1、泓域/儲能設計項目管理儲能設計項目管理目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc114981054 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc114981054 h 3 HYPERLINK l _Toc114981055 二、 產業環境分析 PAGEREF _Toc114981055 h 4 HYPERLINK l _Toc114981056 三、 品牌：品牌深入人心，獲取更高溢價 PAGEREF _Toc114981056 h 5 HYPERLINK l _Toc114981057 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc114981057 h 6 HYPERLI

2、NK l _Toc114981058 五、 項目概況 PAGEREF _Toc114981058 h 7 HYPERLINK l _Toc114981059 六、 質量控制 PAGEREF _Toc114981059 h 10 HYPERLINK l _Toc114981060 七、 質量的適用性 PAGEREF _Toc114981060 h 12 HYPERLINK l _Toc114981061 八、 項目整體生命周期 PAGEREF _Toc114981061 h 13 HYPERLINK l _Toc114981062 九、 項目實施階段 PAGEREF _Toc114981062

3、h 15 HYPERLINK l _Toc114981063 十、 風險的基本概念 PAGEREF _Toc114981063 h 21 HYPERLINK l _Toc114981064 十一、 實施定性風險分析 PAGEREF _Toc114981064 h 26 HYPERLINK l _Toc114981065 十二、 經濟收益分析 PAGEREF _Toc114981065 h 28 HYPERLINK l _Toc114981066 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc114981066 h 28 HYPERLINK l _Toc114981067 綜合總成

4、本費用估算表 PAGEREF _Toc114981067 h 30 HYPERLINK l _Toc114981068 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc114981068 h 31 HYPERLINK l _Toc114981069 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc114981069 h 34 HYPERLINK l _Toc114981070 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc114981070 h 36 HYPERLINK l _Toc114981071 十三、 投資計劃方案 PAGEREF _Toc114981071 h 37 HYPERLINK l _T

5、oc114981072 建設投資估算表 PAGEREF _Toc114981072 h 39 HYPERLINK l _Toc114981073 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc114981073 h 40 HYPERLINK l _Toc114981074 流動資金估算表 PAGEREF _Toc114981074 h 41 HYPERLINK l _Toc114981075 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc114981075 h 42 HYPERLINK l _Toc114981076 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc114981076 h 44

6、公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx集團有限公司2、法定代表人：劉xx3、注冊資本：840萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2015-3-17、營業期限：2015-3-1至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx（二）公司簡介公司秉承“以人為本、品質為本”的發展理念，倡導“誠信尊重”的企業情懷；堅持“品質營造未來，細節決定成敗”為質量方針；以“真誠服務贏得市場，以優質品質謀求發展”的營銷思路；以科學發展觀縱觀全局，爭取實現行業領軍、技術領先、產品領跑的發展目標。 公司將依法合規作為新形勢下實現高質量發展的基本保障，堅持

7、合規是底線、合規高于經濟利益的理念，確立了合規管理的戰略定位，進一步明確了全面合規管理責任。公司不斷強化重大決策、重大事項的合規論證審查，加強合規風險防控，確保依法管理、合規經營。嚴格貫徹落實國家法律法規和政府監管要求，重點領域合規管理不斷強化，各部門分工負責、齊抓共管、協同聯動的大合規管理格局逐步建立，廣大員工合規意識普遍增強，合規文化氛圍更加濃厚。產業環境分析綜合判斷，地區仍處于可以大有作為的重要戰略機遇期，也面臨諸多新挑戰。機遇方面：一是世界范圍內的新一輪科技革命和產業革命蓄勢待發，為實施創新驅動、實現引領型發展提供了客觀條件。二是國家全面深化改革一系列重大部署在落地實施，將為率先形成引

8、領經濟發展新常態的體制機制和發展方式，增創體制機制新優勢提供重要支撐。三是國家全方位外交和新一輪對外開放實施，將為充分發揮先發優勢和區位優勢、爭當對外開放“排頭兵”提供戰略契機。四是作為國家新型城鎮化綜合試點，新型城鎮化深入推進將創造大量新投資、新消費，為進一步增加有效投資、促進消費升級、完善城市管理、發揮好國家中心城市作用提供了重大機遇。挑戰方面：一是國際經濟在深度調整中曲折復蘇，發展面臨發達國家“再工業化”和發展中國家與地區利用低成本優勢承接產業轉移的“雙向”擠壓，以美國為首的發達國家積極推進設置更高標準的投資貿易規則，對挖掘外需潛在動力、加快優進優出、提高出口產品競爭優勢構成多重挑戰。二

9、是國內經濟社會發展中的不平衡、不協調、不可持續問題依然突出，低成本優勢逐步減弱，結構性矛盾依然突出，一些潛在風險還在累積，應對挑戰、實現經濟平穩增長、加快轉變發展方式的任務依然艱巨繁重。三是國內外城市競爭呈現新格局，中心城市引領區域發展的態勢更為明顯，鞏固提升國家中心城市地位和國際影響力面臨更多挑戰。四是按照創新、協調、綠色、開放、共享理念，在發展動力問題、發展的協調性問題、人與自然和諧問題、發展的內外聯動問題和社會公平正義發展環境問題等方面必須高度重視，在“十三五”發展中采取針對性措施切實予以解決。品牌：品牌深入人心，獲取更高溢價便攜式儲能產品作為消費電子產品，消費者對產品的初始認知依賴于其

10、品牌形象。便攜式儲能產品具備消費品屬性，當前行業整體滲透率較低，產品單價較高，尚屬于小眾高端產品，消費者在選擇時看重產品品牌，且消費群體收入相對較高，對于價格的敏感程度相對較低。知名消費電子行業專業品牌的樹立建立在其出色的產品研發能力、質量管控能力與市場營銷能力之上，需要在研發、品控、品牌營銷上的持續投入，具有一定壁壘。同時，由于便攜儲能產品能輸出超過安全電壓的交流電，消費者在選擇產品時會更注重品牌對產品質量安全的背書。因此，對新進入者而言，便攜儲能行業具有較高的品牌壁壘。企業通過打造自主品牌，在消費者群體中深入人心，獲得更高產品溢價。比如德蘭明海建設自主品牌“BLUETTI”，2021年4月

11、，公司的自營網站在美國強勢上線，迅速幫德蘭明海贏得客戶和品牌追隨者。德蘭明海還通過建立社群、眾籌推廣，大幅降低新品推廣成本，同時觸達了更多潛在的消費者，加速了其品牌BLUETTI在海外的滲透。在亞馬遜便攜式儲能產品銷量榜單中，前十名產品的度電成本在608-1386$/kWh之間不等，德蘭明海旗下品牌BLUETTI的產品位于第四名，容量為268Wh，度電成本為1116$/kWh，價格處于中上等水平，擁有較強的品牌溢價能力。必要性分析1、現有產能已無法滿足公司業務發展需求作為行業的領先企業，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規

12、模仍將保持快速增長。隨著業務發展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業智能化、自動化產業升級，公司產品的性能也需要不斷優化升級。公司只有以技術創新和市場開發為驅動，不斷研發新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業的競爭中獲得優勢，保持公司在領域的國內領先地位。項目概況（一

13、）項目基本情況1、承辦單位名稱：xxx集團有限公司2、項目性質：技術改造3、項目建設地點：xxx（以最終選址方案為準）4、項目聯系人：劉xx（二）主辦單位基本情況公司堅持提升企業素質，即“企業管理水平進一步提高，人力資源結構進一步優化，人員素質進一步提升，安全生產意識和社會責任意識進一步增強，誠信經營水平進一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素質企業員工，企業品牌影響力不斷提升。公司全面推行“政府、市場、投資、消費、經營、企業”六位一體合作共贏的市場戰略，以高度的社會責任積極響應政府城市發展號召，融入各級城市的建設與發展，在商業模式思路上領先業界，對服務區域經濟與社會發展做出了突出貢獻。 公司

14、秉承“以人為本、品質為本”的發展理念，倡導“誠信尊重”的企業情懷；堅持“品質營造未來，細節決定成敗”為質量方針；以“真誠服務贏得市場，以優質品質謀求發展”的營銷思路；以科學發展觀縱觀全局，爭取實現行業領軍、技術領先、產品領跑的發展目標。 公司將依法合規作為新形勢下實現高質量發展的基本保障，堅持合規是底線、合規高于經濟利益的理念，確立了合規管理的戰略定位，進一步明確了全面合規管理責任。公司不斷強化重大決策、重大事項的合規論證審查，加強合規風險防控，確保依法管理、合規經營。嚴格貫徹落實國家法律法規和政府監管要求，重點領域合規管理不斷強化，各部門分工負責、齊抓共管、協同聯動的大合規管理格局逐步建立，

15、廣大員工合規意識普遍增強，合規文化氛圍更加濃厚。（三）項目建設選址及用地規模本期項目選址位于xxx（以最終選址方案為準），占地面積約50.00畝。項目擬定建設區域地理位置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（四）項目總投資及資金構成本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資16046.74萬元，其中：建設投資12674.02萬元，占項目總投資的78.98%；建設期利息125.85萬元，占項目總投資的0.78%；流動資金3246.87萬元，占項目總投資的20.23%。（五）項目資本金籌措方案項目總投資16046.74

16、萬元，根據資金籌措方案，xxx集團有限公司計劃自籌資金（資本金）10909.98萬元。（六）申請銀行借款方案根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額5136.76萬元。（七）項目預期經濟效益規劃目標1、項目達產年預期營業收入（SP）：30600.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：23893.23萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：4914.51萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：24.34%。5、全部投資回收期（Pt）：5.23年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：9943.89萬元（產值）。（八）項目建設進度規劃項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投

17、產運營共需12個月的時間。質量控制質量控制活動最主要的特征就是直接對產品進行檢查，并且這種檢查應該盡可能早地進行，以便最大限度地降低COPQ。檢查活動需要貫穿整個生產過程。但要做到這一點，需要有幾個條件：需要制定明確的質量目標，因為有目標才有檢查的參照物。最初的目標可能是針對最終產品的，但這只能支持最后一道的產品檢驗，不利于減少COPQ。所以我們還需要把這個質量目標分解到產品的構造過程當中，以便于在早期就發現并糾正缺陷。錯誤被發現后，需要采取措施確保其被糾正。綜上所述，質量控制活動就是確保產品在構造過程中符合其制定的規范和標準，及時發現和糾正其不符合標準的地方。但需要強調的是，質量控制活動的實

18、施重點在于把質量目標的檢查分解到生產過程中。實施的關鍵點是最終交付質量是否可以被有效地分解下去。常見的有兩種情況：第一種情形類似于，最終交付產品是子產品的集成。此時可以在子產品構造完成后就開始檢驗，所有產品集成后再進行檢驗，主要關注各個子產品協同工作的問題。一般來說，這種情況下的質量控制活動比較好分解和實施。第二種情形有些復雜，產品的構造過程不是產品本身的分解，而是過程的分解。例如，軟件產品要經過需求分析、設計、編碼等幾個階段。每個階段都會有產出物，但都不是最終產品，質量控制活動可以對階段產出物進行檢驗，但效果則取決于對中間產品檢驗的有效性上。中間產品如果是最終產品的子件，則一般可以按照最終質

19、量標準分解來直接測試。但大多數情況下，中間產品都是最終產品的另一種形態。例如，描述最終產品的規格或者設計。這種情況下大多是通過“評審”來檢驗。評審過程本身的有效性對最終產品的質量影響很大，并不像對最終產品直接檢驗那樣有效。很多項目的過程是上述兩種情形的混合，但都普遍存在類似問，題：檢驗中間產品遠不如檢驗最終產品有效。質量控制活動除了關注對生產過程的中間產品進行檢驗外，還有一個重點：對發現的缺陷進行修復，也就是返工過程。返工活動有兩個要點：對發現的缺陷進行跟蹤和記錄。對修復的結果進行檢驗。另外，還需要通過檢驗來確保修復過程沒有對產品其他部分產生影響。簡單來說，就是確保被發現的缺陷得到妥善修復。這

20、一活動需要完善的管理制度來保障實施，例如缺陷跟蹤系統。產品的質量缺陷是在整個產品構造過程中被有計劃的質量控制活動或其他的隨機活動所發現的，所以記錄并跟蹤其解決過程就顯得很重要。質量的適用性簡單來說，質量就是需要達到的要求，沒有達到就是偏差，需要被糾正。這就是質量控制活動最主要的目的，但是這個判別是否達到“要求”的標準是什么呢？也就是說質量控制參照什么來判定是否符合要求？首先應該想到的就是，產品應該符合預先規定的規范和標準。任何一件產品，其本身必須有相應的、應該達到的標準和要求。只要產品符合這些要求就算滿足標準。這一質量觀點始于“質量管理”概念的早期階段，即20世紀40年代，我們把它稱作“符合性

21、質量”階段，其基本的觀點就是：質量是以符合現行標準的程度作為衡量依據，“符合標準”就是合格的產品質量，符合的程度反映了產品質量的水平。很顯然，要想達到這個要求，一個基本的條件就是必須首先定義產品的規格標準，并且這些規格標準可以被有效地檢查，以確定其產品的符合度。顯然，“符合性質量”概念更適合于標準化的產品。例如，商店里出售的各種貨物和產品，因為每一個產品都可以用一個顯性的規格定義和明確其應該達到的技術指標。但這一觀點也有明顯的問題，因為技術標準是由生產方定義的，會不會出現符合技術要求，廠方滿意的產品，而顧客卻對其并不滿意呢？項目整體生命周期任何以項目為運作基礎的組織首先要做的事情就是確定項目的

22、生命周期模型。確定項目生命周期模型的目的是把整個項目劃分成若干個目的明確的階段，每個階段結束時都設定一個用于檢查的里程碑以確保該階段活動達到了預定的目的。大多數組織都會在組織層面建立一個通用的項目生命周期模型。由于進行階段劃分的里程碑起著“檢查哨卡”的作用，所以很多公司的項目生命周期模型看起來就像一個擁有若干個門的流程圖，也經常被稱作“NGates”。下面給出一個相對通用的項目生命周期模型作為本章講解項目管理實踐的基礎。這個模型和先前的論述是一致的。一般的項目都會分成4個或5個階段：立項階段：識別和把握市場機會，確定項目的商業需求，進行一些前期的可行性研究。本階段活動完成的里程碑是立項評審，該

23、活動用來最終確定組織是否投入資源來啟動項目。本階段的多數活動都是圍繞著組織實施該項目所獲得的收益和投入的成本來進行的。計劃階段：明確和細化項目的目標，包括項目范圍、進度、成本和質量目標。制訂實現目標的工作計劃。經過評審并被確認的計劃將作為后續項目實施活動的基線。本階段活動完成的里程碑是項目計劃形成的基線。實施階段：按照計劃進行項目實施。這還包括對項目實施活動進行控制，必要的時候會變更項目計劃。本階段活動完成的里程碑是項目的可交付物全部完成，并經過驗證達到項目要求。收尾階段：項目干系人對項目成果進行驗收、歸納和整理項目文檔。本階段活動完成的里程碑是項目結束。維護階段：大多數項目在收尾階段就正式結

24、束了，但客戶卻可能在應用項目成果的過程中出現各種各樣的問題，所以組織還必須設立專門的機制進行項目成果的后續維護工作。前面的基礎知識都是按照知識領域來講述的，但在實際操作上，所有這些知識點都是集成在一起實踐的。項目整體管理的過程就是把分散在各個知識領域中的過程集成在一起，但在本書前面介紹整體管理過程的時候，并沒有講述各個細化的過程。而在本章中，在我們學習完了所有知識領域的過程后，按照實際操作的順序再次把各個知識點串接起來。項目實施階段在項目的基準計劃被批準后，就開始進入實施階段。實施階段的主要活動是：項目實施活動：按照計劃開展項目活動。項目控制活動：獲取項目實施的真實狀態，和項目計劃進行比較。項

25、目變更活動：由于某種原因導致項目計劃變更，對變更進行控制。項目實施活動主要體現在工程活動上。項目組成員按照計劃進行工程活動，并最終產生項目的可交付物。而在管理活動上，主要是集中在獲取項目實際執行狀況、監控績效、及時處理偏差三個環節上。傳統上的管理策略是堅持以基準計劃為核心，這對于那些不確定性程度不是很高的項目是適當的，這種策略非常強調計劃的權威性，前期制訂準確的計劃，后期嚴格按照計劃去執行。所有這一切都非常依賴于對未來的可預測性上，力圖消除或降低不確定性的影響。在這種策略下，項目控制的主要活動就是監測實施績效和計劃之間的偏差程度，包含了進度、成本和范圍信息的凈值分析技術可以作為度量項目執行績效

26、的指標。當出現偏差的時候，只有兩種簡單的選擇，要么變更計劃，要么采取措施消除偏差。另外一種項目控制策略是充分考慮不確定性的影響。項目在計劃時對風險的影響進行了估計，并且預留出項目緩沖來抵御風險發生的影響。在項目實施中，每個任務預留的計劃進度都是按照沒有風險影響的樂觀考慮來安排的，出現任何延誤都被認為是風險發生的影響，從而消耗預留的項目緩沖。在這種策略下，項目控制的主要工作就是關注不確定性因素發生的情況，監控項目緩沖的余量，估計項目緩沖是否還有富余來抵御未來的不確定性影響。按照這種策略實施的項目進度計劃可分成三部分：已經完成的任務，記錄實際發生的進度。未來的任務安排仍然是樂觀的。剩余的項目緩沖用

27、于評估未來不確定性的影響。關鍵鏈管理的核心是積極應對不確定性，它在一些高度變化的項目中體現了較強的適應性。相對于傳統管理模式，關鍵鏈管理也有缺陷：由于計劃在隨著實際發生的狀況隨時更新變化，使得對未來任務發生的時間點很難再準確預測了。上述兩種項目控制策略都是關注項目的范圍、進度和成本績效。實施階段的另外一個重要管理工作就是對項目質量的掌控。項目質量的實現包含兩個層面的工作：第一，需要建立質量保證體系，這是制度建設層面的要求；第二，在實施上，關注事前的預防工作和事后的質量控制活動。雖然對質量實際結果的判斷都要在項目后期才能進行，但在項目計劃以及前期的實施中就可以得到很多信息，并可以依據這些信息預測

28、后期的結果：項目是否建立了質量保證體系？在制訂項目計劃時，是否安排了足夠的質量管理活動？項目實施中，預防活動是否得到足夠重視？獨立的質量保證是否在有效地監督項目運行？項目實施階段的控制活動主要集中在了解項目的4個目標完成的真實狀況上。4個目標中需要特別關注范圍目標。因為項目范圍是進度、成本和質量的基礎。范圍目標的確定包含兩個方面：一方面，需要確保后續的實施遵循事前計劃的目標；另一方面，需要保證目標本身是正確的。這就是“適用性質量”的概念。實現適用性質量的活動是質量控制的確認活動，確認活動的目的是檢查項目的范圍目標和客戶期望相一致。檢查分為兩個部分：第一，確認項目的產品范圍構成和客戶期望一致；第

29、二，確認交付結果應該達到的要求和客戶期望一致。這一活動必須在真正開始構造交付結果之前，由客戶參與來實施。這就是確認活動難以實施的最大障礙，因為客戶很難在看到交付結果之前就作出判斷，所以幾乎所有有效的確認活動都在試圖幫助客戶去想象未來的交付結果，并以此來做判斷。只有得到客戶確認的項目范圍目標才能作為后續實施活動的參照基礎，否則就會作“有效率沒效果”的事情。確認范圍活動的目的也是同樣的。但在項目管理里的確認范圍更接近最后的驗收活動，其目的是確認買方對交付結果的認可，而不同于前期以查錯為目的的質量控制活動，所以不能單純依賴最后階段的確認范圍活動。由于項目范圍來源于客戶的需求，這種需求有可能在項目實施

30、期間產生變化。所以我們還需要通過控制范圍活動來有效地控制這種變更請求，使它能夠被正確地反映在項目成果中，而不對項目產生負面影響和沖擊。項目管理活動的主要作用就是確保在預定的進度和成本之內實現范圍和質量目標，這也是項目核心知識領域所涉及的管理過程最主要的目的。除此之外，還有一大類輔助知識領域中的活動，對項目的有效運行也是非常有用的。項目溝通管理是傳遞項目信息、獲取項目執行績效的主要管理活動。在項目初期就建立正規的信息發送渠道和方式，對于保障項目順暢運行非常關鍵。其執行關鍵點包括：建立定期的匯報機制。對報告發送的內容和格式作出約定。建立適當而有效的項目績效衡量指標。除此之外，項目溝通管理中另外一項

31、重要活動就是對干系人的管理。大多數情況下，干系人將得到定期的項目績效報告。但在如下幾種情況下，將會引入干系人作決策：當項目出現較大偏差時，需要通報干系人，并且表明可能帶來的影響或風險，需要以及需要采取何種措施糾正。當項目需要進行變更的時候，變更控制委員會（包含干系人）將對變更作出評估和決定。當項目出現重大問題時，需要及時通報干系人，并共同討論采取何種措施進行應對。顯然，引入干系人進行決策幾乎都是項目出現了和計劃不一致的情形，在這個時候，由于干系人各自的目標和意向并不趨于一致，這種決策往往需要很高的技巧去平衡各方的利益。項目風險管理活動在項目進行中是一種持續性的管理活動，其目的就是不斷評估影響項

32、目的不確定性因素，積極提前做好準備工作。風險管理活動的關鍵點是識別風險，但風險識別的能力是一種高度經驗性的活動，而風險意識卻是“態度”層面的。在項目實施中，管理者需要不斷提高項目組成員的風險意識，以此不斷積累應對風險的經驗和能力。同時，關鍵鏈管理模式是一種主動性的風險管理方法，值得在實踐中推廣。隨著社會分工的細化，項目越來越多地采取了外包或外購的形式，這就是項目管理中涉及的采購管理活動。在實踐中，采購管理需要關注兩個要點：第一，選擇好的供應商；第二，監督和管理好合同的執行。選擇供應商是在交付結果之前進行的，需要承擔供應商是否會兌現承諾的風險，所以判斷供應商的標準絕不是其報價的高低，而是其隨后是

33、否可以正常交付合同的不確定性程度。降低風險的途徑有兩種：第一，選擇在業界信譽和口碑好的供應商；第二，選擇和自己合作過的供應商。其出發點都是一致的，就是通過它過去的表現來減低未來的不確定性。選擇了信任的供應商，下一步就是管理好合同的執行。項目執行方在此時的角色恰好是買方，只要把自己的位置調換一下，用學到的項目管理知識去審視供應商的合同實施過程，就可以事先做好保障合同執行的各種措施。最后需要談談最重要的部分人力資源的管理。人力資源是所有資源中最重要的資源。高績效的人力資源管理是項目成功的重要保證。人力資源管理主要靠兩個方面：硬性的制度建設和軟性的組織文化影響。制度建設包括：制定工作規章制度和流程，

34、建立績效考核體系等明確被要求遵守的一系列條文。制度作為實現績效的底線，也是對大規模群體進行約束的一種有效方法。制度建設強調了每個人必須遵守的共同準則，建立了公平、公正的環境，但也容易忽視人與人之間的差異性，以及人力資源最獨特的一面“感性”對績效的影響。而組織文化可以對這一不足進行有效補充。好的組織文化可以幫助團隊獲得遠超底線的績效表現。不同類型的組織所需要形成的文化細節或許不同，但都需要關注一些共同的要素：組織內部強調人與人之間的合作關系，形成一個良好的人際關系網絡和群體。對個體關注滿足其精神需求。強調組織目標和個體目標的一致性。風險的基本概念談到項目的風險管理，得先認識什么是風險。在字典中，

35、風險的定義為“損失或損害的可能性”。這里有兩個關鍵點：第一，它強調了風險是一種可能性，也就是說未來可能發生，也可能不發生；第二，它說明了如果發生，將會帶來負面的影響。從這一點上來說，大多數風險都是指一種需要規避的因素。但事實上，未來發生的事情既可能帶來危害，也可能帶來收益，而后者經常被認為是機會。經常說的風險和機會并存，就是指這種不確定性會給事情的發展帶來某種變化。這種變化雖然會打破原來的預期，危害到原有計劃的執行，看起來是一種損害，但同時在變化中也往往孕育著新的機會。項目風險的定義：一種不確定的事件或情況，發生后會對項目的目標產生某種正面的或者負面的影響。從定義中可以看出，風險有兩個基本特征

36、，即風險發生的可能性和風險發生后的影響。這兩個要素決定了我們該怎樣對待風險。先看風險的第一個要素：風險發生的可能性。無論風險發生的可能性是多少，都意味著不能確信它一定發生。如果一定會發生就不能稱為“風險”了。雖然任何風險的發生都有其內在根源和誘因，但從項目本身的范圍來看，一定是項目目前不可掌控的因素在影響著風險的發生。雖然有的時候可以知道引發風險發生的根源，但大部分情況卻可能是未知的。認識到這一點非常重要，因為它決定了人們對待風險的態度。影響風險發生的因素由外部因素決定，而不受人主觀期望的影響。如果意識到這一點，就不得不為風險發生與不發生兩種可能都做好準備。例如，一個人買入一只股票時，雖然他期

37、望它會上漲，但影響該股票短期漲跌的因素卻不是他的意志，而是所有股東對該股票的買賣力量對比的結果，所以漲跌都有可能。風險意識體現在對未來情形的客觀認識和對各種可能情況的積極準備上。風險意識強的人能夠清醒地意識到未來可控和不可控的因素都是什么，正視那些不可控因素可能產生的負面影響，積極地做好事前準備；而風險意識弱的人則只會單純地期望外部環境按照希望的方向發展，當結果相反時只會歸責于運氣不佳。再看風險的第二個要素：風險發生后所造成的影響。雖然被稱作第二個要素，但是只要確定了一個風險，其影響程度就可以得知。所以在現實當中，往往是先考慮哪些情況會對項目產生影響，然后考慮其發生的可能性。當然這里面有個前提

38、，就是已經發現了可能會對項目產生影響的風險?，F實中也存在這種情況：某一個風險沒有被項目發現，而當其發生的時候才注意到它的影響。雖然總體上說，風險就代表著項目的某種不確定性，但是項目組在進行決策時，或多或少會獲得有關風險的若干信息。我們按照對風險已知信息的多少將風險進行如下分類：可以預測到某一類風險，且該風險發生的根源是知道的，由此可以推算出其發生的可能性和危害等所有信息。這一類風險被稱為“已知已知”。可以預測到某一類風險，但該風險有關信息卻無法全面獲知例如其發生的可能性未知，或者危害程度未知。這一類風險被稱為“已知一未知”。還有一類風險，我們無法預測到，更談不上獲取其相關的信息了。這一類風險被

39、稱為“未知一未知”。事實上，這三者之間是一個包含的關系。它們逐步由未知變化到已知。影響項目的未知因素很多，但是我們需要盡可能地把這些未知因素確定化，以減少對項目的沖擊。項目風險實際上就來源于項目所遇到的不確定性，這種不確定性可能來自內部因素，也可能來自外部因素。這些不確定性可能會對項目目標的實現產生影響，需要預見這些因素并進行相應的處理，這就是風險管理最樸實的原則?？傮w來說，我們可以用5個問題來闡述項目風險管理的意圖：什么因素會產生不確定性？這些因素發生的可能性是多少？這些因素發生后對項目的影響有多大？我們做些什么可以緩解風險的影響？我們如何應對風險發生后的情形呢？由于風險是一種不確定性，我們

40、采取相應行動的時候實際上是在不確定性“確定”之前。這就說明上述對待風險的策略是一種“主動出擊”。但在現實當中，對這種不確定性的態度決定了有些情況下并不一定會“主動出擊”。這是由人的某種“心理傾向”決定的。有兩類極端情況：一類是不愿意變化，或者抵制變化的人。這在傳統工程師行業中比較多，MBTI里面的SJ類型的人也是如此。他們的傾向就是會有意無意地忽視風險的客觀存在。他們喜歡一切都按照計劃進行，對于可能發生的變化會在心理上期望其不會發生。另外一類人則喜愛變化，不喜歡一成不變的事情，認為意外的事情會帶來機會。很多有商業頭腦的人都具備在變化中尋求機會的感覺，MBTI里面的NP類型也屬于這種傾向。在上述

41、兩個極端情況下會對風險因素采取相對“被動”的應對策略。前一種會忽視存在，后一種是寄希望于發生之后可以“從容”應付。這種被動對待風險的態度經常被稱為“印第安納瓊斯式”。實施定性風險分析風險的分析活動就是對被識別的風險的兩個特征進行評價：風險發生的概率和發生風險后對項目產生的影響。根據評價的手段和方法，風險分析有風險定性分析和風險定量分析兩個過程。其中，定量分析是在定性分析的基礎上進一步的量化。而通常在項目運作過程中，運用最普遍的還是定性分析，所以本文著重講解風險定性分析。所謂定性分析，就是對這兩個因素進行定性的判別，這大都是一種主觀性的活動。風險概率是指風險發生的可能性。風險概率一般可以分為極高

42、、高、中等、低、極低五個等級。對風險概率通常可以用三種方式進行描述：百分比、自然語言、數字等級。百分比描述相對精確，如某風險發生的概率是30%或者80%；般來說，風險概率必須大于0，否則風險不可能發生，也同時必須小于100%，否則就是一個既定要發生的事實，不是風險。自然語言則用簡潔平實的語言對風險概率進行描述，如極不可能、不太可能、可能、非常可能、幾乎肯定等。數字等級則采用連續的整數對風險從極低到極高進行進一步的細分。如“1級”代表概率最低，“5級”代表概率最高，或者反之也可以，只要預先定義好即可。風險影響是指風險一旦發生后，對項目產生負面后果或損失的估計，它反映的是一種嚴重程度。描述風險發生

43、后的影響可以采用類似于風險概率的描述方法，以數字等級排序（1到10）或者用自然語言排序（極低、低、中、高、極高）。一般通過一個“轉換表”，把風險的后果描述和風險影響數值排序進行對應關聯。表95所示的例子非常直觀地列出了風險發生后的損失及對應的影響級別。除了財務上能夠準確度量的風險后果外，項目的其他一些因素也可以作為風險影響估計的參照，并且制定出相關的轉換表，這些因素可以是成本、人力資源、進度、質量、技術等。我們通過評價風險的“發生概率”和“影響”，就可以確定我們需要關注哪些風險，是關注那些“發生概率高的”還是關注那些“影響程度大的”，這應該綜合考慮。一般來說會定義：風險值=概率x影響。風險值是

44、對風險進行排序的主要依據，即風險值高的風險，被列為優先考慮的風險，反之亦然。在經過了充分的風險識別和風險分析以后，項目組可以獲取一個經過排序的風險清單，稱為“風險排序表”。風險排序表通常包括風險的優先順序（以風險值從高到低排序）、風險描述、風險概率、風險影響和風險值。風險排序表是一個需要動態維護的表，即隨著項目進展到不同的階段（計劃、執行、監控和收尾等），需要實時地根據最新情況進行更新。經濟收益分析（一）生產規模和產品方案本期項目所有基礎數據均以近期物價水平為基礎，項目運營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產品及服務產量等于當年產品銷售量。（二）項目計算期

45、及達產計劃的確定為了更加直觀的體現項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規劃目標，即滿負荷運營。（三）營業收入估算本期項目達產年預計每年可實現營業收入30600.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入19890.0021420.0026010.0030600.002增值稅786.06857.211070.671284.122.1銷項稅2585.702784.603381.303978.0

46、02.2進項稅1799.641927.392310.632693.883稅金及附加94.32102.86128.48154.093.1城建稅55.0260.0074.9589.893.2教育費附加23.5825.7232.1238.523.3地方教育附加15.7217.1421.4125.68（二）達產年增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，本期項目達產年應繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1284.12萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理

47、費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用23893.23萬元，其中：可變成本20664.58萬元，固定成本3228.65萬元。達產年項目經營成本22979.45萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費12774.9513757.6416705.7019653.772工資及福利費1010.811010.811

48、010.811010.813修理費407.37407.37407.37407.374其他費用1907.501907.501907.501907.504.1其他制造費用176.97176.97176.97176.974.2其他管理費用158.53158.53158.53158.534.3其他營業費用1572.001572.001572.001572.005經營成本16100.6317083.3220031.3822979.456折舊費650.71650.71650.71650.717攤銷費11.3711.3711.3711.378利息支出251.70251.70251.70251.709總成本費

49、用17014.4117997.1020945.1623893.239.1其中：固定成本3228.653228.653228.653228.659.2可變成本13785.7614768.4517716.5120664.58（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加154.09萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，本期項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=6552.68（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本期項目應繳納企業所得稅，達產年

50、應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=6552.6825.00%=1638.17（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產年可實現利潤總額6552.68萬元，繳納企業所得稅1638.17萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業所得稅=6552.68-1638.17=4914.51（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入19890.0021420.0026010.0030600.002稅金及附加94.32102.86128.48154.093總成本費用17014.4117997.1020945.1623893.234利潤總額278

51、1.273320.044936.366552.685應納所得稅額2781.273320.044936.366552.686所得稅695.32830.011234.091638.177凈利潤2085.952490.033702.274914.518期初未分配利潤0.001877.353930.656869.629可供分配的利潤2085.954367.397632.9211784.1310法定盈余公積金208.59436.74763.291178.4111可供分配的利潤1877.353930.656869.6210605.7212未分配利潤1877.353930.656869.6210605.72

52、13息稅前利潤3728.294401.756422.158442.55（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=24.34%。本期項目投資財務內部收益率24.34%，高于行業基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=7799.46（萬元）。以上計算結果表明，財

53、務凈現值7799.46萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.23年。本期項目全部投資回收期5.23年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第

54、5年1現金流入0.0019890.0021420.0026010.0030600.001.1營業收入0.0019890.0021420.0026010.0030600.002現金流出12674.0218305.4217348.5222757.3623782.912.1建設投資12674.020.002.2流動資金2110.47162.342597.50649.372.3經營成本16100.6317083.3220031.3822979.452.4稅金及附加94.32102.86128.48154.093所得稅前凈現金流量-12674.021584.584071.483252.646817.09

55、4累計所得稅前凈現金流量-12674.02-11089.44-7017.96-3765.323051.775調整所得稅932.071100.441605.542110.646所得稅后凈現金流量-12674.02889.263241.472018.555178.927累計所得稅后凈現金流量-12674.02-11784.76-8543.29-6524.74-1345.82計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：32.69%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：24.34%；3、項目投資財務凈現值（所得稅前，ic=13%）：14458.65萬元；4、項目投資財務凈現值（所得稅后，ic=

56、13%）：7799.46萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：4.55年；6、項目投資回收期（所得稅后）：5.23年。（七）債務資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定，利息備付率系指在借款償還期內的息稅前利潤（EBIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息的保障程度，本期項目達產年利息備付率（ICR）為33.54。本期項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項目建成正常運

57、營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定，償債備付率系指在借款償還期內，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項目達產年償債備付率（DSCR）為29.66。根據約定的還款方式對本期項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額5136.765136.765136.765136.76

58、1.2當期還本付息125.85251.70251.70251.70251.701.2.1還本1.2.2付息125.85251.70251.70251.70251.701.3期末借款余額5136.765136.765136.765136.765136.762利息備付率33.543償債備付率29.66（十）級標題經濟評價結論根據謹慎財務測算，項目達產后每年營業收入30600.00萬元，綜合總成本費用23893.23萬元，稅金及附加154.09萬元，凈利潤4914.51萬元，財務內部收益率24.34%，財務凈現值7799.46萬元，全部投資回收期5.23年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現

59、值良好，投資回收期合理。綜上所述，本期項目從經濟效益指標上評價是完全可行的。投資計劃方案（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6、企業工程設計概算編制辦法7、建設工程監理與相關服務收費管理規定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期

60、項目建設投資12674.02萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計11026.40萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為6622.99萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為4128.91萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為274.50