1、學校財務、采購、學生代辦、修繕管理制度現金管理制度(一)、本單位所發生的現金收支業務必須通過出納崗位人員辦理。(二)、根據現金管理暫行條例的規定，對不屬于現金開支范圍的業務要通過銀行辦理轉賬結算。購買各種物品領用現金一般不得超過1000元(含1000元)，超過1000元的原則上用支票結算。(三)、出納人員按規定設置現金日記帳。出納崗位人員根據審核后的現金收付款憑證，按順序逐日逐筆登記。現金日記帳要做到日結月清，正確無誤。(四)、現金收入應當及時存入銀行，不得隨意坐支。庫存現金的金額應控制在核定的庫存限額(5，0 00元)內，也不得保留帳外公款。對于超限額的現金應及時送存銀行。庫存現金必須存入保

2、險箱，并妥善保管保險箱密碼以及鑰匙。(五)、出納人員應定期盤點庫存現金，按實登記現金結存表，并與現金日記賬結余金額進行核對，做到賬款相符，嚴禁“白條”抵充庫存現金。出納人員在工作過程中如發生庫存現金有余缺情況，應先作暫存或暫付款入帳，查明原因后根據單位領導的處理決定及時辦理。如金額較大，應報上級財務部門審批。對確實無法查明的多余現金應作“應繳財政專戶款”上交國庫。(六)、現金報銷或借款金額超過3000元的(特殊情況)，需提前一天通知出納人員，以便做好準備，安排好資金。(七)、因工作需要借款的需寫明具體借款用途，經校長批準后辦理借款手續；不允許公款私用。工作完成后，無特殊情況，一般在十天之內向財

3、務結算并按規定報銷。(八)、購貨或其它開支所用現金暫借款，一般于五日內報銷，如有特殊情況，應在當月內予以報銷。發生現金暫借款應以“借款單”作入帳憑證，歸還時由財務室開具收據。(九)、嚴禁發生下列挪用、套用和濫用現金的行為： 1、私人借支挪用公款； 2、單位之間互相借用現金； 3、造假用途套取現金； 4、用轉帳憑證套取現金；5、利用銀行帳號代其他單位或個人存入或支取現金； 6、將單位收入的現金以個人名義作儲蓄存款； 7、保留賬外公款，私設小金庫。(十)、出納調動工作或因故離職，應辦好移交手續，并由財務負責人負責監交。銀行存款管理制度(一)、按照上海市預算單位銀行賬戶管理暫行辦法規定開立賬戶，根據

4、人民銀行結算賬戶管理辦法要求辦理存款、取款和結算。每6個月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發現問題，及時處理。(二)、按開戶銀行設置銀行日記賬，出納崗位人員根據手續齊備的原始憑證逐日逐筆登記銀行日記賬，日清月結。(三)、嚴格遵守銀行結算紀律，按規定使用銀行賬戶。不得簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不得簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不得無理拒絕付款，任意占用他人資金。(四)、支票確定專人保管。空白支票由出納崗位人員保管。支票的管理按照支票管理制度執行。(五)、銀行預留印鑒中的財務專用章由會計崗位人員保管，法人代表名章必須由本人或其授權人員保

5、管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。 固定資產管理制度(一)、根據學校的實際情況，授權總務處具體負責固定資產的管理。由財產保管員設置固定資產登記簿(固定資產卡片)。(二)、固定資產的核定：一般設備單位價值在5 00元以上、專用設備單位價值在8 00元以上，使用期限在一年以上的固定資產；或單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資應作為固定資產管理。自制、調入、捐贈的資產符合上述條件的也應作為固定資產管理。(三)、固定資產的申報：根據學校各組室的工作需要，須事先就所需添置的固定資產的項目、使用的效益等方面提出書面申請，報校長室審核批準，確定經費來源。經審查批準后方可進入下

6、一程序。(四)、固定資產的購置：按區政府采購辦有關文件要求，固定資產的購置分集中采購與分散采購，凡屬集中采購的設備，按區政府采購辦要求、方式，進入規范、嚴格的招投標程序，中標確定后才能進行購置；凡屬分散采購的設備，應由校務會、總務處及提出申請的組室等方面人員組成集體評議小組，確定固定資產的購置環節的各項工作。購置的固定資產在接收時，應由財產保管員進行驗收，并報總務處負責人審核。經審核同意后，在固定資產登記簿(固定資產卡片)上進行登記。(五)、固定資產的領用：使用部門負責人在固定資產領用單上簽名，該組室的使用人員也須在固定資產領用單上簽名。(六)、固定資產的轉移：固定資產在本單位的使用部門之間發

7、生轉移時，財產保管員應同時調整固定資產登記簿（固定資產卡片）上的相關內容，并做到帳帳相符，帳實相符。(七)、固定資產的使用：固定資產必須正確使用，妥善保管。如不慎造成固定資產損壞的，應根據實際情況由使用人承擔相應的賠償責任。(八)、固定資產的修理：使用部門必須事先就所需修理的固定資產的項目提出申請，經過檢驗、確認、審批手續，才能進行修理。其中，提請修理部門和實施修理的單位或個人應相互分離，或至少應有其他方面的監督；修理完工必須辦理驗收交接手續，由固定資產管理部門、使用部門、修理單位分別驗收簽字。(九)、固定資產的檢查：固定資產管理部門原則上每6個月會同會計對固定資產進行清查盤點，保證賬、簿(卡

8、)、物相符。如有不符，查明原因上報單位領導及時進行處理。(十)、固定資產的核銷：固定資產發生報廢與核銷時，使用部門應填寫書面申請報告，根據固定資產報廢與核銷金額的大小，經財產保管室審核后，分別報總務處負責人、校長、國有資產管理部門、財政部門審批。接批復后，會計人員按規定進行及時賬務處理，并通知財產保管員在固定資產登記簿(固定資產卡片)上注銷該資產。轉出、贈送他人的固定資產手續比照執行。(十一)、固定資產管理中的其它事項參照盧灣區教育局關于核定房產等國有資產的暫行規定和盧灣區教育局關于進一步加強國有資產處置管理的補充意見的文件執行。財務收支審批制度(一)、學校的業務收支審批人和權限由校長(法人代

9、表)確定，即由校長(法人代表)審批學校的各項貨幣資金業務或由校長(法人代表)授權的總務處負責人審批學校的各項貨幣資金業務，授權書由校長辦公室與財務室分別保存。(二)、支付申請。學校內有關組室用款時，經辦人員應提出貨幣資金支付申請，注明款項的用途、預算、金額、支付方式等內容，并附有效的相關證明，報學校負責人審核簽字。(三)、支付審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的規定，在學校的總預算盤子中支出。對不符合規定的支付申請，審批人應當拒絕。對于大額的、重要的貨幣資金支付業務，應當實行集體決策和審批。1學校大件成批設備購置，由學校成立購置領導小組，統一管理和操作，單件在3萬元以上報區校產站招標。2

10、常規行政開支（公務費、業務費、修建費等）：在5000元以內由部門負責人、總務主任審批，但1000元以上須報告校長。3非常規行政開支（加班費、節日補貼、外出考察學習等）：不論數目多少，由校長審批。4教師教學用書由教師提供書目，然后由圖書館統一購置并放在教工資料室，由教師借閱。不得自行購買后報銷。5教職工家屬各類醫藥費全年累計報銷限額1000元；200元以內由衛生老師、總務主任審批，200元以上由校長審批。(四)、復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，主要復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單據、憑證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥

11、當等。復核無誤后按規定辦理支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。支票管理制度(一)、支票的購買：嚴格按照中國人民銀行的制度和規定辦理，按照中國人民銀行規定的程序執行。支票的保管人(出納)與支票的領用人嚴格分離。(二)、支票的領用：出納崗位人員根據已審批的購物發票或支票領用單簽發支票。(三)、支票的簽發：簽發支票時，按支票編號順序使用，無特殊原因，支票上的日期、用途、收款單位及金額應填寫完整，并在支票領用登記簿上進行登記。(四)、支票的領用：支票領取人對支票應妥善保管，不得涂改，并于五日內及時報銷。支票付款期限為1 0天，過期作廢。遺失支票如發生問題由當事人負責。(五)、支票的收取：從外單位取

12、得的支票要及時送到財務室，以免過期作廢或丟失。一般情況財務室收到支票，才能出具收據，如遇特殊情況，可由領用人開出借據，由總務處負責人簽字后，財務室方可辦理。(六)、支票的報銷：嚴格按照支票領用單申請、批準的內容予以報銷，不得擅自隨意變更報銷內容。(七)、支票的報廢：作廢的支票必須妥善保存備查。(八)、嚴格遵守銀行結算紀律，不簽發沒有資金保證的票據或遠期支票；不簽發沒有真實交易和債權債務的票據。票據管理制度(一)、票據的范圍：本票據是指財政局監制的各類收費票據和統一收據。(二)、票據的用途：收費票據是學校依據國家收費管理的相關規定，在收取各類事業性收費和經營性收費時，向付款單位或個人開具的收款憑

13、證。(三)、票據的管理：財務室負責學校收費票據的管理。票據的領用人(出納)與票據的管理員(會計)嚴格分離。各組室應嚴格遵守國家和學校有關收費票據管理的規定，積極協助財務室做好收費票據管理工作。(四)、票據的購買：學校所有的收費票據和統一票據，必須由財務人員持上海市行政事業性收費項目登記和票據購買證、上海市行政事業單位統一收據購用證到財政部門購買。(五)、票據的保管：學校建立收費票據購領、登記、使用、保管、核銷、檢查、監督制度。(六)、票據的使用：收費票據在啟用前，應當檢查票據是否有缺頁、重頁、漏號、重號等錯印情況，發現問題，要及時將整本票據交回財政部門更換或注銷。(七)、開具票據時，應使用中文

14、，必須做到按號碼順序填開，內容必須真實并且填寫完整，全部聯次應使用雙面復寫紙一次復寫完畢，票據開出后需加蓋本單位的公章方才有效。(八)、收費票據如填寫錯誤，應另行填開，不得涂改、挖補、撕毀，對填錯的廢票不得撕毀，因故作廢時，應在同一號碼的全聯票據上注明作廢，妥善保存，便于核銷和備查。(九)、票據應當妥善保管，防止空白票據的遺失和被盜用。如票據丟失，應于丟失當日書面報告主管財政部門，并在報刊和電視等傳播媒介上公開聲明作廢。(十)、開具收費票據后，如因各種原因發生退款，要嚴格按照會計基礎工作規范的要求辦理退款業務。其中，退款對象為個人的，必須收回原收費票據，并注明“作廢”字樣；退款對象為單位的，必

15、須收回原收費票據或取得對方單位開具的收款收據(發票)。(十一)、收費票據用完后，經辦人員必須在封面上注明收費票據起訖號、作廢號、收費總金額、使用單位、經辦人姓名等內容。(十二)、財會人員必須在確認發生收款業務時才能開具收費票據，未發生收費收款業務時，原則上不得先開收據(發票)。(十三)、應按照規定正確使用收費票據，各類收費票據不能相互串用。嚴禁私自轉讓、轉借、代開、銷毀。(十四)、財務室收費票據管理員應將已開具的收費票據存根聯妥善保管，保管期一般為5年。期滿需銷毀的，應由收費票據管理員負責登記造冊，經單位領導批準后，報財政或稅務部門核準后銷毀。不得擅自銷毀空白的票據及票據購買證。(十五)、接受

16、并積極配合財政、物價部門對我校收費票據的監督檢查。財務報告和財務分析制度本單位的財務報告和財務分析，應根據登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制。不允許向不同的會計信息需求者提供不同的財務報告。(一)、根據會計法、預算法以及行政事業單位財務會計管理的有關規章制度編制月度財務報告、季度財務報告和年度會計決算報告。(二)、月度財務報告包括資產負債表、事業支出明細表、基本數字表、財務分析等。季度財務報告包括資產負債表、事業支出明細表、基本數字表、專用基金收支表、城市教育費附加收支情況表、財務分析等。年度會計決算報告包括報表封面、資產負債表、事業支出明細表、學校基本情況表、收入支出表、有關

17、附表以及財務分析。會計報表的編制必須以核實后的賬簿記錄為根據，并做到數字準確，內容完整，報送及時。(三)、財務分析，既要說明收入及其支出、結余及其分配、資產負債變動的情況，對本期或者對下期財務狀況發生重大影響的事項；又要分析單位預算編制情況，分析預算執行情況，分析收入、支出情況，分析資產使用情況，分析人員增減情況等。(四)、財務分析一般應采用比較分析法，將本期實際執行與本期預算計劃進行比較，將本期實際執行與歷史同期進行比較。(五)、財務分析應及時、真實、客觀，全面反映單位的基本情況，列出主要分析數據，分析主要原因，總結經驗，提出工作建議。(六)、財務報告和財務分析其它內容，按盧灣區教育局關于進

18、一步加強預算編制、執行與管理及綜合評價的若干意見中的要點執行。會計檔案管理制度(一)、認真學習財政部、國家檔案局聯合下發的會計擋案管理辦法的文件精神，努力提高教育局本部檔案業務水平，力求把會計檔案工作做細做好。(二)、會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業材料。具體包括： 會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證；會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿。財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務報告；其他類：銀行存款余額調節表、銀行對賬單、其他應當保存的會計核算專業資料、會計檔案移交清冊、會計

19、檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。(三)、計財科會計每年年初按照歸檔要求，負責將上年度形成的會計檔案整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。(四)、上年度的會計檔案，由財務室保管一年，期滿之后，原則上由財務室編制移交清冊，移交本單位檔案機構統一保管。(五)、保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，須經本單位負責人批準，才能提供查閱或者復印，并辦理登記手續。查閱或者復印會計檔案時，至少應有一名本單位會計人員在場，查閱人不得在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。(六)、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩種。會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。(七)、保管期滿的會計檔案，需要銷毀時，按照以下程序

20、銷毀：1、由本單位檔案機構會同計財科提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。2、單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。3、銷毀會計檔案時，由檔案機構和計財科共同派員監銷。(八)、單位撤銷時，在終止和辦理注銷登記手續之前形成的會計檔案，移交本單位的業務主管部門或移交有關檔案館代管。單位之間交接會計檔案，交接雙方按有關規定辦理交接手續。學生代辦事宜的管理制度有關學生校服、保險等的代辦，根據市教委要求，以學生自愿為原則，并經由家長委員會通過方能進行。具體操作：(一)、校服的式樣由學生評選出大部分人喜歡且又符

21、合學校特點的款式，經家委會表決通過后進行訂購。(二)、聯系教育局招標或其他學校使用后推薦的學校服裝供應單位，進行放樣核算，定出一個合理的、優惠的價格，經校務會討論決定后進行定制。(三)、要求校服制作單位是有資質、質量過關、有良好售后服務的企業。(四)、學生保險到紅十字會統一參保。(五)、實施由德育處主管，總務處協助。(六)、具體在實施過程中應廉潔自律，接受廣大師生的監督。關于禁止向學生亂收費的規定為進一步規范學校教育收費工作，更好地促進教育系統行風建設，根據市教委、區教育局有關規范教育收費規定的精神，特對我校各類收費作如下規定：(一)、堅決杜絕一切與入學掛鉤的捐贈。(二)、學校的各項收費，嚴格

22、按市教委及物價局的規定執行，并公示收費項目。(三)、為學生代辦的項目，必須由德育處或教導處有關負責人同意并提交家長委員會討論通過后方可收費，各班級、年級組、教研組不得擅自向學生收取任何費用。(四)、教學用書的征訂、選用，須按市教委和上海新華書店聯合通知的規定訂購。(五)、各年級、教研組不允許為學生代購代銷各類教輔讀物及報刊雜志。(六)、代辦費應按實際收付情況，在期末開列清單，并將結余及時退還家長。(七)、禁止任何形式的收費補課，對個別確有困難的學生，學科老師有義務無償補缺補差。(八)、任何時間不得利用學校場所搞有償家教。(九)、本規定在每學期結束時，由各組室負責人自查。凡違反規定者，按學校教代會通過的獎懲條例懲戒條文第二款第七項執行。學校基建修繕項目的實施管理規定根據盧灣區教育局2019年2號文規定，合理使用經費，安排好學校的各類修繕工程項目，具體流程為：、對修繕工程中20萬元以上的項目，按政府采購有關規定操作。(二)、對20萬元以下的小型修繕工程項目由學校自主安排，但須經