統的缺點，自主完成RWA計算引擎的研發工作，于2010年7月完成RWA計算引擎的上線工作。該引擎能夠按季自動計算全行法人貸款、承兌匯票、信用證、保函的RWA，該部分RWA占整個信用風險RWA的比例為81%；系統未覆蓋部分主要是存拆放同業、債券投資、股權投資、承諾等部分。為確保RWA計算引擎計算的準確性和審慎性，我行選取5944筆貸款，與Sungard系統進行了對比測算，測算結果發現，我行RWA計算引擎的計算結果與廠商結果基本一致，且更加審慎（廠商結果為2757億元，我行為2790億元）。我行已利用該引擎基于2009年末、2010年6月末和12月末的數據分別完成新資本協議定量影響測算工作。風險加權資產（RWA）計算引擎開發情況建立RWA監控體系。為加強RWA的監控和管理，提高資本使用效率，我行研究開發了RWA監控體系。該體系可以從行業、區域、產品等維度監控、分析資本占用狀況，并可以匯總、展現28張監控圖表。目前，該功能已在全行上線。RWA準確衡量資產占用監管資本程度的指標，能夠通過一種統一的RWA計算引擎系統架構我行根據監管需要，自主設計研發了具有知識產權的信用風險數據集市和RWA計算引擎系統，系統整體架構包括十個層次，具體架構如下：RWA計算引擎系統架構我行根據監管需要，自主設計研發了具有知源數據層源數據層包括ABIS系統、CMS數據、V+系統、IRBS系統、IFAR和手工錄入數據。數據采集層數據轉換層數據轉換層按照數據映射的規則，根據基礎數據的格式要求和數據要求，將源數據轉換成基礎數據。數據清洗層數據清洗層完成對源系統所采集數據的清洗。數據采集層完成從基礎數據平臺到信用風險數據集市的數據采集過程。資產分類引擎層資產分類引擎層依據現行法和內部評級法的資產分類標準，對每筆進行資產分類。RWA計算引擎系統架構數據采集層完成從基礎數據平臺到信用風險數據集市的數據采集過程。源數據層源數據層包括ABIS系統、CMS數據、V+系統、IR緩釋識別與拆分層緩釋識別與拆分層主要根據緩釋識別和拆分規則，對風險緩釋工具進行識別與拆分。RWA計算引擎層RWA計算引擎層進行RWA的計算。信用風險數據集市層信用風險數據集市層主要存儲RWA主要過程數據，包括數據準備層、基礎數據層、業務數據層和應用匯總數據層四個模塊。應用管理層應用管理層主要實現系統的基礎性功能，包括用戶管理、權限管理、業務規則配置、RWA計算結果查詢等管理功能數據準備層存儲經數據平臺從源系統直接獲取的數據，數據組織形式與源系統一致；基礎數據層存儲RWA計算引擎可識別的基礎數據；業務數據層存儲RWA計算引擎計算結果數據；應用匯總數據層存儲按照機構、資產類別等不同維度匯總的結果數據。RWA計算引擎系統架構緩釋識別與拆分層緩釋識別與拆分層主要根據緩釋識別和拆分規則，緩釋工具識別與拆分風險參數計量數據導入和清洗RWA計算引擎實現了現行法和內部評級法RWA的自動計算，生產有關監管報表，并可將有關結果多維度展示，供各級行使用RWA計算引擎系統功能主要實現RWA計算相關數據的處理功能當債項由多種抵質押品共同擔保時，需要將風險暴露拆分為由不同抵質押品覆蓋的部分，分別計算風險加權資產實現PD、LGD、EAD、M的計量生成報表和RWA監控信用風險加權資產計算根據現行法和內部評級法RWA的計算規則，自動計算現行方法、內部評級法下每筆資產的RWA定期生成監管報表和內部風險管理需要的報表；能夠按照機構、行業、產品等多個維度生成RWA的報表和圖表，供各級行使用。暴露分類根據暴露分別辦法實現風險暴露分類緩釋工具識別與拆分風險參數計量數據導入和清洗RWA計算引擎實行業敞口與客戶分布圖區域敞口與客戶分布圖產品敞口與客戶分布圖行業信用等級分布圖區域信用等級分布圖產品信用等級分布圖行業違約損失率分布圖區域違約損失率分布圖產品違約損失率分布圖行業風險成本分布圖區域風險成本分布圖產品風險成本分布圖行業資本要求分布圖區域資本要求分析圖產品資本要求分析圖行業RWA總量分布圖區域RWA總量分布圖產品RWA總量分布圖行業資本占用分布圖區域資本占用分布圖產品資本占用分布圖RWA計算引擎實現的監控報表覆蓋行業、機構、產品多個維度生成信用等級、LGD、風險敞口、風險成本、資本要求、RWA總量、資本占用等相關報表行業敞口與客戶分布圖產品風險成本分布圖RWA計算引擎行業EAD及客戶分布—舉例上圖為“行業敞口與客戶分布圖”中，選擇機構為“總行”，選擇業務品種為“貸款”生成的報表。說明在全行層面，房地產業，電力、熱力的生產和供應業兩大行業的貸款余額最多，而該兩個行業均屬于高風險行業，可據此對行業貸款分布進行調整。行業EAD及客戶分布—舉例上圖為“行業敞口與客戶分布行業信用等級分布—舉例上圖為“行業信用等級分布圖”中，選擇機構為“總行”，選擇業務品種為“貸款”生成的報表。說明在全行貸款余額較大的行業中，公共設施管理業、批發業的平均違約概率較高，而批發業貸款余額在全行排第三位，該信息提示，需在貸后管理中重點關注該行業客戶風險狀況。行業信用等級分布—舉例上圖為“行業信用等級分布圖”中行業違約損失率分布—示例上圖為“行業違約損失率分布圖”中，選擇機構為“總行”，選擇業務品種為“貸款”生成的報表。說明在全行層面，貸款余額前十大行業中有六個的違約損失率超過42%，總體偏高。依據此圖，我行需重點關注道路運輸業等行業的貸款抵質押品質量。行業違約損失率分布—示例上圖為“行業違約損失行業資本要求分布—示例上圖為“行業資本要求分布圖”中，選擇機構為“總行”，選擇業務品種為“貸款”生成的報表。說明在全行層面，公共設施管理業與道路運輸業資本要求最高，其中，從前兩張圖可以看出，平均違約損失率較高是道路運輸業資本要求較高的重要原因，平均違約概率較高是公共設施管理業資本要求較高的重要原因。行業資本要求分布—示例上圖為“行業資本要求分區域資本要求分布—示例上圖為“區域資本要求分布圖”中，選擇機構為“總行”，選擇業務品種為“貸款”生成的報表。說明在全行層面，貸款余額前十大的一級分行中，云南分行和四川分行的貸款資本要求最高，北京分行的貸款資本要求最低。區域資本要求分布—示例上圖為“區域資本要求分區域資本要求分布—示例上圖為“區域資本要求分布圖”中，選擇機構為“總行”，選擇業務品種為“貸款”生成的報表。說明在全行層面，貸款余額前十大的一級分行中，云南分行和四川分行的貸款資本要求最高，北京分行的貸款資本要求最低。區域資本要求分布—示例上圖為“區域資本要求分

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：信用風險加權資產應用管理3基于RWA系統發現的主要問題RWA在管理中的應用RWA管理要求RWA管理重點工作Part：信用風險加權資產應用我行風險管理面臨的問題風險總量缺乏控制承擔風險總量沒有進行有效控制風險總量的擴張快于資產的擴張風險結構管理亟待加強風險結構的擺布沒有有效的計劃表外業務無效占用了大量資本關注了產品，但沒有關注其風險占用如：沒有關注到零售、小企業、大中型風險分布風險回報水平亟待提高信貸資產風險回報較低部分分行收入不能覆蓋風險部分產品收入不能覆蓋風險等級越低，風險回報越低目前我行面臨的嚴峻考驗風險管理理念和方式亟待改變1、資本充足率監管的壓力資本不夠，監管不達標。2、國際競爭的壓力設立海外分行時，各國監管部門最關心的問題是：一是采用何種風險計量方法；二是如何實現對風險的有效管理。基于RWA系統發現的主要問題我行風險管理面臨的問題風險總量缺乏控制目前我行面臨的嚴峻考驗資本充足率合規壓力仍然較大全行資本充足率由財務重組前負數，提高到IPO后（2010年末）的11.59%，資本充足狀況根本好轉。但監管部門資本充足率要求逐步提高，監管達標壓力依然較大。今年3月末，我行資本充足率為11.40%，已經低于11.50%的監管底線要求。6月份發行500億元次級債，資本充足率實現達標，但下半年呈下降趨勢。基于RWA系統發現的主要問題資本充足率合規壓力仍然較大全行資本充足率由財務重組前負數，提表外業務占用資本過大，且其規模仍在快速增長。2010年末，我行承諾類資產的資本要求已達到417億元，規模超過了操作風險的資本占用。今年一季度，包括貸款承諾在內的表外業務仍在進行擴張，資本占用進一步增加。表外業務的實際收益較低。目前，表外業務的資本要求與貸款差別不大，但表外業務的收入較低，導致資本成本調整后的實際收益較低。根據測算，如考慮10%的資本成本后，融資性保函將不盈利。項目2011年一季度（億元）2010年12月末（億元）增加額（億元）增長率1承兌匯票3,4843,12835611.40%2保函2,0271,9271005.20%3跟單信用證1,03483120324.40%4承諾11,42910,7047256.80%合計17,97416,5901,3848.34%表外業務資本占用仍然很大基于RWA系統發現的主要問題表外業務占用資本過大，且其規模仍在快速增長。2010年末，我按照新的法人客戶16級評級體系，2011年9月末，全行法人優質貸款占比為84%。法人優質貸款是指風險權重小于100%的貸款。山西、黑龍江、河南、廣西、四川、云南、陜西、兵團不足80%，吉林、西藏、青海、新疆不足70%。分行優質貸款占比分行優質貸款占比北京89.90%廣西77.97%天津89.13%海南82.09%河北80.81%四川77.70%山西72.21%貴州84.33%內蒙古88.47%云南76.21%遼寧86.66%西藏45.63%吉林65.16%重慶87.92%黑龍江76.06%陜西78.91%上海85.25%甘肅84.45%江蘇86.89%青海66.41%浙江85.90%寧夏94.24%安徽83.56%新疆63.25%福建82.41%新疆兵團72.40%江西83.06%深圳83.71%山東88.25%寧波85.42%河南70.44%廈門86.08%湖北86.43%青島87.99%湖南80.22%大連86.13%廣東86.34%總計84.03%注：數據來源于三季度風險水平評價數據。部分分行法人優質貸款占比較低基于RWA系統發現的主要問題按照新的法人客戶16級評級體系，2011年9月末，全行法人優對BBB+級客戶，平均PD為4.44%，平均LGD為40.63%，平均EL為1.80%，利差為3.97%（2010年末），資本成本為0.82%（6.3%的經濟資本占用、13%的資本回報率）、操作成本為0.88%（全行評級），則利差-EL-資本成本-操作成本=0.37%，剛剛能夠保本。而對BBB、BBB-客戶，該值為-0.28%、-1.42%，將產生虧損。評級結果

預期損失率AAA+

0.00%AAA

0.04%AAA-

0.11%AA+

0.20%AA

0.31%AA-

0.46%A+

0.67%A

0.93%A-

1.27%BBB+

1.80%BBB

2.45%BBB-

3.59%BB

4.86%B

7.57%C

10.27%部分等級定價不能覆蓋預期損失基于RWA系統發現的主要問題對BBB+級客戶，平均PD為4.44%，平均LGD為40.6加強風險加權資產的管理工作風險管理的一項有效工具——基于RWA的計算和管理可以計算到每一筆債項層面；可以實時對RWA進行監控、跟蹤、查詢；可以根據需要生成內部管理分析報表。基于RWA的風險識別、計量比較簡單，直觀，分行人員易于操作全行普遍存在“先干后算”的問題。缺乏對風險“主動管理”、“事前管理”的機制。風險管理工作“無從著手”。不參與業務流程無監控工具和手段無政策規范：只有政策、理念，但無法落實到具體的管理活動中去原因剖析加強風險加權資產的管理工作風險管理的一項有效工具——基于RW基于RWA進行風險管理目前來看，基于RWA的計算和管理是風險管理的一項有效工具。其優點在于：可以計算到每一筆債項層面；可以實時對RWA進行監控、跟蹤、查詢；可以根據需要生成內部管理分析報表。基于RWA的風險識別、計量比較簡單，直觀，分行人員易于操作。基于RWA進行風險管理基于RWA進行風險管理——控制風險總量各部門要共同協作，切實處理好業務發展和風險控制的關系。1、預測風險總量。年初，基于存量資產總量和結構，考慮資產增長計劃，對風險總量進行測算，估計年底情況。做到“心中有數”。2、設定目標。在信貸計劃、經濟資本計劃的框架內，制定本行RWA總量控制目標。3、監測風險總量。建立RWA總量監控機制，對所屬分支機構的RWA總量進行監測、通報和檢查。4、控制風險總量。建立RWA考核機制，引導各行控制RWA總量。對RWA超限的條線及分支機構，制定懲罰措施。基于RWA進行風險管理——控制風險總量各部門要共同協作，切實基于RWA進行風險管理——優化風險結構在總量控制的前提下，調控好資產結構，通過資本約束指導資產的優化配置。1、了解資產的風險特征。高風險權重占用資本較大，低風險權重占用資本較小。2、對資產結構進行有效配置。鼓勵發展“優質資產”，限制“劣質資產”。對比風險增長與資產增長的關系，將結構調整的計劃落實到行業、區域、產品等各個維度。基于RWA進行風險管理——優化風險結構在總量控制的前提下，調信用等級LGD=00<LGD<=30%30%<LGD<=35%35%<LGD<=40%40%<LGD<=43%43%<LGD<45%LGD=45%45%<LGD<=75%AAA+0%6.5%7.6%8.6%9.3%9.5%9.7%16.2%AAA0%24.9%29.1%33.2%35.7%36.6%37.4%62.3%AA+0%35.8%41.8%47.8%51.3%52.5%53.7%89.5%AA0%44.7%52.2%59.6%64.1%65.6%67.1%111.8%AA-0%51.6%60.2%68.8%74.0%75.7%77.4%129.0%A+0%57.1%66.6%76.1%81.9%83.8%85.7%142.8%A0%62.5%72.9%83.3%89.6%91.7%93.8%156.3%A-0%68.8%80.2%91.7%98.6%100.9%103.2%171.9%BBB+0%74.9%87.4%99.9%107.4%109.9%112.4%187.4%BBB0%81.1%94.6%108.1%116.2%118.9%121.6%202.7%BBB-0%88.4%103.1%117.9%126.7%129.7%132.6%221.0%BB+0%97.8%114.2%130.5%140.2%143.5%146.8%244.6%BB0%109.2%127.4%145.5%156.5%160.1%163.7%272.9%BB-0%120.1%140.1%160.1%172.1%176.1%180.1%300.2%B+0%130.0%151.6%173.3%186.3%190.6%195.0%324.9%B0%139.4%162.6%185.9%199.8%204.5%209.1%348.5%B-0%148.9%173.7%198.5%213.4%218.3%223.3%372.2%CCC0%157.3%183.6%209.8%225.5%230.8%236.0%393.3%CC0%163.4%190.6%217.8%234.2%239.6%245.0%408.4%C0%164.6%192.1%219.5%236.0%241.4%246.9%411.5%優質資產劣質資產建立明確的標準。風險權重小于100%的資產定為“優質資產”；從該圖中可以看出，該類資產應具有較低的PD，或較低的LGD；建立明確的信貸政策導向，引導經營行降低整體資產風險；客戶部門在營銷客戶時應有針對性，積極拓展信用等級較高或具有較好抵質押品的客戶。基于RWA的資產風險分類信用等級LGD=00<LGD<=30%30%<LGD<=35

假設有同樣規模的制造類企業，銷售收入為4億，分類暴露分類為一般公司。與我行簽訂了一年期以上不可撤銷的貸款合同，合同金額為100萬。企業1貸款合同對應一份擔保合同，擔保合同類型為商用房抵押，商用房最新估值為150萬。其中商用房抵押超過了最低抵押水平，因此客戶的LGD取商用房LGD=35%企業2的貸款合同為保證合同，視同無合同緩釋，此時企業2的LGD=45%假設目前均已經使用了60萬的額度。此時客戶的EAD=60+（100-60）*0.5假設企業1的信用等級均為BBB+（等級PD為2%），企業2的信用等級為BB級（等級PD為3%）。根據以上條件，我們可以看到企業1的風險權重為89.3%，節約資本，但是企業2風險權重為128.4%，較企業1低39.1個百分點，浪費資本。

舉例

EADPDLGDEL（PD*LGD*EAD）風險權重（RWA/EAD）UL(風險權重*EAD)企業1802%35%0.5689.30%71.46企業2803%45%1.08128.4%102.75

假設有同樣規模的制造類企業，銷售收入基于RWA進行風險管理——提高風險回報水平風險和收益要相匹配，收益要能覆蓋風險。1、設定風險回報的目標、計劃。針對單筆債項和組合層面（行業、區域、產品等）設定最低的風險回報要求。2、監測風險回報水平。對風險定價水平進行測算。3、提高風險回報率。提高定價，增加收入。基于RWA進行風險管理——提高風險回報水平風險和收益要相匹配承擔風險后收益計算承擔風險后收益計算違約損失率根據擔保方式確定。風險權重采用監管規定的公式計算。利率為該筆貸款擬執行的利率，非利息收入包括中間業務收入和其他業務收入。資金成本取本行平均存款付息率，風險成本=PD*LGD，操作成本取本級行平均操作成本，資本成本=風險權重*資本充足率要求*資本回報率要求，稅收成本取平均稅收成本，其中資本充足率要求為11.5%，資本回報率要求為13%。舉例客戶評級BBB+合同金額

1,000,000擔保方式抵押-商業用房違約損失率35%風險權重112%利率5.79%非利息收入5000資金成本1.41%風險成本1.55%操作成本0.88%資本成本1.68%稅收成本0.1%

RAROC5.97%違約損失率根據擔保方式確定。舉例客戶評級BBB+合同金額基于RAROC的考核一級分行可對二級分行進行風險和收益的綜合考核，計算機構層面的RAROC，并基于該結果，將二級分行劃分為四類機構。基于RAROC的考核一級分行可對二級分行進行風險和收益的綜合目標：按照風險回報大小的不同，設計基于RWA的資產風險分級體系，實現資產風險的分配、監控和評價。資產分級思想：綜合考慮RWA、評級波動、抵押品、定價、收益等信息，設計基于RWA的資產風險分級體系和標準，實現資產的分級。示意基于RWA進行風險管理——資產分級管理目標：按照風險回報大小的不同，設計基于RWA的資產風險分級體信用等級LGD=00<LGD<=30%30%<LGD<=35%35%<LGD<=40%40%<LGD<=43%43%<LGD<45%LGD=45%45%<LGD<=75%AAA+0%6.5%7.6%8.6%9.3%9.5%9.7%16.2%AAA0%24.9%29.1%33.2%35.7%36.6%37.4%62.3%AA+0%35.8%41.8%47.8%51.3%52.5%53.7%89.5%AA0%44.7%52.2%59.6%64.1%65.6%67.1%111.8%AA-0%51.6%60.2%68.8%74.0%75.7%77.4%129.0%A+0%57.1%66.6%76.1%81.9%83.8%85.7%142.8%A0%62.5%72.9%83.3%89.6%91.7%93.8%156.3%A-0%68.8%80.2%91.7%98.6%100.9%103.2%171.9%BBB+0%74.9%87.4%99.9%107.4%109.9%112.4%187.4%BBB0%81.1%94.6%108.1%116.2%118.9%121.6%202.7%BBB-0%88.4%103.1%117.9%126.7%129.7%132.6%221.0%BB+0%97.8%114.2%130.5%140.2%143.5%146.8%244.6%BB0%109.2%127.4%145.5%156.5%160.1%163.7%272.9%BB-0%120.1%140.1%160.1%172.1%176.1%180.1%300.2%B+0%130.0%151.6%173.3%186.3%190.6%195.0%324.9%B0%139.4%162.6%185.9%199.8%204.5%209.1%348.5%B-0%148.9%173.7%198.5%213.4%218.3%223.3%372.2%CCC0%157.3%183.6%209.8%225.5%230.8%236.0%393.3%CC0%163.4%190.6%217.8%234.2%239.6%245.0%408.4%C0%164.6%192.1%219.5%236.0%241.4%246.9%411.5%優質資產劣質資產建立明確的標準。風險權重小于100%的資產定為“優質資產”；從該圖中可以看出，該類資產應具有較低的PD，或較低的LGD；建立明確的信貸政策導向，引導經營行降低整體資產風險；客戶部門在營銷客戶時應有針對性，積極拓展信用等級較高或具有較好抵質押品的客戶。基于RWA進行風險管理——資產風險分類信用等級LGD=00<LGD<=30%30%<LGD<=35RWA計量管理覆蓋范圍地位計量管理原則覆蓋法人層面和集團層面信用、市場、操作三大風險客觀性原則。風險加權資產的計量要真實、全面，動態反映單筆資產和組合資產的風險水平。統一性原則。風險加權資產的計量、管理和披露要采用全行統一的政策、標準和系統，保證集團內部計算結果的一致性。有效性原則。要及時發現風險總量、結構、收益等方面存在的問題，通過加強資產風險管理，不斷提高資產風險回報。計算資本充足率的重要基礎，反映了農業銀行所承擔的風險總量計量和管理資產風險的重要工具。總行正式下發了《中國農業銀行風險加權資產計量和管理辦法（試行）》，用于規范RWA管理的部門職責、管理目標、管理要求等。RWA計量管理覆蓋范圍地位計量管理原則客觀性原則。風險加權資客戶部門以及信貸管理、財務會計、資產負債等部門根據部門職責，在業務系統中錄入、審核有關數據，提供系統中不完整或不準確的數據，并確保數據的可靠性；結合部門業務管理職責，充分運用資產風險監控、分析結果，落實風險總量、結構調整計劃，優化風險結構；持續跟蹤本條線資產風險變化情況，積極采取有效措施，不斷提高單位風險資產的收益水平。風險管理部負責全行風險加權資產計量和管理工作的組織、實施、監督和考核；組織實施集團層面風險加權資產的定期測算和結果發布工作；匯總分析資產風險總量和結構，提出風險結構優化計劃和措施，報高管層審定后組織實施；動態監控、分析、評價全行資產風險狀況，及時采取必要措施，優化調整風險結構。審計部門負責對風險加權資產計算相關的規則、過程和系統進行審計，評估資產風險管理政策執行的有效性。高級管理層負責審批風險加權資產計量和管理政策、制度、參數和規則。審定風險加權資產計量結果以及風險資產總量、結構調整計劃，并督促有關部門落實。定期評估資產風險水平，確保全行承擔的風險與持有的資本相匹配。信息技術管理部和軟件開發中心負責建立數據質量管控機制，統一數據抽取口徑，確保相關系統數據的持續可獲得性、完整性和一致性；開發、優化數據集市和風險加權資產計算系統，及時從相關業務系統中導入有關數據并進行計算，提高風險加權資產計算和管理的自動化程度，并確保系統運行的安全性和穩定性。RWA計量管理職責分工客戶部門以及信貸管理、財務會計、資產負債等部門根據部門職責，部門職責：風險管理部門是風險加權資產的主管部門，負責匯總分析資產風險總量和結構，提出風險結構優化計劃和措施，動態監控、分析、評價全行資產風險狀況，及時采取必要措施，優化調整風險結構。管理要求：各行要結合業務規模和經濟資本計劃，合理制定風險加權資產總量控制計劃和結構調整計劃，并對本行資產按風險占用進行有效的行業和區域劃分。單筆資產的風險和資產組合的風險要按季進行監測。對于風險權重超過100%的資產，要加大監測密度，并積極采取措施，防止風險的持續放大。各行新發放貸款總額中風險權重大于100%的信貸資產比例不得超過存量平均水平。管理目標：風險加權資產管理要以控制風險總量、優化風險結構為目標，降低單位資產的資本消耗，提高承擔風險后的資本回報。RWA計量管理部門職責：管理要求：管理目標：RWA計量管理控制風險總量、優化風險結構，降低單位資產的資本消耗，提高承擔風險后的資本回報。管理目標總行每年核定各分行當年資產風險總量和結構控制計劃，并對資產風險進行分級管理。各行要結合業務規模和經濟資本計劃，合理制定風險加權資產總量控制計劃和結構調整計劃，并對本行資產按風險占用進行有效的行業和區域劃分。管理手段建立高風險投放的控制機制。對高風險、低回報行業和區域，要適當上收其信貸審批權限，減少信貸投放。建立風險回報監控考核機制。各級行要對所屬分支機構的資產風險管理定期進行監測、通報、檢查和考核。對風險資產質量、結構和資產風險管理工作進行評價，評價結果納入風險管理水平評價以及全行綜合績效考核體系。管理機制RWA計量管理組合層面管理控制風險總量、優化風險結構，降低單位資產的資本消耗，提高承擔RWA計量管理單筆資產管理管理目標收益覆蓋風險管理措施進行單筆業務決策前，必須首先測定承擔的風險和承擔風險后的收益水平。對于風險權重超過100%的資產，要加大監測密度，并積極采取措施，防止風險的持續放大。新發放貸款總額中風險權重大于100%的信貸資產比例不得超過存量平均水平。存量風險權重100%以上的資產，如需變更擔保措施、定價和期限，對該客戶風險收益產生負面影響的，需該筆資產原審批行的上級行書面同意。資產整體風險權重超過150%的客戶視同高風險客戶，須加大監控頻率，并采取措施不斷壓縮規模。RWA計量管理單筆資產管理管理目標收益覆蓋風險管理措施進行單載體1：風險總量載體2：風險回報載體3：結構調整政策風險偏好的傳導以RWA計算引擎的輸出結果為依據。結合本行業務戰略，資本計劃確定風險總量。根據資產風險結構、業務策略、客戶營銷計劃、信貸投放計劃將風險總量分解到業務條線。確定總體風險匯報水平、業務條線風險匯報水平。設定信貸審批標準中的指標和參數。一是將風險回報作為對公授信審批決策的基本依據。制定客戶及項目授信方案，進行審批決策。二是根據風險回避目標科學制定信貸審批指引。充分利用RAROC、sharpe作為客戶審查和選擇的重要標準。以RWA計量結果為重要依據，制定信貸結構調整政策，有效傳導風險偏好。以內部評級結果為基礎，根據不同行業的風險特征，確定政策對象的劃分分類，對不同行業不同風險程度的客戶組合分別給予積極支持、謹慎維持、壓縮退出等差別化的政策導向。

通過一系列載體，將戰略層面的風險偏好轉化為可執行的風險偏好。

自上而下，逐步分解從戰略層面，確定各類業務的發展布局，進而確定各類業務的發展規模或增長比例。業務1業務2分行1分行2以價值管理為核心風險偏好的執行RWA計算引擎為基本平臺風險偏好的管理研究制定RWA管理方案載體1：載體2：載體3：風險偏好的傳導以RWA計算引擎的輸出

明確崗位，配備具體人員進行RWA管理。各一級分行風險管理部均要明確專門崗位、專門人員負責本行的RWA管理工作。每季對RWA進行分析、監控，并生成有關報表。及時撰寫RWA情況通報，上報上級行及本級行，向下級行進行通報。完成總行布置的其他RWA管理工作加強評級管理，提高評級規范性1RWA管理重點工作加強RWA管理，優化資產結構加強評級管理，提高評級規范性1RWA管理重點工作加強RWA建立RWA分析臺賬。為使各行進一步加深對RWA的理解，總行制定了簡化的RWA計算模板。各級行風險經理要基于該模板手工建立RWA分析臺帳，熟悉RWA的計量規則。實現單筆債項層面RWA占用的記錄。實現客戶層面的匯總RWA占用記錄。實現上級行對下級行RWA結果的監測、分析。明年5月，總行將上線優化后的RWA系統平臺，屆時系統會自動實現單筆RWA的查詢功能。加強RWA管理，提高評級規范性2業務品種合同編碼合同類型合同金額合同余額貸款投向行業客戶ID客戶所屬行業評級敞口類型貸款xxx-11年以上不可撤銷10000000600000農業企業1農業農業評級結果擔保方式LGDCCFEADRWAEL風險權重監管資本要求A+信用45%50%800000738560360092.32%64223計算模板示例：RWA管理重點工作建立RWA分析臺賬。加強RWA管理，提高評級規范性2業務品種逐步實現對資產的分類管理。今年年底，要制定明年全年的RWA預算，以及RWA風險回報的預算。要區分行業、區域、產品，按季進行RWA及RWA風險回報的監控及報告。要加強風險管理政策的研究。根據本行實際情況，明確“鼓勵類資產”和“限制類資產”，建立監控措施。積極拓展“鼓勵類資產”，壓縮“限制類資產”。將基于資產風險評價開展模擬考核。3加強RWA管理，優化資產結構RWA管理重點工作逐步實現對資產的分類管理。3加實行客戶風險名單制管理。根據風險和收益情況，建立重點管理客戶清單。對收益不能覆蓋風險的客戶，要重點進行監測。采取相應的應對措施。通過定價等手段，提高風險回報。加強貸后管理，或逐步退出。4加強RWA管理，優化資產結構制定高資本占用類資產壓降計劃。根據本行實際情況，明確表外承諾類等高資本占用資產制定壓縮計劃，降低無效承諾的資本占用。5RWA管理重點工作實行客戶風險名單制管理。4加強RWA管理，優化資產結構謝謝！謝謝！￥1111111111111111111111111111111222222222222222222222222222222222222222222222222222222223333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333344444＄§|β↓×√㎜ɡ?≥≧ɑ←‰?↓←≠￥θ￥?÷㎝??￥＄§|β↓×√㎜②￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰?ɡ?≥≧￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰?ɡ?≥≧－￥???￥＄§|β↓×√㎜??￥＄§|β↓×√㎜↓←≠￥θ￥?÷㎝②￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰???￥＄§|β↓×√㎜ɡ?≥≧ɑ←‰?↓←≠￥θ￥?÷㎝??￥＄§|β↓×√㎜②￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰?ɡ?≥≧￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰?ɡ?≥≧－￥???￥＄§|β↓×√㎜??￥＄§|β↓×√㎜≧ɑ←‰ɡ?≥←‰???↓←≠￥θ￥?÷㎝②￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰???￥＄§|β↓×√㎜ɡ?≥≧ɑ←‰?↓←≠￥θ￥?÷㎝??￥＄§|β↓×√㎜②￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰?ɡ?≥≧￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰?ɡ?≥≧－￥???￥＄§|β↓×√㎜??￥＄§|β↓×√㎜￥＄§|β↓×√㎜??￥＄§|β↓×√㎜￥＄§|β↓×√㎜??￥＄§|β↓×√㎜↓×√㎜↓←②￥←‰???←‰???←‰???←‰???←‰???←‰??↓←≠￥θ￥?÷㎝②￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰???￥＄§|β↓×√㎜ɡ?≥≧ɑ←‰?↓←≠￥θ￥?÷㎝??￥＄§|β↓×√㎜②￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰?ɡ?≥≧￥◎…ɡ?≥≧ɑ←‰?ɡ?≥≧－￥???￥＄§|β↓×√㎜??￥＄§|β↓×√㎜￥＄§|β↓×√㎜??￥＄§|β↓×√㎜￥＄§|β↓×√㎜??￥＄§|β↓×√㎜↓×√㎜↓←②￥←