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精選優質文檔-----傾情為你奉上精選優質文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業專心---專注---專業精選優質文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業報銷審批流程圖解2013-06付款（報銷）審批流程（圖解一）一.計劃（標準）內付款（報銷）流程為：報銷人：報銷人：對項目的真實性、準確性、及時性、單據的合理合法性負責，資料齊全，按要求粘貼。開始總經理：審批：是否符合審批流程及項目必要性。結束財務總監：審批：是否符合審批流程及項目風險控制。董事長：審批：是否符合預算內容及項目的必要性。不合格回歸線部門負責人：審核：報銷人報銷項目真實性、正確性及單據合理性。財務經理：審核：①執行預算標準及財務制度嚴謹性。②項目審批手續的完整性。現金出納：審批流程及合法的單據齊全方可報銷主責會計：審核：項目真實性、內容是否符合公司有關規定和標準。付款（報銷）審批程序（圖解二）二.超標準的費用審批報銷流程：開始結束開始結束不合格回歸線報銷人：對項目的真實性、準確性、及時性、單據的合理合法性負責，資料齊全且按要求粘貼。部門負責人：審核：報銷人報銷項目真實性、正確性及單據合理性。董事長：審批：是否符合預算內容及項目的必要性。總經理：審批：是否符合審批流程及項目必要性。財務總監：審批：是否符合審批流程及項目風險控制。主責會計：審核：項目真實性、內容是否符合公司有關規定和標準。現金出納：審批流程及合法的單據齊全方可報銷財務經理：審核：①執行預算標準及財務制度嚴禁性②項目審批手續的完整性貨幣資金支付審批程序（圖解三）請款人：請款人：提交貨幣支付審批表（如“支出證明”“借款條”“各類請款單”等）以及經濟合同或相關證明文件；開始部門負責人：①審核確認用款內容；②審核款項額度；③核實付款單位；財務總監：審核：是否在預算之內，且為安全支付額度，可否存有風險隱患。現金出納：據完備審批流程及合法單據支付款項，否則，拒絕支付結束主管會計：①審核是否符合相關規定和標準；②原借款及以往業務款項是否清理完畢；③金額計算是否正確；總經理：審查：支付款項是否為計劃內項目財務經理：審核：=1\*GB3①申請范圍、權限、程序是否正確；=2\*GB3②手續及相關單證是否齊全；

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