1、31-10 施工項目風險管理31-10-1 施工項目風險管理概述31-10-1-1 施工項目的主要風險風險，是在在給定條條件下和和特定時時間內，那那些可能能發生的的結果間間的差異異。風險的三個個基本要要素是：風險因因素的客客觀存在在性；風風險事件件發生的的不確定定性；風風險后果果的不確確定性。施工項目風風險是影影響施工工項目目目標實現現的事先先不能確確定的內內外部的的干擾因因素及其其發生的的可能性性。施工工項目一一般都是是規模大大、工期期長、關關聯單位位多、與與環境接接口復雜雜，包含含著大量量的風險險，其主主要風險險如表331-1166所所示。施工項目的的主要風風險 表311-1666分類依據

2、風險種類內容風險原因自然風險自然力的的不確定定性變化化給施工工項目帶帶來的風風險，如如地震、洪洪水、沙沙塵暴等等未預測到到的施工工項目的的復雜水水文地質質條件、不不利的現現場條件件、惡劣劣的地理理環境等等，使交交通運輸輸受阻，施施工無法法正常進進行，造造成人財財損失等等風險社會風險社會治安安狀況、宗宗教信仰仰的影響響、風俗俗習慣、人人際關系系及勞動動者素質質等形成成的障礙礙或不利利條件給給項目施施工帶來來的風險險政治風險國家政治治方面的的各種事事件和原原因給項項目施工工帶來意意外干擾擾的風險險。如戰戰爭、政政變、動動亂、恐恐怖襲擊擊、國際際關系變變化、政政策多變變、權力力部門專專制和腐腐敗等法

3、律風險法律不健健全、有有法不依依、執法法不嚴，相相關法律律內容變變化給項項目帶來來的風險險未能正確確全面的的理解有有關法規規，施工工中發生生觸犯法法律行為為被起訴訴和處罰罰的風險險經濟風險項目所在在國或地地區的經經濟領域域出現的的或潛在在的各種種因素變變化，如如經濟政政策的變變化、產產業結構構的調整整、市場場供求變變化帶來來的風險險。如匯匯率風險險、金融融風險管理風險經營者因因不能適適應客觀觀形勢的的變化、或或因主觀觀判斷失失誤、或或因對已已發生的的事件處處理不當當而帶來來的風險險。包括括財務風風險、市市場風險險、投資資風險、生生產風險險等技術風險由于科技技進步、技技術結構構及相關關因素的的變

4、動給給施工項項目技術術管理帶帶來的風風險由于項目目所處施施工條件件或項目目復雜程程度帶來來的風險險施工中采采用新技技術、新新工藝、新新材料、新新設備帶帶來的風風險風險的行為為主體承包商企業經濟濟實力差差，財務務狀況惡惡化，處處于破產產境地，無無力采購購和支付付工資對項目環環境調查查、預測測不準確確錯誤誤理解業業主意圖圖和招標標文件，投投標報價價失誤項目合同同條款遺遺漏、表表達不清清，合同同索賠管管理工作作不力施工技術術、方案案不合理理，施工工工藝落落后，施施工安全全措施不不當工程價款款估算錯錯誤、結結算錯誤誤沒有適合合的項目目經理和和技術專專家，技技術、管管理能力力不足，造造成失誤誤，工程程中

5、斷項目經理理部沒有有認真履履行合同同和保證證進度、質質量、安安全、成成本目標標的有效效措施項目經理理部初次次承擔施施工技術術復雜的的項目，缺缺少經驗驗，控制制風險能能力差項目組織織結構不不合理、不不健全，人人員素質質差，紀紀律渙散散，責任任心差項目經理理缺乏權權威，指指揮不力力沒有選擇擇好合作作伙伴（分分包商、供供應商），責責任不明明，產生生合同糾糾紛和索索賠業主經濟實力力不強，抵抵御施工工項目風風險能力力差經營狀況況惡化，支支付能力力差或撤撤走資金金，改變變投資方方向或項項目目標標缺乏誠信信，不能能履行合合同：不不能及時時交付場場地、供供應材料料、支付付工程款款管理能力力差不不能很好好的與項

6、項目相關關單位協協調溝通通，影響響施工順順利進行行業主違約約、苛刻刻刁難，發發出錯誤誤指令，干干擾正常常施工活活動監理工程師師起草錯誤誤的招標標文件、合合同條件件管理組織織能力低低，不能能正確執執行合同同，下達達錯誤指指令，要要求苛刻刻缺乏職業業道德和和公正性性其他方面設計內容容不全，有有錯誤、遺遺漏，或或不能及及時交付付圖紙，造造成返工工或延誤誤工期分包商、供供應商違違約，影影響工程程進度、質質量和成成本中介人的的資信、可可靠性差差，水平平低難以以勝任其其職，或或為獲私私利不擇擇手段權力部門門（主管管部門、城城市公共共部門：水、電電）的不不合理干干預和個個人需求求施工現場場周邊居居民、單單位

7、的干干預風險對目標標的影響響工期風險造成局部部或整個個工程的的工期延延長，項項目不能能及時投投產費用風險包括報價價風險、財財務風險險、利潤潤降低、成成本超支支、投資資追加、收收入減少少等質量風險包括材料料、工藝藝、工程程不能通通過驗收收、試生生產不合合格，工工程質量量評價為為不合格格信譽風險造成對企企業形象象和信譽譽的損害害安全風險造成人身身傷亡，工工程或設設備的損損壞31-100-1-2 施施工項目目風險管管理風險管理，是是指在對對風險的的不確定定性及可可能性等等因素進進行考察察、預測測、分析析的基礎礎上，制制定出包包括識別別衡量風風險、管管理處置置風險、控控制防范范風險等等一整套套科學系系

8、統的管管理方法法。在施工項目目實施的的過程中中，由于于風險的的存在使使得建立立在正常常理想基基礎上的的目標和和決策、施施工規劃劃和方案案、管理理和組織織等都有有可能受受到干擾擾，與實實際產生生偏離，導導致經濟濟效益下下降，甚甚至影響響全局，使使項目失失控，因因此在施施工項目目管理中中應包括括對風險險進行管管理，力力求在施施工項目目面臨純純粹風險險時，將將損失減減少到最最小，在在面臨投投機風險險時，爭爭取更大大收益。施工項目風風險管理理是用系系統的動動態的方方法，對對施工項項目實施施全過程程中的每每個階段段所包含含的全部部風險進進行識別別、衡量量、控制制，有準準備地科科學地安安排、調調整施工工活

9、動中中合同、經經濟、組組織、技技術、管管理等各各個方面面和質量量、進度度、成本本、安全全等各個個子系統統的工作作，使之之順利進進行，減減少風險險損失，創創造更大大效益的的綜合性性管理工工作。31-100-1-3 施施工項目目風險管管理目標標施工項目風風險管理理目標應應該與企企業的總總目標相相一致，隨隨著企業業的環境境和特有有屬性的的發展變變化而不不斷調整整、改變變，力求求與之相相適應。表表31-1677列舉了了適應企企業不同同條件時時的施工工項目風風險管理理目標。施工項目風風險管理理目標 表331-1167階段企業環境及及目標施工項目風風險管理理目標初創階段企業初創創，規模模較小，影影響力較較

10、小急需獲取取項目，以以微利維維持生存存急需開拓拓新的（國國內其他他地區或或國際）市市場維持生存存、避免免經營中中斷穩定收入入、安定定局面堅持誠信信原則發展階段具有一定定規模和和競爭能能力需要進一一步拓寬寬業務和和提升知知名度靠實力和和品牌獲獲取項目目，利潤潤目標高高降低風險險管理成成本、提提高利潤潤樹立信譽譽、擴大大影響拓寬業務務渠道、擴擴大市場場占有率率壟斷階段有較大的的市場占占有率和和較高的的知名度度與強手對對壘較量量有很很強的競競爭優勢勢擊敗對對手目標是壟壟斷市場場、創造造更大的的經濟和和社會效效益重點控制制和管理理純風險險完善對投投機風險險的預防防和利用用措施，敢敢于冒一一定的風風險，

11、以以獲取更更大收益益31-100-1-4 施施工項目目風險管管理流程程施工項目風風險管理理流程一一般分為為風險識識別、風風險衡量量、風險險處理與與風險防防范對策策四個階階段，各各階段及及其內容容見圖331-881。圖31-881 施施工項目目風險管管理流程程示意圖圖風險識別施工項目內內外部環環境分析析、施工工項目風風險分類類風險衡量風險因素、風風險概率率分布、風風險損失失量、風風險量風險防范策策略回避風險 轉移移風險 自留留風險 利用用風險風險防范措措施31-100-2 施工項項目風險險的識別別31-100-2-1 施施工項目目風險識識別的過過程在項目的大大量錯綜綜復雜的的施工活活動中，首首先

12、要通通過風險險識別系系統地、連連續地對對施工項項目主要要風險事事件的存存在、發發生時間間，及其其后果做做出定性性估計，并并形成項項目風險險清單，使使人們對對整個項項目的風風險有一一個準確確、完整整和系統統的認識識和把握握，并作作為風險險管理的的基礎。施工項目風風險識別別過程如如圖311-822所示。圖31-882 風風險識別別過程框框圖施工項目風風險分解解建立初步風風險清單單 識識別項目目風險事事件并推推測其后后果施工項目風風險分類類建立風險目目錄摘要要31-100-2-2 施施工項目目風險識識別的步步驟1施工項項目風險險分解施工項目風風險分解解是確認認施工活活動中客客觀存在在的各種種風險，從

13、從總體到到細節，由由宏觀到到微觀，層層層分解解，并根根據項目目風險的的相互關關系將其其歸納為為若干個個子系統統，使人人們能比比較容易易地識別別項目的的風險。根根據項目目的特點點一般按按目標、時時間、結結構、環環境、因因素等55個維度度相互組組合分解解。（1）目標標維，是是按項目目目標進進行分解解，即考考慮影響響項目費費用、進進度、質質量和安安全目標標實現的的風險的的可能性性。（2）時間間維，是是按項目目建設階階段分解解，也就就是考慮慮工程項項目進展展不同階階段（項項目計劃劃與設計計、項目目采購、項項目施工工、試生生產及竣竣工驗收收、項目目保修期期）的不不同風險險。（3）結構構維，按按項目結結構

14、（單單位工程程、分部部工程、分分項工程程等）組組成分解解，同時時相關技技術群也也能按其其并列或或相互支支持的關關系進行行分解。（4）環境境維，按按項自與與其所在在環境（自自然環境境、社會會、政治治、經濟濟等）的的關系分分解。（5）因素素維，按按項目風風險因素素（技術術、合同同、管理理、人員員等）的的分類進進行分解解。2建立初初步項目目風險清清單清單中應明明確列出出客觀存存在的和和潛在的的各種風風險，應應包括各各種影響響生產率率、操作作運行、質質量和經經濟效益益的各種種因素。一一般是沿沿著項目目風險的的5個維維度去搜搜尋，由由粗到細細，先懷懷疑、排排除后確確認，盡盡量做到到全面，不不要遺漏漏重要

15、的的風險項項目。3識別各各種風險險事件并并推測其其結果根據初步風風險清單單中開列列的各種種重要的的風險來來源，通通過收集集數據、案案例、財財務報表表分析、專專家咨詢詢等方法法，推測測與其相相關聯的的各種風風險結果果的可能能性，包包括盈利利或損失失、人身身傷害、自自然災害害、時間間和成本本、節約約或超支支等方面面，重點點是資金金的財務務結果。4進行施施工項目目風險分分類通過對風險險進行分分類可以以加深對對風險的的認識和和理解，辨辨清風險險的性質質和某些些不同風風險事件件之間的的關聯，有有助于制制定風險險管理目目標。施工項目風風險常見見的分類類方法是是以由66個風險險目錄組組成的框框架形式式，每個

16、個目錄中中都列出出不同種種類的典典型風險險，然后后針對各各個風險險進行全全面檢查查，這樣樣既能盡盡量避免免遺漏，又又可得到到一目了了然的效效果。詳詳見表331-1168。施工項目風風險分類類 表表31-1688風險目錄典型的風險險不可預見損損失洪水、地震震、火災災、狂風風、閃電電、塌方方有形損失結構破壞、設設備損壞壞、勞務務人員傷傷亡、材材料或設設備發生生火災或或被盜竊竊財務和經濟濟通貨膨脹、能能否得到到業主資資金、匯匯率浮動動、分包包商的財財務風險險政治和環境境法律法規變變化、戰戰爭和內內亂、注注冊和審審批、污污染和安安全規則則、沒收收、禁運運設計設計失誤、遺遺漏、錯錯誤；圖圖紙不全全、交付

17、付不及時時與施工有關關事件氣候、勞務務爭端和和罷工、勞勞動生產產率、不不同現場場條件、工工作失誤誤、設計計變更、設設備缺陷陷5建設風風險目錄錄摘要風險目錄摘摘要是將將施工項項目可能能面臨的的風險匯匯總并排排列出輕輕重緩急急的表格格。它能能使全體體項目人人員對施施工項目目的總體體風險有有一個全全局的印印象，每每個人不不僅考慮慮自己所所面臨的的風險，而而且還能能自覺地地意識到到項目其其他方面面的風險險，了解解項目中中各種風風險之間間的聯系系和可能能發生的的連鎖反反應。風風險目錄錄摘要的的格式見見表311-1669。風險目錄摘摘要 表311-1669項目名稱評 述日 期負責人風險事件風險事件摘摘要風

18、險條件變變量通過風險識識別最后后建立了了風險目目錄摘要要，其內內容可供供風險管管理人員員參考。但但是，由由于人們們認識的的局限性性，風險險目錄摘摘要不可可能完全全準確、全全面，特特別是風風險自身身的不確確定性，決決定了風風險識別別的過程程應該是是一個動動態的連連續的過過程，最最后所形形成的風風險目錄錄摘要也也應隨著著施工的的進展，施施工項目目內外部部條件的的變化，及及風險的的演變而而在不斷斷地更新新、增刪刪，直至至項目結結束。31-100-2-3 施施工項目目風險識識別的方方法1分析詢詢問通過向有關關經濟、施施工、技技術專家家和當事事人提出出一系列列有關財財產和經經營的問問卷調查查，了解解相關

19、風風險因素素、風險險程度和和有關信信息。2分析財財務報表表通過分析資資產負債債表、損損益表、財財務現金金流量表表、資金金來源與與運用表表及相關關資料可可以從財財務角度度發現識識別企業業當前的的所面臨臨的潛在在風險和和財務損損失風險險；將這這些報表表與財務務預測、預預算結合合起來，可可以發現現未來風風險。財財務狀況況分析法法得出的的風險數數據可靠靠、客觀觀。3繪制流流程圖將一項特定定的經營營活動按按步驟或或階段順順序以若若干模塊塊形式組組成一個個施工項項目流程程圖系列列，對每每個模塊塊都進行行深入調調查分析析，以發發現潛在在的風險險，并標標出各種種潛在的的風險或或利弊因因素，從從而給決決策者一一

20、個清晰晰具體的的印象。圖圖31-83是是一個以以工程承承包項目目為例的的風險辨辨識流程程圖。圖31-883 承承包工程程風險辨辨識流程程圖4現場考考察通過現場考考察了解解有關施施工項目目的第一一手資料料，發現現許多客客觀存在在的風險險因素，做做到心中中有數，有有利于對對未來施施工活動動中的風風險因素素預測。5各部門門相互配配合與施工項目目活動相相關的各各個部門門都應參參與風險險識別工工作，提提供有關關信息、意意見和敏敏感因素素資料，共共同商討討、分析析判斷，最最后，由由決策部部門進行行取舍、判判斷，形形成結論論。6參考統統計記錄錄借鑒以往的的歷史資資料和類類似施工工項目的的風險案案例是施施工項

21、目目風險識識別的一一個重要要手段。7環境分分析詳細分析企企業或一一項特定定的經營營活動的的外部環環境與內內在風險險的聯系系是風險險識別的的重要方方面。分分析外部部環境時時，應著著重分析析項目的的資金來來源、業業主的基基本情況況、可能能的競爭爭對手、政政府管理理系統和和材料的的供應情情況等55項因素素；內部部條件主主要是項項目的組組織機構構、管理理水平、人人財物資資源等狀狀況。8向外部部咨詢在自己已經經辨識風風險的前前提下，還還應向有有關行業業、部門門或專家家進一步步咨詢，如如可向保保險公司司咨詢有有關風險險因素概概率及損損失后果果；可向向材料設設備公司司詢價等等。31-100-3 施工項項目風

22、險險衡量31-100-3-1 風風險衡量量指標1風險量量R風險量R是是衡量風風險大小小的指標標，它是是風險事事件可能能發生的的概率pp和該事事件發生生對項目目的影響響程度qq（損失失量）的的綜合結結果，可可用下面面公式表表達：Rpiiqi式中 RR風險險量；p風險險事件可可能發生生的概率率；q風險險事件發發生帶給給項目的的損失量量；i取11，2，n表示項目風險發生后導致的n種損失。2風險量量的性質質項目風險概概率與損損失量的的乘積就就是損失失的期望望值。3等風險險量曲線線根據風險量量的性質質和影響響因素，可可以在二二維風險險坐標中中表示風風險量與與風險事事件發生生概率及及其損失失量的關關系，即

23、即可得到到等風險險量曲線線群，如如圖311-844所示。曲曲線群中中每一條條曲線均均表示相相同的風風險；各各條曲線線的風險險量則不不同，曲曲線距原原點越遠遠，風險險就越大大。圖31-884 等等風險量量曲線31-100-3-2 風風險因素素的衡量量1風險損損失的衡衡量風險損失可可以表現現為費用用超支、進進度延期期、質量量事故和和安全事事故等多多方面，有有些可用用貨幣表表示，有有些可用用時間表表示或者者更為復復雜，為為了便于于綜合和和比較，其其度量的的尺度可可統一為為用風險險引起的的經濟損損失來衡衡量，即即用風險險損失值值衡量。風險損失值值是指項項目風險險導致的的各種損損失發生生后，為為恢復項項

24、目正常常進行所所需要的的最大費費用支出出，即統統一用貨貨幣表示示。主要要有：（1）費用用超支風風險項目費用各各組成部部分的超超支，如如價格、匯匯率和利利率等的的變化，或或資金使使用安排排不當等等風險事事件引起起的實際際費用超超出計劃劃費用的的那一部部分即為為損失值值。（2）進度度延期風風險當項目施工工各個階階段的延延誤或總總體進度度的延誤誤時，為為追趕計計劃進度度所發生生的包括括加班的的人工費費、機械械使用費費和管理理費等一一切額外外的非計計劃費用用；另外外，進度度風險的的發生可可能會對對現金流流動造成成影響，考考慮貨幣幣的時間間價值，應應根據利利率作用用計算出出損失費費用。（3）質量量風險工

25、程質量不不合格導導致的損損失包括括質量事事故引起起的直接接經濟損損失，以以及修復復和補救救等措施施發生的的費用以以及第三三者責任任損失等等。如建建筑物、構構筑物或或其他結結構倒塌塌所造成成的直接接經濟損損失；復復位糾偏偏、加固固補強等等補救措措施的費費用；返返工損失失；造成成工期拖拖延的損損失；永永久性缺缺陷對于于項目使使用造成成的損失失；第三三者責任任損失等等。（4）安全全風險在施工活動動中，由由于操作作者失誤誤、操作作對象的的缺陷以以及環境境因素等等導致的的人身傷傷亡、財財產損失失和第三三者責任任等損失失。如受受傷人員員的醫療療費用和和補償費費用；材材料、設設備等財財產的損損毀或被被盜損失

26、失；因引引起工期期延誤帶帶來的損損失；為為恢復項項目正常常施工所所發生的的費用；第三者者責任損損失等。2風險發發生概率率的衡量量（1）統計計概率法法實踐中，經經常用在在基本條條件不變變的情況況下，對對類似事事件進行行大量觀觀察得到到的風險險統計數數據發生生的頻率率分布來來代替概概率分布布，收集集數據時時，應注注意參考考相同條條件下的的歷史資資料和借借鑒統計計部門、保保險公司司、同行行業及專專家的經經驗和建建議。具體做法是是，根據據收集的的大量的的風險統統計數據據，繪制制直方圖圖，選擇擇風險分分布類型型，計算算所選擇擇分布的的統計特特征參數數，當損損失值基基本符合合或者是是近似吻吻合一定定的理論

27、論概率分分布時，就就可以利利用該分分布的特特定參數數來確定定損失值值的概率率分布（該該方法可可參見質質量管理理中直方方圖的繪繪制及特特征值計計算）。（2）相對對比較法法這里的風險險概率是是指一種種風險事事件最可可能發生生的概率率。是由由專家根根據以往往經驗作作出判斷斷、打分分，一般般分為以以下幾種種情況：1）“幾乎乎是0”：即可可以認為為這種風風險事件件不會發發生：2）“很小小的”：即這這種風險險事件雖雖然有可可能會發發生，但但現在沒沒有發生生，并且且將來發發生的可可能性也也不大；3）“中等等的”：即這這種風險險事件偶偶爾會發發生，并并且能夠夠預期將將來有時時會發生生；4）“一定定的”：即這種

28、種風險事事件一直直在有規規律地發發生，并并且能夠夠預期未未來也是是有規律律地發生生。相對應地，這這時項目目風險導導致的損損失大小小也將相相對劃分分為重大大損失、中中等損失失和輕度度損傷，于于是通過過在風險險坐標上上對項目目風險定定位，反反映出風風險量的的大小。31-100-3-3 風風險衡量量方法1風險量量等級法法根據等量風風險曲線線原理，將將風險概概率分為為很小（LL）、中中等（MM）和大大（H）三三個檔次次，將風風險損失失分為輕輕度（LL）、中中度（MM）和重重大（HH）損失失三個檔檔次，即即風險坐坐標劃分分成9個個區域，于于是就有有了描述述風險量量的五個個等級：（1）VVL（風風險量很很

29、小）；（2）LL（風險險量小）；（3）MM（風險險量中等等）；（44）H（風風險量大大）；（55）VHH（風險險量很大大）。如如表311-1770所示示。風險量等級級表 表311-1770風險概率pp損失程度qq風險量R等級很小L輕度損失LLVL中等M輕度損失LLL大H輕度損失LLM很小L中度損失MML中等M中度損失MMM大H中度損失MMH很小L重大損失HHM中等M重大損失HHH大H重大損失HHVH2風險量量計算法法根據風險量量計算公公式：RRpiqi可計算算出每種種風險的的期望損損失值及及多項風風險的累累計期望望損失總總值。例 某某工程估估算成本本為1.2億元元，合同同工期為為24個個月。經

30、經風險識識別，認認為該項項目的主主要風險險有業主主拖欠工工程款、材材料價格格上漲、分分包商違違約、材材料供應應不及時時而拖延延工期等等多項風風險。試試衡量各各項風險險損失和和該項目目的總的的風險損損失。首先收集有有關的信信息資料料，確定定各項風風險的概概率分布布及其損損失值，分分別計算算期望損損失值；然后，再再將各項項風險期期望損失失匯總，即即得該項項目的總總的風險險期望損損失金額額和總的的風險期期望損失失金額占占項目總總價的比比例。計計算過程程如表331-1171、表表31-1722、表331-1173、表表31-1744和表331-1175。業主拖欠工工程款風風險期望望損失 表331-11

31、71平均拖期（月月）拖欠損失（萬萬元）概率分布（）期望損失（萬萬元）按期付款0500拖期1月50520101拖期2月101020202拖期3月151510151.55合計-100454.55注：拖欠損損失（總總價/工工期）（11+貸款款利率）；本例平均每每拖期11個月為為：（1120000/224）10115505萬萬元。材料價格上上漲風險險期望損損失 表311-1772材料費上漲漲經濟損失（萬萬元）概率分布（）期望損失（萬萬元）沒有上漲0200215650785390207886241062.4合計-100218.44注：經濟損損失總總價材料費費占總價價比重上漲程程度總總價65上漲程程度。本

32、例1200006521566萬元。分包商違約約風險期期望損失失 表表31-1733經濟損失（萬萬元）概率分布（）期望損失（萬萬元）0（沒有違違約）200100404020030603001030合計100130注：根據分分包工程程性質及及分包商商素質估估計分包包商違約約造成的的經濟損損失。材料供應不不及時風風險期望望損失 表331-1174平均拖期（天天）拖期損失（萬萬元）概率分布（）期望損失（萬萬元）及時供貨0350拖期15301.5拖期210202.0拖期315101.5拖期42051.0合計-1006.0注：根據材材料對工工期的影影響估算算平均拖拖期1dd的損失失金額，本本例為每每拖期供

33、供應1dd損失55萬元。項目風險期期望損失失匯總 表331-1175風險因素期望損失（萬萬元）期望損失/總價（）期望損失/總期望望損失（）業主拖欠工工程款454.550.379956.199材料價格上上漲218.440.182227.000分包商違約約130.000.108816.077材料供應不不及時6.00.00550.74總計808.990.6744100.000由計算可以以看出，該該項目的的總的風風險（假假定已包包括了項項目的全全部風險險）期望望損失約約為總價價的0.6744，所所造成的的總風險險期望損損失為8808.9萬元元；從各各風險因因素期望望損失占占總期望望損失的的比重看看，其

34、中中業主拖拖欠工程程款的風風險損失失占項目目總風險險的比重重達到556.119，危危害最大大；材料料價格上上漲的風風險占項項目總風風險的比比重達到到27；分包包商違約約占166.077，影影響也不不可忽視視，都應應該是承承包商風風險防范范的重點點。31-100-4 施工項項目風險險防范策策略與措措施31-100-4-1 施施工項目目風險防防范策略略承包商在對對施工項項目進行行風險識識別和衡衡量之后后，應根根據施工工項目風風險的性性質、發發生概率率和損失失程度，以以及承包包商自身身的狀態態和外部部環境，針針對各種種風險采采取不同同的防范范策略。常常用的防防范風險險策略有有回避風風險、轉轉移風險險

35、、自留留風險、利利用風險險。1回避風風險回避風險是是指承包包商設法法遠離、躲躲避可能能發生風風險的行行為和環環境，從從而達到到避免風風險發生生或遏制制其發展展的可能能性的一一種策略略。單純回避風風險是一一種消極極的風險險防范手手段，因因為對于于投機風風險來講講，回避避了風險險雖然避避免了損損失，但但也意味味著失去去了獲利利的機會會，另外外，現代代社會經經濟活動動中廣泛泛存在著著各種風風險，如如果處處處回避，只只能是無無所作為為，實質質上是承承受了放放棄發展展的風險險，因而而單純回回避風險險是有局局限性的的。積極極回避風風險策略略是承擔擔小風險險回避大大風險，損損失一定定小利益益避免更更大的損損

36、失，避避重就輕輕，趨利利避害，控控制損失失。具體體作法見見表311-1776。回避風險的的措施及及內容 表331-1176回避風險措措施內容拒絕承擔風風險不參與存存在致命命風險或或風險很很大的工工程項目目投標放棄明顯顯虧損的的項目、風風險損失失超過自自己承受受能力和和把握不不大的項項目利用合同同保護自自己，不不承擔應應該由業業主或其其他方承承擔的風風險不與實力力差、信信譽不佳佳的分包包商和材材料、設設備供應應商合作作不委托道道德水平平低下或或綜合素素質不高高的中介介組織或或個人控制損失選擇風險險小或適適中的項項目，回回避風險險大的項項目，降降低風險險損失嚴嚴重性施工活動動（方案案、技術術、材料

37、料）有多多種選擇擇時，面面臨不同同風險，采采用損失失最小化化方案回避一種種風險將將面臨新新的風險險時，選選擇風險險損失較較小而收收益較大大的風險險防范措措施損失一定定小利益益避免更更大的損損失，如如： 投標標時加上上不可預預見費，承承擔減少少競爭力力的風險險，但可可回避成成本虧損損的風險險 選擇擇信譽好好的分包包商、供供應商和和中介，價價格雖高高些，但但可減小小其違約約造成的的損失對產生項項目風險險的行為為、活動動，訂立立禁止性性規章制制度，回回避和減減小風險險損失按國際慣慣例（標標準合同同文本）公公平合理理的規定定業主和和承包商商之間的的風險分分配2轉移風風險轉移風險是是承包商商通過財財務手

38、段段，尋求求用外來來資金補補償確實實會發生生或業已已發生的的風險，從從而將自自身面臨臨的風險險轉移給給其他主主體承擔擔，以保保護自己己的一種種防范風風險的策策略。因因而又稱稱風險的的財務轉轉移，一一般包括括保險轉轉移和非非保險的的合同轉轉移。所謂轉移風風險，不不是轉嫁嫁風險，因因為有些些承包商商無法控控制的風風險因素素，在轉轉移后并并非給其其他主體體造成損損失，或或者是由由于其他他主體具具有的優優勢能夠夠有效地地控制風風險，因因而轉移移風險是是施工項項目風險險管理中中非常重重要而且且廣泛采采用的一一項策略略。具體體作法見見表311-1777。轉移風險的的措施及及內容 表331-1177轉移風險

39、措措施內容合同轉移通過與業業主、分分包商、材材料設備備供應商商、設計計方等非非保險方方簽訂合合同（承承包、分分包、租租賃）或或協商等等方式，明明確規定定雙方工工作范圍圍和責任任，以及及工程技技術的要要求，從從而將風風險轉移移給對方方 將有有風險因因素的活活動、行行為本身身轉移給給對方，或或由雙方方合理分分擔風險險 減少少承包商商對對方方損失的的責任 減少少承包商商對第三三方損失失的責任任 通過過工程擔擔保可將將債權人人違約風風險損失失轉移給給擔保人人保險轉移承包商通通過購買買保險，將將施工項項目的可可保風險險轉移給給保險公公司承擔擔，使自自己免受受損失，工工程承包包領域的的主要險險別有： 建筑

40、筑工程一一切險，包包括建筑筑工程第第三者責責任險（亦亦稱民事事責任險險） 安裝裝工程一一切險，包包括安裝裝工程第第三者責責任險 社會會保險（包包括人身身意外傷傷害險） 機動動車輛險險 十年年責任險險（房屋屋建筑的的主體工工程）和和兩年責責任險（細細小工程程）3自留風風險自留風險是是指承包包商以自自身的風風險準備備金來承承擔風險險的一種種策略。與與風險控控制損失失不同的的是，風風險自留留的對策策并不能能改變風風險的性性質，即即其發生生的頻率率和損失失的嚴重重性。（1）自留留風險一一般有以以下三種種情況：1）被動自自留，對對風險的的程度估估計不足足，認為為該風險險不會發發生，或或沒有識識別出這這種

41、風險險的存在在，但是是在承包包商毫無無準備時時風險發發生了；2）被迫自自留，即即這種風風險無法法回避，而而且又沒沒有轉移移的可能能性，承承包商別別無選擇擇；3）主動自自留，是是經分析析和權衡衡，認為為風險損損失微不不足道，或或者自留留比轉移移更有利利，而決決定由自自己承擔擔風險。其中被迫自自留、主主動自留留又可稱稱為計劃劃自留，因因為這時時候承包包商都已已做好了了應對風風險的準準備。（2）采用用自留風風險策略略的有利利情況有有：1）自留費費用低于于保險人人的附加加保費；2）項目的的期望損損失低于于保險公公司的估估計；3）項目有有許多風風險單位位（意味味著風險險較小，承承包商抵抵御風險險能力較較

42、大）；4）項目的的最大潛潛在損失失與最大大預期損損失較小小；5）短期內內承包商商有承受受項目最最大預期期損失的的經濟能能力；6）費用和和損失支支付分布布于很長長的時間間里，因因而導致致很大的的機會成成本。（3）自留留風險策策略及其其內容見見表311-1778。自留風險的的措施及及內容 表331-1178自留風險措措施內容風險預防增強全體體人員的的風險意意識，進進行風險險防范措措施的培培訓、教教育和考考核根據項目目特點，對對重要的的風險因因素進行行隨時監監控，做做到及早早發現，有有效控制制制定完善善的安全全計劃，針針對性地地預防風風險，避避免或減減小損失失發生評估及監監控有關關系統及及安全裝裝置

43、，經經常檢查查預防措措施的落落實情況況制定災難難性計劃劃，為人人們提供供損失發發生時必必要的技技術組織織措施和和緊急處處理事故故的程序序制定應急急性計劃劃，指導導人們在在事故發發生后，如如何以最最小的代代價使施施工活動動恢復正正常風險分離將項目的的各風險險單位分分離間隔隔，避免免發生連連鎖反應應或互相相牽連波波及，而而使損失失擴大，如如： 向不不同地區區（國家家）供應應商采購購材料、設設備，減減小或平平衡價格格、匯率率浮動帶帶來的風風險 將材材料進行行分隔存存放，分分離了風風險單位位，減少少了風險險源影響響的范圍圍和損失失風險分散通過增加加風險單單位減輕輕總體風風險的壓壓力，達達到共同同分擔集

44、集體風險險的目的的，如： 承包包商承包包若干個個工程，避避免單一一工程項項目上的的過大風風險 在國國際承包包工程中中，工程程付款采采用多種種貨幣組組合也可可分散國國際金融融風險4利用風風險利用風險，是是指對于于風險與與利潤并并存的投投機風險險，承包包商可以以在確認認可行性性和效益益性的前前提下，所所采取的的一種承承擔風險險并排除除（減小小）風險險損失而而獲取利利潤的策策略。如如前所述述，投機機風險的的不確定定性結果果表現為為造成損損失、沒沒有損失失、獲得得收益三三種。因因此利用用風險并并不一定定保證次次次利用用成功，它它本身也也是一種種風險。（1）承包包商采取取利用風風險策略略的條件件：1）所

45、面臨臨的是投投機風險險，并具具有利用用的可行行性；2）承包商商有承擔擔風險損損失的經經濟實力力，有遠遠見卓識識、善抓抓機遇的的風險管管理人才才；3）慎重決決策，權權衡冒風風險所付付出的代代價，確確認利用用風險的的利大于于弊；4）分析形形勢，事事先制定定利用風風險的策策略和實實施步驟驟，并隨隨時監測測風險態態勢及其其因素的的變化，做做好應變變的緊急急措施。（2）承包包商利用用風險的的策略利用風險的的策略，因因風險性性質、施施工項目目特點及及其內外外部環境境、合同同雙方的的履約情情況不同同而多種種多樣，承承包商應應具體情情況具體體分析，因因勢利導導，化損損失為贏贏利，如如：1）承包商商通過采采取各種種有效的的風險控控制措施施，降低低實際發發生的風風險費用用，使其其低于不不可預見見費，這這樣原來