1、財務報銷辦法第一章總則第一條 為了嚴格執行財務制度，加強財務管理，規范費用報銷程序，保證財務工作有序進行，特制定本辦法。第二章費用報銷具體要求第二條原始發票內容真實、合法、完整。發票必須印有“全國統一發票監制章” ，必須蓋有開票單位的財務專用章或發票專用章。發票內容必須填寫齊全， 包括：付款單位的名稱 （即“山東省糧油交易中心或山東谷豐糧食儲備庫”字樣，必須由收款單位填寫） 、所購商品的名稱、規格、數量、單價、金額（含大小寫金額） 、填制日期、填制人姓名等。 上述內容不全、 涂改、挖補及發票的大、 小寫金額不相符等，會計人員有權予以退回， 要求按照國家統一會計制度規定， 由收款單位進行更正、補

2、充或重新填開。購置辦公用品、 勞保用品、 圖書、設備等物資， 應附收款單位開具的貨物銷售明細清單 （清單必須蓋有收款單位的財務專用章或公章， 此章應與發票中財務專用章名稱一致） ，作為原始發票的必須附件，否則不予報銷。第三條 購買固定資產、低值易耗品時，必須經綜合部財產管理人員驗收、簽字確認后，方可報銷。第四條 為了加強對管理費支出的時實控制，原則上當月發生的費用應于當月報銷，不得積攢票據，集中報銷。第五條 統一購物超過支票起點（ 2000 元以上）的，應采用電匯或支票結算，盡量減少現金支付量，確保貨幣資金安全。第三章費用報銷程序第六條工程建設資金的拔付依據工程管理辦法執行，負責部門按規定程序

3、提出支付意見，經財務部審核， 分管主任、 財務主管、 主任審批后方可到財務部辦理有關手續。第七條日常費用支出的報銷由經辦人填制報銷單據，財務部審核原始憑證的真實性、合法性、完整性，經財務副主任、 主任審批， 出納復核無誤后付款或辦理原借款銷賬手續。第八條差旅費的報銷出差需借支差旅費的人員，應提前一天與公司財務部取得聯系，以便準備現金。出差人員應填寫 “出差借款審批單” （附件一），由部門負責人同意后，經主任審批， 將 “出差借款審批單” 交財務部辦理相關借款手續。出差返回后應保管好所有憑證，并在返回后五個工作日內辦理報銷手續，堅持前帳未清不得續借的原則。具體報銷標準依照差旅費管理辦法執行。第九

4、條辦公費的報銷辦公用品。公司各部門提出采購計劃， 經部門負責人批準后， 由綜合部統一購置、管理、發放，貨物保管人員經驗收在費用票據上簽字。復印費。各種資料復印均應在辦公室辦理，若因特殊情況急需在外復印，應向辦公室說明原因，在報銷費用時， 辦公室主任應在報銷票據上簽字，財務部方可報銷費用。報刊雜志。綜合部年初提出訂閱方案， 經公司領導審批后由辦公室統一訂閱。經批準配備的辦公電話由綜合部統一管理。其他。辦公用品的購置及清掃、 照明等其他支出， 實行歸口管理，由綜合部負責購置和發放， 并按規定建立低值易耗品臺帳， 其他部門不得自行購買。第十條車輛費用的報銷。1、車輛由綜合部統一管理，日常維修、燃料、

5、過路、過橋、存車等費用由綜合部負責。 車輛日常維修、 更換配件應由使用人提出申請，經綜合部部長同意后方可辦理。單次維修費用超過 200 元及以上的應一次結算，不得積攢， 單次維修費用在 200 元以下的可按月累積結算， 但時間最長不得超過一個月。2、實行預付汽油費、高速過路費辦卡制度的，在報銷時應提供上一次充值明細（附件二） 。第十一條會議費報銷。凡公司組織召開的各種會議，綜合部應在會議前編制會議預算。預算內容包括： 會議名稱、 批準召開會議的領導人簽字、 會議時間、 會議地點、會議人數等。 會議預算必須實事求是編制， 嚴禁先開會后預算。 報銷費用時應附會議預算表、參加會議人員簽到清單以及實際支付費用的發票。各部室參加的外部機構組織的各種會議，報銷費用時應附會議通知及實際支付費用的發票。上述發生的會議費必須經分管部門經理簽字， 財務負責人、主任審批后報銷。第十二條 業務招待費的報銷。公司的業務招待費要按營業收入的比例嚴格控制。在業務招待前， 必須填寫招待審批單， “招待審批單”（附件三） 填寫應規范完整， 不得空漏，招待審批單在招待費報銷時同時提供給會計人員，無招待審批單或招待審批單填寫不完整不予以報銷。業務招待費的報銷，實行一事一結制度。各部門報銷業務招待費時，必須經部門負責人簽字。以公司領導出面的業務招待，由公司綜合部統一安排，原則上對口接待。報銷費用時由綜