1、實務練習題說明：1.按下下面的要求完完成指定題目目，題目沒有特特別指定的地地方請用默認認值 22.如要交卷卷請點擊上面面的交卷按扭扭，考試時間到到系統將強制制交卷。重慶星光股份有有限公司是一一家主要從事事挖機制造及及銷售的工業業企業,公司生產部部共有兩個機機加機間,機加車間1生產挖機W.機加車間2生產挖機.。2010年1月1日其帳套基基本資料和有有關業務信息息如下：帳務基本信息 帳帳套名稱“重慶星光股股份有限公司司”生成預設會會計科目記帳本位幣：人人民幣啟用日期：20010年1月1日（3分）基礎設置資料（初初始化資料）科目信息表：此此表公為參照照資料，不作作為考題，不不計分部門檔案：2.部門名

2、稱：財務部（0.5分） 3.部門名名稱：銷售部部（0.5分）人員檔案：4.姓名：趙亮 部門：銷售部 性別：男 職員類型型：經營人員員 征收個稅：個稅起征額額：20000（2.5分） 5.姓名：王凡 部門：銷售部部 性別：男 職員類型型：經營人員員 征收個稅：個稅起征額額：20000（2.5分）操作權限：（財財務分工）：6.張強 缺缺省用戶組，擁擁有“工資”業務所有權權限（權限組組命名對應“工資”）（2.5分）文梅：操作員組組，擁有“總分類帳”中除資產負債債表，損益表表，現金流量量表的所有權權限（權限組組命名為“總分類帳2”），“工資”“固定資產產”中所有權限外幣種類：7.美元：幣種編編號USD

3、,采用固定匯匯率核算（即即匯率匹配方方式向前），20100年1月1日人民幣對對美元匯率為為：7.2（2分）往來單位檔案：8.單位名稱：卡斯公司；單單位性質：供供應商；單位類型；供應商（1.5分） 9.單位名稱稱：韋博公司司；單位性質： 客戶 ；單位類型：客戶（1.5分）往來期初明細：10.會計科科目：2202 應付帳款 余額：貸3,9000,0000元（見附圖圖60）（4分）日期憑證類型憑證號客戶摘要方向金額對帳號2008-111-7記帳憑證18德方公司期初數據貸1,560,000000032008-122-10記帳憑證15卡斯公司期初數據貸2,340,00000004固定資產期初明明細：（其

4、中中紅色部分為為固資卡片中中本次考核計計分點） 固資期初明明細表（見附附圖62）（5分）卡片編號001固資編號001固資名稱辦公用電腦設備備規格型號臺固資類別電子產品及通訊訊設備使用狀態使用中增加方式購入增加日期2008年122月31日合用部門1.采購部（330.00%）/2.銷售部部（30.000%）/3.財務部部（30.000%）/4.辦公室室（10.000%）折舊費用科目6601-077銷售費用（660.00%）/66022-08管理理費用（400.00%）原值 100000.00累計折舊12500044折舊方法平均年限法預計年限8預計殘值率0始用日期2008年122月31日已提折舊期間

5、12最后一期提完折折舊2010年年初初科目余額數數據：12、會計科科目：12221 其他應收款款 余額：借 1266,000元元（見附圖665）（2.5分）方向期初余額員工借款黃紅借36,000保證金卡斯公司借90,00013.會計科目目：20011 短期借款款 期初余額額：貸7,2000,000元元（2.5分）14.會計科目目：50011-01-002 機加車車間2 期初余余額：借1,5000,000元元（2.5分）三、2010年年1月經濟業務務 注：a.科科目信息嚴格格按照科目一一覽表； bb.記帳憑證證類型全部采采用“記帳憑證”憑證日期必須須采用業務日日期； cc.對于公式式，如果公中中

6、有常數項參參與計算，請請置于運算關關系中的右邊邊部分（例：A*0.33而不是0.33*A） dd.業務中涉涉及的明細科科目，部門，人人員，往來單單位等基礎數數據如果不存存在，需自行行定義。15）（標識碼碼：55333）5日，銷售員員趙亮出差預預借差旅費220,0000元，出納以以現金付訖。（6分）16. （標識識碼：55336）9日，簽發中中行轉帳支票票一張，支付付德方公司材材料代款1,560,0000元，支支票號ZZPP027(66分)輸入支票號號別忘了看看看輸入法17. （標識識碼：55445）31日，本月月水電費發票票120000,分配計入入管理部門30000，銷售售部門20000，車間

7、70000元，當即即以現金支付付（8分）員工姓名部門名稱職員類別基本工資交通費獎金應發合計代扣稅額實發合計劉雨財務部管理人員20006001000古玉財務部管理人員180060030018.借貸雙方方（貸方：應應付工資） （標識碼：5550）31日，根據據工資表資料料計提應付工工資；（通過過工資憑證向向導生成憑證證）（見附圖圖68）（9分）19 （標識碼碼 ：5544）22日，購入入生產用專用用設備銑床一一臺，價值2250，000元，使用10年，預計殘值值率3%，平均年年限法計提折折舊，生產部部使用折舊舊費，中行行款已付，轉轉賬支票號ZZZP0288：（通過固固定資產模塊塊生成）（88分）（1

8、5） （標標識碼：55545）28日，華達達公司采購挖挖機W40臺，不不含稅單價22800000元/臺，貨已發發出，貨款已已收，支票號號ZZP3881.20 （標識碼碼：55588）31日，按月月末應收賬款款和其它應收收款余額的00.005計計提壞賬準備備。（通用轉轉賬，貸方科科目為轉出方方，函數使用用期末借方余余額） 附加自動轉賬賬憑證：一、科科目計息（00.006） 二、計提福利利費14%、工會會經費2%、教育經經費1.5%三、計提折折舊 四、結轉轉制造費用入入生產成本 五、期期末調匯六、損損益結轉 七、計計算本月所得得稅費用255% 八、結結轉所得稅費費用（通用轉轉賬，貸方科科目為轉出方

9、方。函數使用用借方發生額額）九、將本本年利潤結轉轉至未分配利利四、報表設計：用電子表格格打開D:gasofft考試版版GAATSSPRACCTICEKS0000010122600777.SPK文文件。(資產負債表表為：KS-00010012801154.SBBK)參照附附圖補充完成成報表中紅色色邊框單元格格的格式設計計或取數公司司定義（附圖圖中對應單元元格無文字的的表示為公式式，取數公式式規則參見經經濟業務部分分的約定）。說明：表名：利利潤表，字體體格式為“黑體”，“18號” 表頭：字體體格式為“宋體”，“10號” 表體：標標題行的字體體格式為“宋體”，“12號”，居中 表尾：字字體格式為“宋

10、體”、“10號”（見附圖722） （10分） 利潤表 會會企：012 單位：元元 編編制單位：項目行次本月數本年累計數一、主營業務收收入1 減：主營業務務成本4 主營營業務稅金及及附加5二、主營業務利利潤（虧損以以“一”號填列）10加：其他業務利利潤（虧損以以“一”號填列）11 減：營業費費用14 管管理費用15 財財務費用16三、營業利潤(虧損以“一”號填列)18 加：投資收收益（虧損以以“一”號填列）19 補貼貼收入22 營業業外收入23 減：營業外外支出25四、利潤總額（虧虧損以“一”號填列） 27 減：所得得稅28五、凈利潤（虧虧損以“一”號填列）30科目編碼科目名稱科目性質輔助核算1

11、001庫存現金1002銀行存款銀行1002-011中行銀行1002-022建行銀行核算指定幣種（美美元、期末調調匯）1122應收賬款應收單位1221其他應收款其他1221-011員工借款其它職員1221-022保證金其它單位1131壞賬準備1403原材料其它1403-011原材及主要材料料其它數量核算單位：噸1403-022外購半成品其它數量核算單位：臺1405庫存商品其它數量核算單位：臺1405-011挖機W其它數量核算單位;臺1405-022挖機C其它數量核算單位：臺1601固定資產1602累計折舊2101短期借款其它計算利息2202應付賬款應付單位2211應付職工薪酬2211-011工資2211-022福利費2211-033工會經費2211-044教育經費2221應交稅費2221-011應交增值稅2221-011-01進項稅額2221-011-02銷項稅額2221-022未交增值稅2220-033應交企業所得稅稅4001實收資本4103本年利潤4104利潤分配4104-011未分配利潤5001生產成本5001-011基本生產成本5001-011-01機加車間15001-011-02機加車間25001-022輔助生產成本5101制造費用6001銷售費用6601-011工資6601-022福利費6601-033工會經