1、SAP FI/CO Reading RepositorySAP財務成本知識庫目 錄前言.一、SAP FFI/CO 模塊設置二、SAP RR/3 財務務基本概念及及集成性淺釋釋-主數據據概念篇2.1 總賬主主數據2.2 供應商商主數據2.3 客戶主主數據2.4 商品主主數據2.5 固定資資產主數據三、SAP RR/3 財務務基本概念及及集成性淺釋釋-總帳等等概念篇3.1 科目表表的建立及分分配3.2 統馭科科目3.3 憑證的的輸入規則3.4 憑證的的類別3.5 記帳碼碼3.6 憑證號號碼的產生3.7 記帳期期間變式，會會計年度與特特殊期間3.8 初級成成本要素與次次級成本要素素3.9 分配與與分

2、攤3.10 統馭馭科目3.11 SAAP的憑證類類別3.12 特殊殊總帳標記3.13 稅類類型3.14 成本本控制范圍3.15 成本本要素3.16 次級級成本要素3.17 成本本中心3.18 內部部訂單3.19 內部部訂單的常規規類型3.20 內部部訂單主數據據3.21 作業業類型3.22 作業業價格3.23 統計計指標3.24 利潤潤中心3.25 費用用分攤3.26 成本本中心費用計計劃3.27 成本本中心作業量量計劃3.28 物料料主數據3.29 物料料清單（BOOM）3.30 工藝藝路線3.31 產品品成本核算四、三類憑證的的產4.1 GR/IR（分為為購銷與代銷銷） 4.2 MM物物料

3、管理模塊塊4.3 SD銷銷售與分銷模模塊五、SAP零售售模塊存在的的問題5.1 代銷的的結算5.2 退貨單單價的確定（退退還供應商） 5.3 分錄借借貸順序5.4 收入的的提早確認5.5 特殊期期間較難與資資產負債表日日后事項協調調5.6 利用利利潤中心產生生負債表5.7 現金流流量表的編制制六、FI 財務務會計-事務務碼七、備注前言SAP公司成立立于19722年，總部位位于德國沃爾爾多夫市，是是全球最大的的企業管理和和協同化商務務解決方案供供應商、全球球第三大獨立立軟件供應商商。目前，在在全球有1220多個國家家的超過244,450家家用戶正在運運行著84,000多套套SAP軟件件。財富50

4、00強80%以上的企業業都正在從SSAP的管理理方案中獲益益。SAP在在全球50多多個國家擁有有分支機構，并并在多家證券券交易所上市市，包括法蘭蘭克福和紐約約證交所。SSAP早在八八十年代就開開始同中國的的國營企業合合作，并取得得了成功經驗驗。19955年在北京正正式成立SAAP中國公司司，并陸續建建立了上海、廣廣州、大連分分公司。作為中國市場絕絕對的領導者者，SAP 早在八十年年代就開始同同中國的國營營企業合作，并并取得了成功功經驗。19995年在北北京正式成立立 SAP 中國公司，并并陸續建立了了上海、廣州州、大連等分分公司。100年間，SAAP 本著將將國際先進的的管理知識同同中國企業的

5、的實際相結合合的宗旨，充充分滿足了中中國企業追求求管理變革的的要求。SAAP 以信息息技術為核心心不斷推出適適應企業管理理需求和符合合企業行業特特點的商務解解決方案，并并匯同合作伙伙伴幫助中國國企業進行管管理改革，增增強競爭力。作作為中國 EERP 市場場的絕對領導導者，SAPP 的市場份份額已經達到到30%，年年度業績以550%以上的的速度遞增。SAP（ERPP)德文：syssteme, anweendunggen, pprodukkte inn der datennverarrbetunng英文：systtems, appliicatioons, aand prroductts in da

6、ta proceessingg中文：數據處理理中的系統、應應用、產品的的簡稱SAP Bussinesss Suitte當前SAP公司司的主力產品品包，里面包包含了mySSAP ERRP, myySAP CCRM, mmySAP SCM . 幾幾乎是SAPP的所有東東東。如果購買買的是此種許許可證，就意意味著幾乎可可以用SAPP的所有產品品的功能某些特定行行業的特定引引擎（Enggine）除除外。mySAP EERP主要就就是以前的SSAP R/3加上SAAP最新的集集成平臺SAAP Nettweaveer。mmySAP CRM之所以叫mySSAP CRRM而不是SSAP CRRM，就是為為了突

7、出SAAP的CRMM產品是以客客戶為中心的的、靈活可配配置的所以叫”my*“，mySAAP CRMM主要就是包包括SAP的的CRM產品品功能包（LLogic Box）再再加上SAPP最新的集成成平臺SAPP Netwweaverr。SAP Nettweaveer是SAPP最新的集成成應用平臺，一一方面SAPP用這么一個個平臺來集成成SAP與非非SAP（OOraclee,Siebbel, .）應用用系統；另一一方面SAPP把一些各個個系統都可以以通用的功能能放入此平臺臺中，如SAAP門戶（ SAP PPortall）可以訪問問各種SAPP應用系統（EERP, CCRM.）及非SAAP系統、SSA

8、P商務智智能（SAPP BI）可可以對來自各各種系統的數數據進行分析析mySAP.ccom這是前前幾年SAPP為了迎合網網絡風潮而給給自己的產品品包改的名字字，它跟htttp:/這個網站沒有任任何實質關系系，其實它就就是現在的ssap,和hhttp:/這個網站沒沒有任何實質質關.它它就是現在的的SAP BBusineess Suuite。SAP R/33以前SAPP公司的主力力產品，包括括大家非常熟熟悉的SD, MM, FI, CCO, PPP.等模塊塊。但從今年年起SAP已已經不再單獨獨出售R/33的許可證，代代之以mySSAP ERRP。也就意意味著客戶無無論選擇SAAP的何種產產品（my

9、SSAP ERRP, myySAP CCRM.）都會得到到SAP NNetweaaver，其其中包括了SSAP Poortal 與SAP BW的使用用許可。SAP Alll-in OOne (SSAP A11)在SAPP R/3的的基礎上，SSAP做了一一些預配置，然然后按不同行行業交給咨詢詢合作伙伴，由由他們再加一一些預配置，然然后以咨詢合合作伙伴的名名義將加了預預配置的系統統銷售給用戶戶。內含myySAP CCRM的部分分功能。SAP Bussinesss One (SAP B1)在SSAP收購的的另一家公司司的產品基礎礎上改造而成成，優點是價價格低廉，并并且由于數據據結構相同可可以無縫地

10、將將系統升級至至SAP AA1, SAAP Bussinesss Suitte。SAPP B1中有有CRM功能能，但遠不及及mySAPP CRM系系統中的那么強大大。SAP Rellease版版本之間的差差異和關系：版本4.6C以以前是所謂傳傳統的R3系系統，建立在在SAP BBasis的的基礎上；版版本4.700以后，改為為R3Entterpriise,最大大的變化是SSAP WEEB AS取取代了傳統的的Basiss，核心業務務功能模塊也也作了劃分；R3 Ennterprrise之后后改稱為myySAP EERP20004,基礎平臺演變成成SAP NNetWeaaver,并并產生SAPP

11、ECC (ECC = ERPPCentrral Coomponeent) ，作作為Enteerprisse的替代，并并集成了BWW,SEM和和ITS；22005第44季度開始mmySAP ERP20005的準備備，最大的變變化將是全面面轉向ESAA體系（基于于消息機制的的企業應用體體系），并引引入了新的功功能模塊，比比如PLM和和SRM.一、SAP FFI/CO 模塊設置1. 一般設置置貨幣定義貨幣換換算的換算率率增加換算率：MM(標準兌換換)-EURR(歐元)-RMB(人人民幣)-比比率2. 一般設置置貨幣輸入匯率增加匯率：M(標準兌換)-從EURR-到RMBB-直接報價價-開始生效效日期3

12、. 企業結構構定義財務會計定義公司維護公司名稱、詳詳細信息(地地址、語言、國國家、貨幣)4. 企業結構構定義財務會計定義信貸控控制范圍建立維護信貸控控制范圍，5. 企業結構構定義財務會計定義、復制制、刪除，檢檢查公司代碼碼復制，刪除除，檢查公司司代碼拷貝建建立一個公司司代碼，刪除除現有的公司司代碼，檢查查公司代碼的的一致性6. 企業結構構定義財務會計定義、復制制、刪除，檢檢查公司代碼碼編輯公司代代碼數據維護護公司代碼的的名稱、城市市、國家、貨貨幣、語言7. 企業結構構分配財務會計給信貸控制制區分配公司司代碼為公司代碼指定定一個已經定定義的信貸控控制范圍8. 財務會計計總帳會計總帳科目主記錄準備

13、編輯科目表表清單新建或拷貝會計計科目表，維維護科目表說說明、語言、成成本控制集成成9. 財務會計計總帳會計總帳科目主記錄準備給科目表分分配公司代碼碼為公司代碼指定定一個已經定定義的科目表表10. 財務會會計總帳會計總帳科目主記錄準備定義科目組組科目表創建或拷拷貝不同的帳帳戶組，指定定帳戶組名稱稱、科目范圍圍11. 財務會會計總帳會計總帳科目主記錄準備定義留存收收益科目設置自動結帳科科目，業務:BIL結轉轉余額，損益益表科目類型型:X 科目目：314110100利利潤分配-未未分配利潤12. 財務會會計財務會計全全局設置公司代碼輸入全局參參數設置公司代碼的的全局性數據據：會計組織：會計計科目表、

14、公公司、信貸管管理范圍、會會計年度變式式處理參數：字段段狀態變式、記記帳期間變式式地址：標題、名名稱、地址、郵郵箱、通訊、搜搜索等13. 財務會會計財務會計全全局設置會計年度維護會計年年度變式維護財務期間設設定，一般選選用的是K44-12個記記帳期間4個個特別期間14. 財務會會計財務會計全全局設置會計年度向一個會計計年度變式分分配公司代碼碼為公司代碼指定定一個會計年年度變式，一一般使用K4415. 財務會會計財務會計全全局設置憑證過帳期間定義未結清清過帳期間變變式定義一個過帳期期間變式的代代碼16. 財務會會計財務會計全全局設置憑證過帳期間未清和關帳帳過帳期間修改不同變式不不同帳戶類型型的科

15、目的可可用期間17. 財務會會計財務會計全全局設置憑證過帳期間將變式分配配給公司代碼碼為公司代碼指定定過帳期間變變式18. 財務會會計財務會計全全局設置憑證憑證號范圍圍定義憑證號號范圍查看和指定不同同公司代碼下下的憑證范圍圍。間隔：指指定不同的憑憑證號碼段；狀態：查看看當前分配到到的號碼19. 財務會會計財務會計全全局設置憑證憑證抬頭定義憑證類類型定義平整類型代代碼以及說明明文字20. 財務會會計財務會計全全局設置憑證憑證抬頭定義憑證的的文本標識維護文本表示號號以及含義21. 財務會會計財務會計全全局設置憑證行項目控制定義記帳碼碼維護記帳碼：代代碼、名稱、借借貸、帳戶類類型、銷售相相關、特別總

16、總帳、沖銷記記帳碼、支付付交易維護不同記帳碼碼的字段狀態態：不同行項項目字段的顯顯示和輸入狀狀態22. 財務會會計財務會計全全局設置憑證行項目控制維護字段狀狀態變式增加或維護字段段狀態變式23. 財務會會計財務會計全全局設置憑證行項目控制向字段狀態態變式分配公公司代碼為公司代碼分配配一個字段狀狀態變式24. 財務會會計財務會計全全局設置憑證行項目定義雇員的的容差組不同公司代碼下下記帳的上限限（憑證總額額、未清帳戶戶項目、現金金折扣）25. 財務會會計財務會計全全局設置憑證行項目定義行項目目文本維護行項目文本本標識及文本本內容26. 財務會會計財務會計全全局設置憑證憑證處理缺缺省值缺省值定義不同

17、事務碼碼的憑證類型型和記帳碼27. 財務會會計財務會計全全局設置銷項/購置置稅基本設置檢查計算程程序訪問隊列：定義義訪問隊列標標識和名稱定義條件類型：定義條件類類型及相關數數據定義過程：過程程代碼及描述述28. 財務會會計財務會計全全局設置銷項/購置置稅基本設置檢查和更改改稅務處理設設置稅收處理設置：代碼、描述述、稅類型、過過帳標識29. 財務會會計財務會計全全局設置銷項/購置置稅基本設置向計算程序序分配國家指定不同國家代代碼下的計算算過程:CNN-TAXXCN30. 財務會會計財務會計全全局設置銷項/購置置稅計算定義銷售/采購稅代碼碼不同稅碼下各處處理代碼的比比例或數值31. 財務會會計財務

18、會計全全局設置銷項/購置置稅記帳定義稅務科科目不同事物下的稅稅務科目設置置MWS(銷項稅稅):2177107055應交稅金-增值稅-銷銷項稅VST(進項稅稅):2177107044應交稅金-增值稅-進進項稅32. 財務會會計財務會計全全局設置信函定義信函類類型定義信函類型代代碼、類型名名稱、一般數數據、日期細細目33. 財務會會計財務會計全全局設置信函為信函類型型分配程序定義不同信函類類型對應的程程序名稱和變變式34. 財務會會計財務會計全全局設置信函定義信函打打印的格式名名稱定義不同信函打打印程序所使使用的表格35. 財務會會計總帳會計總帳科目行項目行項目顯示示確定行項目目的標準排序序定義排

19、序碼、說說明、排序字字段36. 財務會會計總帳會計業務往來總帳科目過過帳總帳科目過過帳滿意定義總帳科科目過帳的過帳碼采用默認的400和5037. 財務會會計總帳會計業務往來未結清項目目結清定義結清過過帳碼清帳過程的各項項過帳碼的設設置38. 財務會會計總帳會計業務往來結算重組定義GR/IR結清的的調整科目定義不同事務下下的結清科目目，例如：GNB(已交貨貨但未開發票票)：統馭科科目120110000GGR/IR,調整科目1120109900GR/IR調整,目標科目2212109900應付帳帳款調整39. 財務會會計總帳會計業務往來結算編制憑證定義會計報報表版本會計報表的名稱稱、語言、會會計科目

20、表定義會計報表項項目（各科目目的分類）40. 財務會會計總帳會計業務往來集成物料管理為物料管理理定義科目定義不同事務的的科目BSV(庫存帳帳戶變化):12510000委托加加工物資BSX(存貨記記帳):根據據不同評估級級別指定科目目，例如30000(原材材料)-1221101000(原材料料原料)GBB(庫存記記帳沖銷)KBS(客戶發發票采購定單單)PRD(成本價價格差額):3000(原材料)-123200200(材材料成本差異異-原料)UMB(來自重重估損益):3000(原材料)-123200200(材材料成本差異異-原料)WRX(已收貨貨物/已收發發票清算科目目)-1200100000(G

21、R/IIR)41. 財務會會計總帳會計業務往來集成銷售和分銷銷準備收入科科目確定V(銷售/分銷銷)-KOFFI(實際決決定)-COOA(會計科科目表)-SS001(銷銷售機構)-ERL(收收入)-5110100000(主營業業務收入)V(銷售/分銷銷)-KOFFI(實際決決定)-COOA(會計科科目表)-SS001(銷銷售機構)-ERL(銷銷售扣減)-510100300(銷銷售折扣與折折讓)42. 財務會會計總帳會計業務往來信息系統細分報告(總帳科目)表格定義表格定義修改報表的的格式(科目目排列、計算算、匯總)43. 財務會會計總帳會計業務往來信息系統細分報告(總帳科目)報表定義報表定義報表名

22、稱、特特性、變量、輸輸出類型44. 財務會會計總帳會計業務往來信息系統細分報告(總帳科目)定義全局變變量定義報表全局變變量，變量名名、類型、字字段名等45. 財務會會計應收帳目和和應付帳目客戶帳戶主記錄創建客戶主主記錄的準備備定義帶有屏屏幕格式的帳帳戶組（客戶戶）根據不同客戶類類型添加帳戶戶組46. 財務會會計應收帳目和和應付帳目客戶帳戶主記錄創建客戶主主記錄的準備備創建客戶帳帳號編號范圍圍定義客戶號碼范范圍和查看當當前號碼狀態態47. 財務會會計應收帳目和和應付帳目客戶帳戶主記錄創建客戶主主記錄的準備備對客戶帳戶戶組分配編號號范圍為不同的客戶組組分配編號范范圍48. 財務會會計應收帳目和和應

23、付帳目供應商帳戶戶主記錄供應商主記記錄創建準備備創建供應商商帳號編號范范圍定義供應商號碼碼范圍和查看看當前號碼狀狀態49. 財務會會計應收帳目和和應付帳目供應商帳戶戶主記錄供應商主記記錄創建準備備對供應商帳帳戶組分配編編號范圍為不同的客戶組組分配編號范范圍50. 財務會會計應收帳目和和應付帳目業務交易收進發票/貸項憑證維護支付條條件維護付款條件的的文本、帳戶戶類型、付款款期限、百分分比51. 財務會會計應收帳目和和應付帳目業務交易收款收款的全局局設置為授予現金金折扣定義會會計科目設置現金折扣科科目: 1113309110(折扣待待清)52. 財務會會計應收帳目和和應付帳目業務交易收到的預付付款

24、定義客戶預預付款的統馭馭科目帳戶類型：D(消費者) 特殊總帳標標識：A(預預付定金)統馭科目：1113100000(應收帳帳款) 特別別總帳科目：213100000(預預收帳款)53. 財務會會計應收帳目和和應付帳目業務交易已付的預付付款定義預付款款的備選統馭馭科目帳戶類型：K(供應商) 特殊總帳標標識：A(預預付定金)統馭科目：2112100000(應付帳帳款) 特別別總帳科目：114100000(預預付帳款)54. 財務會會計應收帳目和和應付帳目業務交易結算重組根據到期日日定義應收/應付帳款的的調整科目定義不同到期的的應收和應付付帳款的調整整科目55. 財務會會計應收帳目和和應付帳目信用管

25、理業務往來：貸項監控定義不帶信信貸管理更新新的統馭科目目若啟動了信用管管理，將不需需要做信用控控制的統馭科科目加上，并并勾上“無信用管理理更新”56. 財務會會計銀行會計業務往來匯票業務應收匯票請求應收匯匯票定義應收匯匯票的備選統統馭科目定義特殊總帳標標記下的統馭馭科目G/L：W(匯匯票銀行接收收)-統馭科科目:1133100000(應收帳款款)-特別總總帳科目：1111100000(應收收票據)57. 財務會會計銀行會計業務往來匯票業務應付匯票創建應付匯匯票定義應付匯匯票的備用統統馭科目定義特殊總帳標標記的統馭科科目G/L：W(匯票銀銀行接收)-統馭科目:212100000(應應付帳款)-特

26、別總帳科科目：2111100000(應付票據據)二、SAP RR/3 財務務基本概念及及集成性淺釋釋-主數據據概念篇ERP是英文EEnterpprise Resouurces Plannning的縮縮寫，意思為為企業資源計計劃。在企業業中，存在各各種各樣的資資源，如財務務資源、人力力資源、信息息資源、供應應商資源、客客戶資源等等等，如何將這這些資源進行行合理規劃，實實現資源的最最優化的配置置，從而提高高企業整體的的經營能力與與經營效率是是企業管理者者孜孜以求的的目標。經濟濟學上有一個個著名理論：短邊效應。也也就是說，有有長短不一的的木塊(表示示各種各樣的的資源)，做做成一個木桶桶，其裝水容容量

27、的多寡不不是由最長木木塊決定的，而而是由最短的的木塊決定的的。過去幾十十年來，由于于電信技術、計計算機技術及及應用軟件開開發的滯后，大大型企業為提提高管理效率率而進行的各各種各樣探索索都難以得到到最終的實現現，其重要原原因就在于信信息的不能及及時傳遞。人人們通常所說說的企業內部部各個部門都都是一個“信息孤島”，指的就是是信息(包括括財務、人力力等方面)的的不能及時傳傳遞與處理，由由此帶來管理理上的效率損損失及機會成成本的上升。隨隨著我們國家家市場化改革革進程的不斷斷加快及全球球經濟的一體體化，各個行行業內部的競競爭加劇是不不可避免的一一個趨勢，競競爭的加劇對對企業管理提提出了更高的的要求，正如

28、如莎士比亞所所說的，“是生存還是是死亡，這真真是一個問題題”。要提高企企業管理水平平，首先必須須突破信息傳傳遞及處理這這個“瓶頸”。70年代代以來，國外外企業為突破破這個“瓶頸”，就陸續開開始了企業資資源計劃的嘗嘗試。至90年代初期期，已經獲得得很大的成功功，這主要應應歸功于相關關技術，如電電信、計算機機及應用軟件件等得到了空空前的發展。實實施ERP，至至少有三個方方面的好處：1各種信信息能夠得到到即時的處理理與傳遞。如如有非常及時時性的財務數數據及庫存數數據，這對于于大型企業是是非常必要的的。2可以以打破企業管管理者的管理理邊界，同時時不會造成效效率上的損失失。傳統的分分工理論形成成的每個管

29、理理人員的管理理邊界，超出出次邊界將是是不經濟的，但但實施ERPP，如上問題題可以輕松得得以解決，因因為ERP的的精髓就是要要信息的及時時處理與傳遞遞。信息的及及時傳遞及處處理可以使管管理的邊界得得以突破。正正如和光商務務股份有限公公司的總經理理劉鐵所說：實旌ERPP可以將管理理的需求“一竿子捅到到底”1 3可可以降低企業業內部的交易易費用，同時時也有利于企企業組織結構構的再造。實實施了ERPP，各項交易易、業務流程程都變得透明明，信息也得得到了及時的的處理與傳遞遞，帶來的結結果是內部交交易費用的降降低，機構的的設置也將變變的簡單、高高效，原來“金字塔型”的組織結構構變成了“扁平型”的組織結構

30、構。毫無疑問問，如上種種種好處，將會會使成功實施施ERP的企企業在激烈的的市場競爭中中獲得極大的的優勢，具體體地說，將會會使企業降低低費用、提高高資金的運用用效率，提供供決策的準確確數據、降低低機會成本等等。支持實施ERPP的管理軟件件有非常之多多，如SAPP R3、OOraclee、PeoppleSofft等。本文文著重介紹SSAP R3軟件就是是其中集成性性最好、功能能最強的管理理軟件。為什什么SAPRR3軟件集集成性最好并并且能夠及時時處理并傳遞遞信息，主要要是有賴于主主數據的有關關設置。以下下開始本文有有關SAPRR3軟件中中與財務有關關的介紹。主數據(主記錄錄)第一次接觸SAAP R

31、33軟件的人，當當看到主數據據這樣的字眼眼時，肯定不不知所云。在在SAPR3軟件中，主主數據相當是是該軟件的識識別及自動后后續處理系統統。比如人的的大腦，當我我們見到資產產負債表中的的有關科目時時，如長期投投資，我們的的大腦馬上就就會這樣的反反應：它是屬屬于資產類的的科目，期末末應將余額予予以結轉；核核算時，當其其投資對被投投資單位有控控制、共同控控制或重大影影響時，應采采用權益法進進行核算，否否則應采用成成本法核算等等。又如對于于銷售收入，我我們馬上就知知道這是損益益類科目，期期末應將其結結轉至本年利利潤，而后轉轉至未分配利利潤等。我們們的大腦為什什么有這些知知識，就是因因為我們經過過了長期

32、的財財務知識方面面的訓練，所所以就會有這這樣的識別及及核算能力。對對于軟件系統統，它不具有有像人類一樣的大腦，所所以軟件開發發人員就開發發了一套適合合系統并使其其能夠像人腦腦一樣的識別別及處理財務務數據。這就就是SAPRR3軟件的的主數據。因此，當我們要要做各項交易易之前，必須須到相應的主主數據中去創創建它(當然然這個創建是是按照主數據據中的固有格格式進行的)，這樣系統統才能認可它它、自動處理理它。通常我我們叫這個過過程為“去報個到，取取個號”。與財務有有關的主數據據包括有總賬賬主數據、供供應商主數據據、客戶主數數據、商品主主數據、固定定資產主數據據、成本及利利潤中心主數數據等六大類類。下面分

33、別別闡述。2.1 總賬主主數據總賬主數據，它它起到統馭整整個財務的作作用。不同的的會計科目在在總賬主數據據中創建會應應用到不同的的“字段”(英文單詞詞為fielld)，通過過這些不同“字段”的組合，就就會形成系統統能夠識別并并能夠為我們們現行會計核核算所接受的的會計科目。如如下例舉幾個個重要的科目目予以說明。號碼 100110101 100300101 1100401101公司代碼 KHHl0 KHHl0 KHHlO類別 資產負債債表科目 資資產負債表科科目 資產負負債表科目賬戶組 現金銀行類 其其他資產類 其他資產類類描述 現金 應應收賬款一國國內貿易款 庫存商品統馭科目類型 X D XX未

34、清項目管理 X X XX行項目顯示 X X字段狀態組 GG001 GG067 GG001號碼 100550101 200100101 2200201101公司代碼 KHHl0 KHHl0 KHHl0類別 資產負債債表科目 資資產負債表科科目 資產負負債表科目賬戶組 固定資資產類 負債債權益類 負負債權益類描述 固定資產產一房屋建筑筑物 短期借借款 應付賬賬款一國內貿貿易款統馭科目類型 A K KK未清項目管理 X X XX行項目顯示 XX X X字段狀態組 GG007 GG001 GG067號碼 200660101 200700101 2200801101公司代碼 KHHl0 KHHl0 KH

35、Hl0類別 資產負債債表科目 資資產負債表科科目 資產負負債表科目賬戶組 負債權權益類 負債債權益類 負負債權益類描述 購銷GRRIR 代代銷GRIIR 實收資資本統馭科目類型 X X XX未清項目管 X行項目顯示 字段狀態組 GG001 GG001 GG001號碼 500110101 500200101 5500401101公司代碼 KHHl0 KHHl0 KHHl0類別 損益表科科目 損益表表科目 損益益表科目賬戶組 損益類類 損益類 損益類描述 銷售收入入-購銷 銷銷售成本一購購銷 管理費費用一電費統馭科目類型 X X XX未清項目管理 X X XX行項目顯示 字段狀態組 GG029 G

36、G030 GG004僅允許自動記賬賬 幾個重要的會計計科目，其余余科目即可舉舉一反三，知知其所以然。在在所列示的科科目中，科目目號碼是根據據企業會計計制度一會計計科目名稱和和編號規定定的前四位數數加上后四位位而成，在創創建時須手工工填入(即非非系統產生)。科目類別僅分成成兩類：即為為資產負債表表科目或為損損益表科目。賬賬戶組分為六六項：現金銀行類、固固定資產類、其其他資產類、負負債權益類類、損益類、轉轉移數據類。描描述項既可按按需創建的科科目進行字面面的描述，又又可分為長文文本與短文本本描述。損益類帳戶的特特征：在會計科目表中中創建損益類類科目之前，需需要確定損益益結轉入的留留存收益科目目。系

37、統設計計了一特殊程程序將損益類類帳戶的損益益金額自動結結轉入該科目目。因此，必必須在系統中中定義留存收收益科目的號號碼。每一個損益類科科目都需要分分配給一個留留存收益科目目。統馭科目類型分分為三類：供供應商類別(K)、客戶戶類別(D)、固定資產產類別(A)，主要是針針對應收賬款款、應付賬款款、固定資產產等模塊過入入的金額，他他們的交易是是不通過總賬賬模塊進行的的，但在各自自模塊完成的的同時，會將將相應的金額額過入總賬。未清項目管理主主要是用于須須清賬的科目目，如GRIR，銀行行的過渡科目目、工資的清清算等。激活活了未清項目目管理，必須須同時激活行行項目顯示的的功能，但在在總賬主數據據的設置中，

38、應應收、應付、固固定資產等是是不能激活未未清項目管理理及行項目顯顯示功能。未清項管理指一一個帳戶的項項目可被該帳帳戶的其他項項目結清或核核銷掉。在清清帳或核銷過過程中涉及到到的項目的合合計金額必定定為零。因此此該帳戶的余余額總是等于于未清掉的項項目的合計金金額。行項目顯示即表表示，設置此此項時，系統統會有向下挖挖掘(Driilldowwn)的功能能，當我們在在查看總賬的的某個科目時時，若對某金金額有懷疑，可可將鼠標對準準該金額連續續點擊兩下，系系統可顯示明明細賬的金額額，再對準明明細賬的金額額連續點擊兩兩下，系統會會顯示某憑證證的金額。字段狀態組，表表示若某個總總帳科目選用用了不同的字字段狀態

39、組，其其將來在憑證證輸入時，需需要填入不同同的字段，如如對于其他業業務收入科目目，其選用的的字段狀態組組為G0299，當我們輸輸入一個分錄錄借：現金貸貸：其他業務務收入時，系系統會要求再再輸入一個利利潤中心的字字段，否則該該張憑證不能能夠產生。又又如當我們輸輸入一個分錄錄借：管理費費用一電費貸貸：現金時，系系統會要求我我們輸入一個個成本中心的的字段。僅允允許自動記賬賬表示，該總總賬科目必須須由其他模塊塊自動過入，不不用手工輸入入憑證，如銷銷售收入一購購銷，因為該該總賬科目是是在銷售及分分銷模塊完成成“出具發票”功能時自動動產生的，所所以僅允許自自動過賬。創建完總賬的主主數據后，手手工輸入的總總

40、賬科目將得得到系統的確確認與認可。如如傳統的分錄錄錄入方式為為借：現金貸貸：其他業務務收入，在系系統中將變成成：借：1000101001貸：5001001001(假設為為其他業務收收入)。系統統在總賬分錄錄輸入后，將將會自動將相相關金額過入入至總賬及更更新會計報表表。排序碼 在會計計憑證的供應應商行項目中中，系統對定位字段的缺省省值。也決定定供應商行項項目的排列順順序。如果該該供應商主要要發生與采購購訂單有關的的業務，一般般選擇0144-采購訂單單號+行項目目號，其它情情況選擇記帳帳日期+憑證證號。帳戶組 為簡化化會計科目的的創建，避免免錯誤，確定定錄入會計科科目的屏幕和和科目號區間間，對科目

41、進進行的分組稱稱做帳戶組。帳帳戶組針對每每一套會計科科目表進行定定義，確定會會計科目所需需的字段狀態態。當創建會計科目目表中的一條條主記錄時，必必須指明一個個帳戶組。自動過帳 系統統中，某些業業務是自動生生成記帳憑證證，自動記帳帳的。例如：存貨的出入入庫業務、增增值稅的銷項項稅和進項稅稅等。某一科科目是否為自自動過帳，是是在帳戶主記記錄中設定的的。參考憑證 是用用來過帳到會會計憑證的一一種參考性質質的憑證,使使用它可以實實現快速錄入入,會計憑證證或樣本憑證證能被用作參參考憑證使用用憑證類型 由兩兩位英文字母母組成,是憑憑證的分類，控控制憑證的整整體信息,如如:憑證編號號、帳戶類型型等等。2.2

42、 供應商商主數據當我們與一個供供應商發生交交易之前，應應當在供應商商主數據內創創建該供應商商，以使系統統能夠識別它它并處理它。這這仍然是“去報個到，取取個號，但但這是到供應應商主數據中中去報到并取取號。下面將將創建供應商商的有關過程程做一個介紹紹。供應商編號：除除類別為地點點是以手工方方式輸入號碼碼外，其余皆皆為系統自動動生成的號碼碼。供應商類別：包包括有國內貿貿易供應商、進進口貿易供應應商、關聯供供應商、一次次性供應商、無無庫存供應審審、招商供應應商、地點等等。在創建供供應商時，只只須在其中選選擇一項即可可。描述：與供應商商有關的信息息如公司名稱稱、地址等輸輸入相應的字字段即可。購貨方號碼：

43、若若某一供應商商既是供應商商又是客戶，須須做自動清賬賬賬務時，應應在此處填寫寫在客戶主數數據中生成的的號碼。會計信息：此處處應填的是統統馭科目，該該統馭科目首首先應在總賬賬主數據中創創建好。檢查雙重發票：此處是指檢檢查收貨憑證證與發票的校校驗，為必輸輸的字段。打打勾即可。付款條件：指的的是付款的期期限，系統已已設定好各種種類型的付款款期限，選擇擇即可。選擇擇好后，該系系統會自動計計算對該供應應商的欠款是是否已到期，有有利于資金周周轉的籌劃。付款方式：如現現金、支票、銀銀行轉賬等。也也是在系統內內選擇即可。將將來做自動付付款業務時，系系統會根據自自動付款方式式的參數選擇擇是否支付該該款項。結算客

44、戶：此處處是與購貨方方號碼相關聯聯的，欲做自自動清賬賬務務，必須在此此處打勾。（結合以以上購貨方(客戶)項目目使用）如上主數據的內內容填寫完畢畢后，系統即即會自動產生生一個供應商商的編號(除除地點的類別別是手工方式式輸入外)，如如101000001，該該編號代表了了與供應商有有關的各種信信息及后續處處理的功能。并并且在分錄的的輸入上也與與傳統的有所所不同了。如如傳統的分錄錄方式為：借借：營業費用用一電費 貸貸：應付賬款款一XX供應應商，但在系系統中的分錄錄錄入方式變變為：借：營營業費用一電電費(這將也也有一個總科科目號碼)貸貸：101000001(與該供應商商有關的交易易金額將會由由系統自動過

45、過入至創建該該供應商主數數據選定的統統馭科目，同同時在總賬層層次中的該統統馭科目也得得到了自動的的更新)。另外，對于不同同類別的供應應商，創建完完畢后，會產產生不同號碼碼范圍段的編編號。如國內內供應商的號號碼范圍段為為101開頭頭的8位數，國國外供應商其其號碼范圍段段為18開頭頭的8位數。熟熟悉后，看著著供應商的編編碼范圍即可可知道，該供供應商是屬于于何一類型的的供應商。2.3 客戶主主數據與供應商主數據據一樣，有新新的客戶與我我們發生交易易時，應當創創建客戶主數數據。客戶編號：除類類別為“地點”客戶編號須須手工輸入外外，其余類別別的客戶編號號皆由系統自自動產生。客戶類別：國內內個人客戶、國國

46、內批發客戶戶、關聯客戶戶、租賃客戶戶、地點、其其他等六大類類(零售企業業)描述：即為對客客戶的一般情情況進行描述述，如公司名名稱、地址、郵郵編、聯系人人等。統馭科目：此處處輸入在總賬賬主數據中已已創建好的應應收賬款統馭馭科目，如應應收賬款一國國內個人客戶戶(113110101)，應收賬款款一國內批發發客戶(1113102001)等。零零售企業的大大部分客戶都都是個人客戶戶，因此只須須創建一個一一次性的客戶戶，而后通過過修改有關描描述性的字段段即可。付款期限：此處處是指客戶付付款給單位的的付款期限，由由于主要以零零售為主，付付款期限定為為立即付款，但但可針對個別別客戶(如在在合同中規定定的收款期

47、限限)另行設定定。系統已設設置各種的付付款期限。通通過此處的設設置，將來做做催款程序時時，系統會根根據設置的參參數自動計算算應收賬款的的賬齡及打印印催款函。付款方式：可以以有現金、支支票等方式。催款程序：選擇擇催款程序，可可以產生催款款函件。與創建供應商主主數據一樣，當當創建完畢客客戶主數據時時，系統會自自動產生一個個客戶的編號號(如50000000001)，該編編號代表了該該客戶的相關關信息及后續續功能。憑證證輸入方式上上，將與傳統統的手工方式式有很大的不不同。如傳統統的憑證為借借：應收賬款款一XX客戶戶貸：其他業業務收入一租租金，在系統統中將變為借借：50000000011貸：其他業業務收

48、入一租租金(這將也也有一個總科科目號碼)，交交易金額自動動會過入統馭馭科目如1113101001的應收賬賬款一國內個個人客戶，同同時也即時更更新總賬中的的統馭科目。同樣，不同類別別的客戶，其其創建完主數數據后產生的的編號是不一一樣的，如國國內個人客戶戶，其編號范范圍為50000000000-59999999999，國內批批發客戶其編編號范圍為33 100000000-3 1999999999等。這將便便于我們區分分不同類別的的客戶。2.4 商品主主數據商品數據的內容容較為復雜，主主要由主數據據組負責創建建，對于財務務人員需要了了解的內容主主要有以下幾幾項：描述：即對商品品一般性的描描述，如品名

49、名、類別、供供應商等。評估類：主要有有兩類31000與36000，其中33100代表表該商品為購購銷類商品，決決定了系統自自動生成的GGRIR為為購銷類的GGRIR；3600代代表該商品為為代銷的商品品，決定了系系統自動生成成的GRIIR為代銷類類的GRIIR。價格控制類型：SAP中有有兩種價格控控制類型，一一為標準成本本法，二為加加權移動平均均法，該兩種種方法用于存存貨的發出時時結轉銷售成成本用。移動平均價：由由系統自動計計算得出。系系統會根據每每批次的采購購單價及數量量對目前的庫庫存商品發出出單價進行移移動平均計算算出作為結轉轉銷售成本用用的單價。總庫存量：是指指目前的庫存存總量。銷售價格

50、：由系系統根據一定定的毛利要求求并結合有關關細節得出。此此銷售單價將將成為創建銷銷售訂單時的的單價，若有有打折，系統統會根據打折折比例算出最最終銷售價，這這也將成為計計算銷售收入入的單價(系系統會自動將將增值稅計出出后并從收入入中剔除)。利潤中心：主要要是為創建利利潤中心的損損益表而用。若若該商品維護護的層次到某某個門店，則則將來銷售確確立時，收入入與成本將為為轉入總賬層層次與利潤中中心層次。商品主數據創建建完畢后，系系統會產生一一個商品號，該該號碼代表了了如上有關的的信息及計入入某個總賬科科目如庫存商商品、受托代代銷商品的要要求。2.5 固定資資產主數據同樣的，當財務務上要做一件件與固定資產

51、產有關的交易易，如購置，首首先必須在固固定資產主數數據中去創建建它，然后才才能在財務上上開始與之相相關的業務。如如下是創建固固定主數據的的一些重要內內容。在系統統中，對于固固定資產的大大部分業務是是系統自動完完成的，所以以如下的內容容是有必要的的。類別：在傳統的的會計核算中中，通常可以以將一個企業業的固定資產產分為幾大類類：房屋建筑筑物、機械設設備、交通工工具、辦公設設備、其他等等。在系統中中，也是遵循循這樣一種分分類方法，但但為了便于系系統區分固定定資產折舊時時所應計入的的科目，如管管理用的固定定資產折舊費費用應計入管管理費用一折折舊科目及營營業或生產用用固定資產折折舊費用應計計入營業費用用

52、-折舊舊或制造費用用一折舊，在在系統中，將將固定資產的的分類進一步步細分，分成成房屋建筑物物(總部)、房房屋建筑物(門店)、機機械設備(總總部)、機械械設備(門店店)、交通工工具(總部)、交通工具具(門店)、辦辦公設備(總總部)、辦公公設備(門店店)、其他(總部)、其其他(門店)等，同時在在SAP系統統中，在建工工程、無形資資產(商標、土土地使用權、著著作權、商譽譽等)也屬于于固定資產模模塊的核算范范疇。因此，當當我們欲創建建某個固定資資產的主數據據時，如總部部用的服務器器，就應選擇擇總部辦公設設備這一類型型，隨后系統統會自動確定定相應的科目目定位碼。描述：即對應創創建的固定資資產進行如名名稱

53、類別等描描述。 科目定位碼：是是與系統設定定的固定資產產類別緊密地地聯系在一起起的。該科目目定位碼實際際上起到了統統馭科目的功功能。如在本本次設定中，總總部的房屋建建筑物的科目目定位碼為11010，門門店的房屋建建筑物的科目目定位碼為11020，但但這兩定位碼碼同時會與總總賬科目固定定資產房屋建筑筑物聯系起來來，如當財務務增加一個固固定資產時，就就會通過科目目定位碼使總總賬科目固定定資產_謗屋屋建筑物金額額相應增加。成本中心：這是是與控制模塊塊有關的設置置。如總部用用的服務器，就就應選擇與總總部某個部門門有關的成本本中心。若該服務器的折折舊費用應由由不同的成本本中心分擔，可可以該成本中中心為基

54、礎，在在控制模塊內內采用分攤或或分配的功能能進行劃分。分析用途：分為為一次性或分分期購入、是是否抵押、是是否保險四類類，這是為區區分各個不同同固定資產的的狀態而設的的。如若想了了解有多少固固定資產已經經被抵押，則則可以在查看看報表時，選選擇是否抵押押的功能，系系統就會將所所有已抵押的的固定資產列列示出來。折舊年限：分為為賬面折舊與與稅務折舊，賬賬面的折舊年年限與折舊率率會計入總賬賬，稅務的折折舊年限與折折舊率則會作作為調整遞延延稅款所用。如如某固定資產產的賬面折舊舊年限為3年年，年折舊額額為100000元，稅務務折舊年限為為5年，年折折舊額為80000元，則則系統會將110000元元作為總賬的

55、的折舊金額并并計入相關費費用，但系統統也會算出稅稅務的折舊額額為80000元，但這88000元只只是便于我們們做遞延稅款款的手工調整整。創建完某個固定定資產的主數數據后，系統統會自動產生生一個該固定定資產的號碼碼，如11 11 111 11 111，我們在在財務輸入分分錄時，借：111111111111貸：1000101011(現金)，交交易金額會自自動過入至總總賬層次。在固定資產模塊塊中，折舊是是系統自動運運行的，不需需手工計算。并并會過入相應應的總賬科目目。2.6 利潤中中心主數據、成成本中心主數數據利潤中心主數據據、成本中心心主數據的內內容應屬于控控制模塊中的的主要功能，在在建立主數據據

56、方面相對而而言較為簡單單，關鍵在于于企業內部對對于利潤中心心及成本中心心的如何劃分分，也就是說說對管理深度度要求到什么么水平。三、SAP RR/3 財務務基本概念及及集成性淺釋釋-總帳等等概念篇3.1 科目表表的建立及分分配在SAP中，科科目表的層次次較公司代碼碼高，也就是是說先創建好好科目表，然然后可以分配配給不同的公公司使用。在在同一集團范范圍內，為了了使各個集團團范圍內的公公司使用的科科目表都能一一致，通常是是先創建一個個虛擬的公司司及科目表，然然后集團范圍圍內公司都可可從其拷貝。科科目表中的科科目就是在總總帳的主數據據中分別創建建的。這里值值得一提是，在在SAP中的的科目表與傳傳統的手

57、工方方式在科目體體系中有了很很大的不同。傳傳統的帳務體體系將會計科科目分為1級級科目、2級級科目、3級級科目等。但但在SAP 已沒有這樣樣分法了。除除了應收、應應付、固定資資產等統馭科科目外，所有有的明細或22、3科目上上升為總帳科科目（當然在在使用之前，應應進行有關主主數據的設置置），如傳統統的銀行存款款工商銀行XXX支行XXX帳號，這只只是銀行存款款的一個子科科目，但在SSAP中，此此時已設置為為一個總帳科科目了，科目目代碼是根據據企業會計制制度中的有關關編碼擴充至至8位編碼，如如一個企業有有許多銀行存存款，在SAAP中就變成成了有許多總總帳科目。在在總帳層次顯顯示時，是分分別顯示的，但但

58、到報表層次次時，則根據據所有銀行科科目中的前四四位代碼匯集集成一個科目目銀行存款進進行披露。管管理費用也一一樣，在SAAP中有非常常多管理費用用的總帳科目目（如工資、獎獎金、津貼等等）。但在總總帳還包含有有從其他模塊塊中過入的金金額，如統馭馭科目，統馭馭如應付/收收及固定資產產的明細科目目，因此在SSAP的總帳帳科目表中，我我們看到的就就不是目前的的五、六十個個科目，而是是將近五百個個的總帳科目目。由于應收收、應付、固固定資產有各各自獨立的模模塊，所以有有各自的明細細帳。但反映映在總帳及報表層次次時，分別為為細分的統馭馭科目（如應應收帳款可根根據企業管理理的需要分為為應收國內的的款項與應收收國

59、外的款項項等）。SAAP所有的財財務信息都是是即時的，當當記錄一筆總總帳分錄時，相相應的總帳、報報表都已生成成，當應收明明細帳生成時時，通過統馭馭科目就可即即時過入總帳帳與報表。也也就是說，在在SAP 的的帳務里，任任何時點都會會產生新的總總帳與新的報報表（注意該該總帳與報表表并不完全體體現法人的資資產負債損益益情況，尚有有折舊、預提提待攤因素要要考慮）。總帳科目主數據據分為兩個層層次：a) 會計科目目表層：會計科目表可以以為一個或多多個公司代碼碼使用。這一一層次包括適適用于所有使使用該會計科科目表的公司司代碼的主記記錄的信息。b) 公司代碼碼層：該層次包括適用用于一個公司司代碼的會計計科目的

60、特有有信息。它因因公司代碼的的不同而不同同。會計科目目可以分兩個個層次分別維維護，也可以以集中維護。3.2 統馭科科目統馭科目（reeconciiliatiion acccountt）指的就是是將明細科目目歸集起來的的意思。前面面我們說到，系系統總帳科目目表中包括統統馭科目，該該統馭科目是是與應收模塊塊、應付模塊塊、固定資產產模塊有關的的，其中長、短短期借款運用用了應付模塊塊的功能，也也成為了統馭馭科目。在實實際業務過程程，我們可能能會發生統馭馭科目選用錯錯誤，此時就就要用到統馭馭科目的變更更功能。如客客戶A的統馭馭科目被誤選選為113110101，并并有一筆分錄錄輸入，假設設為10000元，