1、PAGE PAGE 21完達山股份公司財務管理制度公司財務管理框架（見財務機構框架圖）二、 財務務管理體體制（模模式）按股份公司司管理框框架建立立財務管管理框架架，根據據企業經經營范圍圍廣、分分支機構構多、物物資流量量和資金金流量大大，企業業經營方方針由商商品經營營為主轉轉變為以以資本經經營為主主，因此此總公司、子子公司應應成為投投資中心心和利潤潤分配中中心，子子公司、分公司和事業部構成為利潤中心或成本中心。適當劃分各級管理權限，費用計劃管理，資金有償使用，以資本增值最大化為目標。總公司對子公司、分公司和事業部總的管理原則是：（1）適當當集中財財務管理理權限，強強化管理理。資金金調度權權、資產

2、產處置權權、投資資權、收收益分配配權、財財務人員的的任免權權要適當當集中，各各分支機機構只有有經營權權。縮小小管理半半徑，盡盡量少設設三級或或以下的的分公司司，減少少管理層層次，有有利于適適當集中中財權，實實現有效效監控。（2）健全全內部機機制，強強化財務務監管。財財務管理理是企業業管理的的中心，因因此必須須保證財財務管理理的權威威地位。財財務管理理機構設設置要科科學，財財務管理理制度要要健全統統一，執執行要有有剛性，檢檢查、監監管要到到位。實實行公司司內部財財務信息息聯網，提提高財務務監控質質量。（3）實行行目標管管理，健健全激勵勵機制。目目標管理理是一種種以考核核最終成成果為核核心的現現代

3、管理理方式，實實現對下下屬子公司的的績效評評價與控控制，是是最理想想的激勵勵方式，對對調動下下屬子公司的的經營和和管理的的積極性性來說，是是一種強強制約束束機制。（4）對分分公司實實行標準準成本管管理，統統一采購購物資。實實行類似似政府采采購制度度的統一一采購制制度，以以降低采采購成本本，減少少倉儲費費用，加加速資金金周轉。三、財務部部門的管管理職能能母公司財務務部職能能描述母公司財務務管理以以產權管管理為核核心，以以財務管管理為主主線，以以財務制制度為依依據，體體現了現代企企業制度度，特別別是產權權制度管管理的思思想。母公司對公公司的全全部資產產、生產產經營活活動負責責。信貸貸報財務務部初審

4、審，經董董事會（或或總經理理）辦公公會審批批。會計計報表由由母公司司統一對對外，對對內的經經營活動動主要由由下屬公公司來完完成。下下屬公司司與母公公司之間間實行有有償服務務、費用用分攤，母母公司對對下屬公公司負有有組織管管理職能能。各下下屬公司司實行獨獨立核算算，其財財務管理理受母公公司監控控，經濟濟考核在在母公司司財務部部統一進進行。通過制定財財務管理理制度來來實現對對下屬公公司財務務的集權權管理。一一是對下下屬公司司財務部部門集中中控制。二二是統一一財務會會計核算算辦法。通通過采取取以下管管理方式式，實現現對下屬屬公司的的集權管管理，實實現利益益一體化化和最大大化。母公司財務務部是集資資金

5、運籌籌、會計計核算、預預算控制制、成本本管理、財財務人員員管理為為一體的的財務管管理機構構，根據據管理的的需要，將將其職能能進一步步劃分為為財務管管理及會會計核算算兩部分：財務管理職職能包括括整個公司司財務工工作的規規劃、指指導和制制度的建建設，制制定公司司的會計計政策和和規章制制度，以以及對各各下屬公公司財務務管理制制度執行行情況的的監督。制制定資本本保值增增值考核核指標并并組織實實施，參參與集團團公司投投資等重重大經濟濟活動的的調研、論論證和分析工工作；從事企業業財務目目標的確確定、利潤分分配方案案的實施施、財經政政策信息息的研究及公公司資金金的籌措措、管理理和運營營。會計核算職職能，包包

6、括提供供公司的的財務信信息，編編制合并并的財務務報告，進進行會計計分析，對對外披露露會計信信息，對對內提供供管理所所需的各各種會計計信息，指指導和監監督各下下屬公司司的會計計核算工工作，財財務部會會計核算算分為兩兩部分：一是粉粉事業部部的生產產經營；二是股股份公司司管理部部門的費費用核算算。股份公司財財務部具具體職責責：1、制定公公司財務務管理、會會計核算算制度，實實施相關關的指導導，協調管管理下屬屬公司的財務核核算工作作，并對對其財務務操作方方面、財財務制度度建設的的問題予予以指導導和監督督；2、監控公公司總體體的財務務運作狀狀況；3、進行母母公司及及下屬公公司的資資本結構構和財務務狀況分分

7、析；4、負責對對公司各各項經營營活動實實施會計計監督；5、辦理公公司各項項經營活活動的會會計手續續，進行行會計核核算；6、定期編編寫財務務分析報報告；7、編制企企業對外外會計報報表和內內部管理理報表；8、負責匯匯總公司司預算、實實施預算算并進行行預算控控制；9、負責公公司現金金流量的的預測、計計劃，合合理控制制現金流流；10、配合合戰略發發展部完完成公司司的長、短短期投資資方案，并并知道對對外投資資企業的的會計核核算、分分析和管管理等工工作：11、負責責公司的的資產與與資本管管理；12、組織織公司財財務系統統的各類類崗位培培訓、技技能培訓訓工作；13、協助助會計師師事務所所的審計計，配合合公司

8、監監事會、審審計部門門的檢查查與審計工工作；14、定期期對公司司及下屬屬經營機機構的生生產經營營情況進進行匯總總分析，并并從財務務角度對對公司提高高經營效效益提出出建議；15、逐步步推進公公司的電電算化進進程，以以實現數數據處理理的規范范化，提提高信息息的時效效性和準確性性。子公司財務務部職能能根據母公司司權力劃劃分，子子公司對對重大財財務決策策事項以以外的財務事事項有決決策權或或審批權權，主要要是日常常財務決決策權與與管理權權，子公司司對決策策結果應應報請母母公司備備案。子公司財務務在母公公司的集集中管理理權限內內進行獨獨立核算算，充分分體現子子公司的的法人地地位。子子公司在在母公司司審定的

9、的決策范范圍內，自自主經營營、自負負盈虧，對對本公司司的生產產、銷售售、投資資、分配配等活動動享有法法定的經經營權。子子公司會會計核算算的制單單、審查查、記賬賬和報表表系統均均按財務務會計制制度和有有關規定定辦理。事業部財務務職能按按子公司司財務部部職能執執行。各各事業部部在總公公司的統統一領導導下，實實行獨立立經營，單單獨核算算，自負負盈虧。事事業部是是一個利利潤中心心，對總總公司負負有完成成利潤計計劃的責責任，同同時，在在經營管管理上擁擁有相應應的自主主經營權權力，事事業部制制實行“集中決決策、分分散經營營”的原則則，總公公司主要要負責研研究和制制定公司司的各種種政策、總總體目標標和長期期

10、計劃，并并對各個個事業部部的經營營、人事事、財務務等實行行監督。各各個事業業部在總總公司的的政策、目目標、計計劃的指指導和控控制下，發發揮自己己的積極極性和主主動性，自自主地根根據市場場情況搞搞好本部部門的生生產經營營活動。財財務工作作的重點點是以財財務管理理為主，會會計核算算主要在在子公司司。子公司具體體職責：1、依據總總公司財財務管理理、會計計核算制制度制定定子公司司財務管管理、會會計核算算的辦法法； 2、監控下下屬公司司總體的的財務運運作狀況況；3、定期編編寫財務務分析報報告，對對公司資資本結構構以及財財務狀況況進行分分析；4、負責本本公司各各項經營營活動的的會計核核算、實實施會計計監督

11、；5、辦理公公司各項項經營活活動的會會計手續續，進行行會計核核算；6、編制企企業對外外會計報報表和內內部管理理報表；7、負責匯匯總公司司預算、實實施預算算并進行行預算控控制；8、負責公公司現金金流量的的預測、計計劃，合合理控制制現金流流；9、配合戰戰略發展展部完成成公司的的長、短短期投資資方案，并并知道對對外投資資企業的的會計核核算、分分析和管管理等工工作：10、負責責公司的的資產與與資本管管理；11、負責責指導下下屬公司司的財務務管理和和會計核核算工作作；13、組織織公司財財務系統統的各類類崗位培培訓、技技能培訓訓工作；14、協助助會計師師事務所所的審計計，配合合公司監監事會、審審計部門門的

12、檢查查與審計工工作；15、定期期對公司司及下屬屬經營機機構的生生產經營營情況進進行匯總總分析，并并從財務務角度對對公司提高高經營效效益提出出建議；16、逐步步推進公公司的電電算化進進程，以以實現數數據處理理的規范范化，提提高信息息的時效效性和準確性性。分公司司財務部部職能分公司是企企業生產產管理部部門，其其財務部部門主要要是分公公司的財財務管理理和會計計核算工工作，對對生產的的成本考考核和成成本控制制，減少少不必要要損耗、降降低生產產成本、提提高生產產經營效率率，具體體職能是是：1、負責分分公司的的財務管管理工作作，按財財務制度度的規定，完完成基礎礎財務工工作，包包括：成成本核算算、費用用報銷

13、、工工資福利利、經濟濟核算和和會計報表表，嚴格控控制費用用開支；2、分公司司以成本本管理未未中心，督督促、審查成成本工作作進展和和數據的的準確性性；3、成本核核算管理理。按月進進行產品品成本核核算，真真實反映映車間成成本消耗耗，其核核算數據據主要來來源于當當月的班班組經濟濟核算數數據以及及在成本本費用控控制時的的成本費費用執行行情況；4、節能降降耗需要要實時地地把生產產情況和和成本考考核落實實到班組組和個人人，并與與獎金掛掛鉤，最最終達到到節能降降耗的目目標；5、制定分分公司生生產成本本費用預預算，并并負責監監督實施施；6、生產成成本管理理作為現現行財務務成本核核算體系的重要要內容，應做好好成

14、本的的事前預預測、事事中控制制和事后分析析等工作作；7、定期編編制財務務報表，按按月、季、年度度編制財財務報表表和報表表說明；8、加強備備用金的的管理工工作，嚴嚴格執行行公司備備用金管管理制度度；9、負責分分公司的的稅務工工作，重重點做好好增值稅稅申報繳繳納工作作。事業部財務務職能(費用中中心)以費用為中中心的各各事業部部在總公公司的統統一領導導下，實實行費用用預算管管理，費費用開支支屬于總總部費用用的一部部份，按按時上報報費用支支出情況況，定期期搜集、整整理、匯匯總和傳傳送各項項財務單單據，完完成總部部財務下下達的各各項任務務。各個個事業部部在總公公司的政政策、目目標、計計劃的指指導和控控制

15、下，發發揮自己己的積極極性和主主動性，自自主地根根據市場場情況搞搞好本部部門的生生產經營營活動。1、按總公公司各項項財務制制度，建建立和完完善事業業部內部部財務規規章；2負責本本部門財財務核算算工作；3、負責編編制、實實施年度度財務預預算；4、監督、審審核各類類經費與與資金的的使用計計劃；5、負責事事業部經經營活動動、財務務狀況的的分析工工作，為為領導決決策提供供依據；6、建立財財務、會會計檔案案；7、按財務務制度規規定，完完成基礎礎財務工工作，包包括：費費用報銷銷、工資資福利及及業務核核算，嚴嚴格控制制費用開開支。 三三、財務務崗位職職責財務總監崗崗位職責責1、審核企企業的重重要財務務報表和

16、和報告，并并與總經經理共同同確認其其準確性性后上報報；2、參與制制定企業業的財務務管理規規章制度度，監督督檢查企企業各級級財務運運作和資資金收支支情況；3、財務總總監與總總經理聯聯簽批準準董事會會規定限限額范圍圍內的企企業經營營性、融融資性、投投資性、固固定資產產資金支支出及擔擔保貸款款事項；4、負責制制定公司司利潤規規劃、資資本投資資、財務務規劃、開開支預算算或成本本標準。在在董事會會和總經經理領導導下，擬擬定企業業年度財財務預算算、決算算方案；5、參與擬擬定企業業的利潤潤分配或或虧損彌彌補方案案；6、參與擬擬定企業業發行債債券方案案；7、參與擬擬定公司司所屬部部門費用用開支方方案及下下屬公

17、司司的利潤潤方案；8、審核企企業新項項目投資資的可行行性方案案；9、定期向向董事會會報告企企業的資資產和經經濟效益益變化情情況，對對企業有有關經營營的重大大問題及及時報告告；10、參與與公司的的戰略規規劃，重重大的投投資項目目決策和和重大項項目實施施監控；財務部長崗崗位職責責1、按公司司經營計計劃，提提出年度度財務計計劃，作作為公司司資金運運作的依依據；2、提出財財務、會會計及預預算等制制度，并并負責其其實施時時有關的的協調與與聯系工工作，切切實發揮揮各項制制度的功功能；3、依據年年度財務務計劃，籌籌措和使使用公司司的資金金，以確確保資金金的有效效運用；4、組織匯匯編公司司年度預預算，報報董事

18、會會批準，并并負責控控制全公公司年度度總預算算的執行行和促使使預算在在管理上上的行之之有效；5、參與公公司的戰戰略規劃劃，、資資項目決決策和對對項目實實施監控控；6、按公司司年度財財務計劃劃，負責責有關銀銀行借款款及往來來事項，保保證公司司經營所所需要的的資金；7、審核會會計制度度規定，組組織有關關人員定定期進行行固定資資產、流流動資產產盤點，以以確保公公司的資資產完整整，賬實實相符；8、對財務務部報出出的常規規和臨時時性報表表進行最最后的審審核，保保證報表表的質量量；9、依據稅稅法規定定，指導導業務人人員處理理公司各各項稅務務事宜，力力求正確確無誤；10、依據據公司經經營計劃劃，并配配合公司

19、司總目標標擬訂本本單位的的目標及及工作計計劃；11、對下下屬人員員及下屬屬公司財財務人員員進行業業務指導導與監督督；12、將本本部門工工作按所所屬人員員的能力力合理分分派，促促進各下下屬間工工作的聯聯系與配配合。財務部副部部長（管管理、稽稽核）崗崗位職責責1、協助部部長做好好日常性性工作；2、按公司司經營計計劃，制制定年度度財務計計劃，編編制公司司年度的的資金計計劃；3、審核預預算內各各項費用用開支，包包括總部部各部門門各項開開支的審審核，確確保各項項支出按按計劃和和預算執執行；4、組織考考核小組組根據財財務人員員聘用、考考核及獎獎懲辦法法對財務務部、分分公司、子子公司、事事業部財財務人員員財

20、務業業務進行行考核，每每年考核核一次，提提出考核核結果并并報人事事部門備備案；5、協調本本部門所所屬人員員的綜合合業務工工作，并并促進本本部門與與各下屬屬業務的的聯系與與配合；6、協助部部長做好好其他臨臨時性工工作。財務部副部部長（業業務核算算）崗位位職責1、負責管管理和指指導財務務部、子子公司、分分公司和和事業部部的財務務核算工工作，解解決各級級財務部部門提出出的各種種財務和和會計核核算問題題；2、負責股股份公司司生產經經營全面面核算工工作，負負責編制制股份公公司合并并會計報報表；3、負責股股份公司司財務軟軟件的維維護、使使用及培培訓的全全面工作作；4、按旬或或半月向向公司管管理者上上報有關

21、關財務數數據和簡簡要的分分析報告告，針對對公司經經營情況況提出合合理化的的建議，指指導股份份公司財財務工作作； 5、負責監監控股份份公司年年度總預預算的執執行，確確保股份份公司目目標利潤潤的完成成； 6、負責責審核增增加軟件件系統會會計明細細科目，對對會計核核算、管管理系統統軟件的的開發提提出中長長期規劃劃；7、負責定定期進行行固定資資產、流流動資產產盤點工工作，以以確保公公司的資資產完整整，使賬賬實相符符；8、負責股股份公司司會計報報表等資資料的整整理和歸歸檔等工工作；9、協助部部長做好好其他臨臨時性工工作。財務部副部部長（粉粉經營財財務）崗崗位職責責1、按公司司年度財財務計劃劃，做好好粉經

22、營營資金籌籌措，以以確保資資金的有有效運用用；2、負責粉粉經營財財務業務務，協調調好各費費用事業業部與分分公司的的各項財財務業務務關系；3、合理安安排粉經經營財務務的人員員業務工工作，提提高工作作效率，并并督導所所屬人員員，依照照工作標標準或要要求完成成其工作作，確保保本部門門目標的的實現；4、依據稅稅法規定定，處理理公司各各項稅務務事宜，力力求正確確無誤；5、準確、及及時地做做好財務務結算工工作，正正確進行行會計核核算，填填制和審審核會計計憑證，登登記明細細賬和總賬，對款款項和有有價證券券的收付付、財物的的收發、增增減和使使用及費用開支進進行核算算。6、正確計計算收入入、費用用、成本本、處理

23、財財務成果果，具體體負責編編制公司司月份、季度會計計報表、年年度會計計報表及附附注說明明；9、負責公公司固定定資產的的財務管管理，按按月正確確計提固固定資產產折舊。主管會計崗崗位職責責(獨立子、分分公司財財務會計計)1、根據據公司會會計制度度的規定定，結合合公司特特點，負負責擬訂訂公司會會計核算算的有關關工作細細則和具具體規定定；2、參與與擬訂財財務計劃劃，審核核、監督督預算和和財務計計劃的執執行情況況；3、準確、及及時地做做好財務務結算工工作，正正確進行行會計核核算，填填制和審審核會計計憑證，登登記明細細賬和總賬，對款款項和有有價證券券的收付付、財物的的收發、增增減和使使用及費用開支進進行核

24、算算；4、正確確計算收收入、費費用、成成本、處理財財務成果果，具體體負責編編制公司司月份、年度度會計報報表、年年度會計計報表及附附注說明明；5、負責責公司固固定資產產的財務務管理，按按月正確確計提固固定資產產折舊。6、負責責公司稅稅金的計計算、申申報和繳繳納工作作，協助助有關部部門開展展財務審審計和年年檢；7、實施施會計監監督，根據規規定的成成本、費費用開支支范圍和和標準，審審核原始始憑證的的合法性性、合理理性和真真實性，審審核費用用發生的的審批手手續是否否符合公公司規定定；8、負責責專控商商品購買買的審查查和報批批工作；9、及時時做好會會計憑證證、帳冊冊、報表表等財務務會計資資料的收收集、匯

25、匯編、歸歸檔等會會計檔案案管理工工作；10、主動動進行財財會信息息分析和和評價，向向領導提提供及時時、可靠靠的財務務信息和和有關工工作建議議；11、做好好臨時交交辦的其其他任務務。成本會計崗崗位職責責1、在部部長領導導下，按按照公司司會計制制度和成成本管理理的有關規規定，組組織執行行成本核核算。2、主動動會同有關人人員對公公司重大大項目、新產品等進行成本預算、編制項目成本計劃，提供有關的成本資料。3、協助助有關主主管制定定總體方方案和實實施辦法法，確定定各類成成本定額額、標準準，并協協助各部部門和下下屬企業業的推廣廣培訓。4、經常常監督、調調查各部部門執行行成本計計劃的情況，并并就出現現的問題

26、及及時上報報。5、學習習先進的的成本管管理、掌掌握成本本核算方方法及計計算機操操作，并并提出降降低成本本的控制制措施和和建議。6、做做好相關關成本資資料的整整理、歸歸檔、數數據庫建建立、查查詢、更更新工作作。完成臨時交交辦的其其他任務務。財務結算會會計崗位位職責 1、在部長長領導下下，按照照公司會會計制度度和核算算管理有有關規定定，負責責公司各各種核算算和其他他業務的的記賬工作。2、根據會會計制度度規定，設設置科目目明細帳帳和使用用對應的的帳簿，認認真、準準確地登登錄各類類明細帳帳，要求求做到帳帳目清楚楚、數字字正確、登登記及時時、帳證證相符，發發現問題題及時更更正。3、及時了了解、審審核公司

27、司原材料料、設備備、產品品的進出出情況，并并建立明明細賬和明細細核算，了了解經濟濟合同履履約情況況，催促促經辦人人員及時時辦理結結算和出出入庫手手續，進進行應收收應付款款項的清清算。4、負責依依稅法規規定做好好印花稅稅貼花工工作及相相應的繳繳納記錄錄。5、負責固固定資產產的會計計明細核核算工作作，建立立固定資資產輔助助明細賬賬，及時時辦理記記賬登記手手續。6、負責公公司的各各項債權權、債務務的清理理結算工工作。7、正確進進行會計計核算電電腦化處處理，提提高會計計核算工工作的速速度和準準確性。8、協助主主辦會計計等做好好會計原原始憑證證、賬冊、報報表等會會計檔案案的整理理、歸檔檔工作，就就職責范

28、范圍問題題提出工工作建議議。9、完成財財務部部部長臨時時交辦的的其他任任務。存貨會計崗崗位職責責1、負責原原材料、包包裝物、產產成品、低低值易耗耗品和在在產品出出入庫單單據等原原始憑證證的記錄錄；2、做好存存貨收、發發、存的的管理工工作，對對庫存材材料存量量進行定定期的分分析，提提供分析析報告；3、根據入入庫驗收收單據和和隨貨到到達的發發票及費費用單據據進行會會計業務務審核，加加強材料料賬和應應付賬款款的明細細賬管理理；4、參與制制定庫存存存貨定定額和資資金預算算計劃；5、協助物物流事業業部存貨貨管理人人員，對對冷背呆呆滯的存存貨及時時清理，上上報以備備及時處處理；6、定期進進行存貨貨的盤點點

29、，做到到賬實相相符，發發現問題題及時處處理；7、負責原原材料的的對外銷銷售業務務，及時時核算銷銷售成本本，對銷銷售價格格不合理理的及時時建議調調整；8、完成領領導交辦辦的臨時時任務。固定資產會會計崗位位職責1、按會計計制度規規定設置置和使用用固定資資產帳和和卡片，逐逐筆反映映固定資資產增減減變化；2、嚴格復復核新增固定定資產來來源的批批準手續續，復核核固定資資產付款款單據，并并在制單簽簽章后交交由銀行行出納辦辦理付款款手續，對已達到預定使用狀態的固定資產應及時登記結轉固定資產，并按預定使用年限和殘值率計算折舊；3、定期核核對固定定資產，做做到帳帳帳、帳卡卡、帳物物三相符符。組織織有關財財產主管

30、管部門進進行固定定資產盤盤點、清清理，并并做好盈盈虧、清清理會計計處理。參與定期固定資產的清查盤點，分析固定資產的使用效果，促進固定資產的合理使用，加強維護保養、挖掘潛力、提高固定資產的利用率4、妥善保保管好帳帳、卡及及有關會會計資料料，按會會計檔案案管理制制度要求求裝訂成成冊，并并移交會會計檔案案管理員員；5、編制固固定資產產目錄，劃劃分固定定資產與與低值易易耗品的的界限，分分別進行行管理；6、辦理固固定資產產購置、調調入、內內部轉移移、租賃賃、封存存、調出出、報廢廢等會計計手續，進進行明細細核算，定定期進行行核對，做做到賬卡卡、賬物物相符。7、按月計計算提取取固定資資產折舊舊，當月月新增固

31、固定資產產當月不不提折舊舊，當月月減少固固定資產產當月照照提折舊舊；8、認真及及時完成成領導交交辦的其其他任務務。會計檔案管管理崗位位職責（兼兼）1、建立財財務部會會計檔案案室，按按會計檔檔案管理理制度處處理日常常檔案工工作；2、按會計計檔案管管理要求求做好會計檔檔案整理理立卷工工作，整整理會計計檔案，辦辦理借閱閱手續；3、負責公公司財務務檔案的的各項管管理工作作，指導導下屬公公司的檔檔案管理理工作； 44、會計檔檔案辦理理歸檔手手續時，發發現不符符會計檔檔案管理理制度時時應指出出退回、更更正；5、根據財財政部規規定，對對會計檔檔案保管管期滿的的，會計計檔案管管理員提提出銷毀毀報告；6、按會計

32、計檔案管管理制度度要求向向公司檔檔案室移移交會計計帳冊、憑憑證、報報表和資資料；7、嚴格遵遵守公司司財務保保密制度度，加強強會計資資料的保保密工作作；認真及時完完成處領領導交辦辦的其他他任務。往來帳會計計崗位職職責1、按照公公司管理理制度的的要求做做好往來來賬的管管理工作作；2、 根據據核算和和管理的的需要，設設置明細細帳進行行明細核核算；3、認真復復核各種種暫收、暫暫付、應應收、應應付和借借款單據據，填制制憑證并并簽章，由由現金或或銀行出出納辦理理收付款款業務；4、 認真真審核外外地出差差借款，控控制借款額度度；5、 督促促預支差差旅費的的員工及時時辦理報報銷還款款手續。及及時清理理各種暫暫

33、收、暫暫付、應應收、應應付款，對對確實無無法收回回的，應應通知有有關部門門查清原原因并上上報公司司領導，按按規定辦辦理好銷銷帳手續續，及時時清帳；6、 做好好往來賬賬款管理理工作，認認真做好好往來賬賬的賬齡齡分析工工作，及及時提供供分析報報告，并并提出合合理化建建議；7、妥善保保管好工工資單等等各種發發放單及及各種原原始憑證證，并按按會計檔檔案管理理制度要要求裝訂訂成冊，移移交會計計檔案管管理員；8、 認真真及時完完成處領領導交辦辦的其他他任務。稅務會計崗崗位職責責1、負責公公司的稅稅務籌劃劃工作，合合理避稅稅，開源源節流，減減少不必必要的稅稅費支出出，提高高企業的的效益；2、負責正正確計提提

34、各種應應交稅金金，包括括城市建建設維護護稅、教教育費附附加、印印花稅、防防洪基金金等稅費費，按時時辦理納納稅申報報，解交交稅款；3、負責收收據、發發票的購購買、保保管、使使用和審審驗工作作；4、負責核核對收入入和進項項稅、收收入和發發票的對對應關系系；5、負責開開據和打打印增值值稅發票票，已開開據打印印好的發發票及時時傳遞到到營銷公公司財務務，核對對后及時時發給經經銷商；6、完成部部長安排排的其他他臨時性性工作。銀行出納崗崗位職責責1、熟悉掌掌握銀行行結算制制度和結結算辦法法，熟練練填寫各各類銀行行結算憑憑證。2、憑財務務人員審審核人員員簽署的的記帳憑憑證辦理理銀行收收付。簽簽發支票票必須符符

35、合銀行行的規定定。原則則上不得得簽發空空白支票票，如有有特殊情情況確需需要簽發發的，須須經本部部門主管管領導批批準，并并必須在在支票上上填寫簽簽發日期期、收款款單位名名稱，款款項用途途和規定定限額。建建立發出出空白支支票登記記簿，空空白支票票限期做做帳處理理。對于于填寫錯錯誤的支支票，須須加蓋“作廢”戳記并并與存根根一同保保存。支支票遺失失時，要要立即報報告領導導，同時時辦理掛掛失手續續。3、嚴禁簽簽發空頭頭支票和和遠期支支票。正正確填寫寫支票密密碼，如如因填寫寫有誤受受到銀行行處罰，當當事人要要負一定定經濟責責任。4、按時辦辦理銀行行收、付付款憑證證，認真真逐項查查驗（日日期、單單位名稱稱、帳號號、用途途、金額額大小寫寫是否相相符等等等），并并及時通通知有關關單位或或個人。有有承付期期限的，必必須在承承付期限限內辦理理承付或或者拒付付手續，逾逾期不辦辦造成經經濟損失失的，當當事人要要負一定定的經濟濟責任。5、每日終終了，根根據已辦辦理完畢畢的收、付付款憑證證，按照照會計計人員工工作規范范規定定，按照照順序號號逐筆登登記銀行行日記帳帳，每日日結出余余額