1、企業貸款調查報告貸前調查是貸款發放的第一道關口，也是信貸管理的一個重要程序和環節， 貸前調查的質量優劣直接關系到貸款決策的正確與否。如何有效開展企業貸前調 查，標準撰寫貸前調查報告？ 按信貸管理規章制度，貸款調查報告的主要內容有：1、客戶根本情況及主體資格；2、申貸金額、用處、期限、種類、利率、還款方 式及限制性條款；3、客戶財務狀況、經營效益和市場分析；4、擔保情況和信貸 風險評價；5、本次信貸業務的綜合效益分析；6、貸款調查意見。圍繞貸款調查 報告的主要內容，企業貸前調查的主要內容及撰寫重點是：一、企業根本情況（一）企業概況：主要包括企業名稱、法人代表、企業性質（國有、集體、股份 私營等）

2、、法定地址、注冊資金總額、股份的主要構成、消費經營范圍、經濟核算 形式、成立時間、所屬行業、職工人數、演變過程、老企業名稱、收購（拍買、轉 讓）總價格（其中出資現金金額）、債務轉讓金額等，屬關聯企業的還要說明關聯企 業的有關情況。（二）經營情況：企業規模、主營工程、年產值、上年利稅、總資產和總負債、 主導產品的產銷情況、市場占有率、在同行業中的地位和開展前景等。（三）行業情況：行業本錢構造、行業的經濟周期性、行業贏利性、國家政策（四）管理情況：營業執照、企業代碼證、稅務登記證等有關證件的合法有效 性；企業組織形式、管理體制、法人代表及財務負責人情況、財務制度以及關聯 企業經營情況；企業內部各車

3、間、部門之間的運作是否通暢；管理人員、員工對 企業指導的評價，對企業開展方案的理解程度；安保、環保、員工保險工作是否 正常等。二、企業借款原因企業申請貸款的原因、用處、用款方案，是否符合國家有關政策和信貸政策 市場前景如何？預計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時能收回本 錢，什么時間能還清貸款等。三、企業還款才能這是貸款調查報告的主要內容。一是分析申請貸款的企業是否具備產品有市 場、消費經營有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠小貸公司及其它銀行、 其它單位和個人借款或貨款的歷史、遵守信譽等情況。二是借款申請人從事的經 營活動是否合規合法、符合國家產業政策和社會開展規劃要求。三是企業

4、消費技 術程度、產品銷售情況、產品價格變化（與原材料變動幅度比）、主要銷售單位、 貨款結算方式、貨款回籠情況。詳細內容為：（一）產、供、銷情況分析對借款單位消費才能、產品質量與供銷情況進展調查。調查借款單位材料采 購落實情況，分析判斷原材料是否有來源，調查原料市場價格變化情況、主要供 貨單位、購貨與銷售的方式。（二）財務和信譽分析據調查理解，目前，某些企業的報表一般至少有三套報表，交給銀行、財稅 部門和內部股東的報表都不一樣。因此，我們必須認真分析企業的固定資本、存 貨、資本金、銀行存貸款和其他短期負債等幾個大項來考察企業的現金流量表、 其他會計報表的真實準確性。主要考核以下三個綜合指標：1、

5、償債才能資產負債率二負債總額/資產總額X100%一般認為，該比率不得超過70%，比率越低越好，說明企業償債有保證。流動比率二流動資產總額/流動負債總額X100%一般認為2：1的流動比率較好。假設該比率過低，說明企業歸還才能較差， 假設該比率過高，說明企業的部分資金閑置。速動比率=（流動資產總額-存貨）/流動負債總額X100%一般認為，該比率為1：1較好。現金比率=（現金 銀行存款 短期投資）三流動負債該指標比率越大越好，說明短期償債才能越強2、營業狀況存貨周轉率=銷貨本錢/平均存貨其中：平均存貨=（期初存貨期末存貨）三2一般而言，存貨周轉率越高，利潤額也就越大，運用資本中閑置在存貨上的 數額也

6、就越小，存貨周轉率為9 （次）較適宜，但行業間的差異也較為明顯，應詳 細分析。3、獲利程度資本金利潤率=利潤總額/資本金總額一般來說，企業資本金利潤率越高越好，假設高于同期銀行利率，那么適度 負債對投資者來說是有利的，反之，假設資本金利潤率低于同期銀行利率，那么 過高的負債率會損害投資者的利潤。當應收應付帳款的比重大于總資產或總負債的15% （或一定比例）時，應注意 分析帳齡分布情況。（三）還貸來源及還款時間分析分析貸款工程消費周期、預計利潤程度、現金流量，調查分析借款單位還本 付息資金來源，確定借款期限等。四、借款擔保方式屬于抵押擔保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在詳細地點、權屬情況、租賃 情

7、況、數量和質量狀況、評估價值、價值是否穩定、變現才能等；屬于保證擔保 方式的貸款，寫清保證擔保人根本情況（同借款人根本情況）、資產負債狀況，分 析評估擔保資格、保證人的代償才能、擔保人的資金來源等。通過借款單位的根本情況、消費經營情況和效益情況的分析，結合抵押擔保 情況對貸款風險進展評價。五、提出調查結論調查人要在進展貸款綜合效益分析根底上，總體評價企業的“現金流量、財 務、歸還、管理狀況，結合借款用處、還款來源和方案、借款工程的自籌資金 到位情況明確以下事項：1、貸與不貸；2、貸款方式；3、貸款金額；4、貸款期限； 5、貸款利率；6 還款方式等。六、調查人簽名企業貸前調查必須由兩名以上信貸員

8、參加，調查報告要有兩名以上貸款調查 人簽名，并寫清調查時間，將調查報告交業務部門經理審查，經理審查完后簽署 姓名及時間。企業調查報告相對農戶調查報告來說要復雜許多，因此信貸人員要認真做好 貸前調查，為貸決策者提供最真實完好的信息，把好貸款的出口關。企業貸款調查報告一、企業根本情況（一）企業概況企業性質、法定地址、注冊資金、成立時間、經營范圍、職工 人數等。 經營情況：企業規模、主導產品的產銷情況、市場占有率、在同行業中 的地位和開展前景等。行業情況：行業本錢構造、行業的經濟周期性、行業贏利 性、國家政策等。管理情況：企業組織形式、管理體制、法人代表及財務負責人情況、財務制 度以及關聯企業經營情

9、況等。（二）企業財務狀況上年末及報告期財務狀況表單位：萬元工程上年末報告期數據數據較年初二、資產總額（一）流動資產總額 占資產總額的比例 1、貨幣資金2、應收賬款3、應收票據4、預付賬款5、其他應收款6、存貨（二）長期投資（三）固定資產總額 1、固定資產凈值 累計折舊2、在建工程（四）無形資產（五）遞延資產三、負債總額（一）流動負債 占負債總額的比例 1、短期借款2、應付賬款3、應付票據4、預收賬款5、其他應付款（二）長期負債其中：長期借款四、所有者權益（一）實收資本（二）資本公積（三）盈余公積（四）未分配利潤五、銷售收入六、利潤總額七、償債才能指標（一）資產負債率%（二）流動比率%（三）速動

10、比率%（四）利息保障倍數八、營運才能指標（一）總資產周轉率（二）流動資產周轉率（三）存貨周轉率（四）應收賬款周轉率九、盈利才能指標（一）總資產報酬率（二）銷售利潤率（三）凈資產收益率十、現金凈流量（一）經營性現金凈流量（二）投資性現金凈流量（三）籌資性現金凈流量企業資產情況：總額、構成、與上年末的比較、以及重要數據分析（重點分析 應收賬款和其他應收款賬齡、長期投資、固定資產、存貨等），變動較大的，需說 明原因。企業負債情況：總額、構成、與上年末的比較、或有負債以及重要數據分析 （重點分析短期借款、應付票據、應付賬款、其他應付款、長期負債等），變動較 大的，需說明原因。凈資產分析：總額、構成、與

11、上年末的比較，變動較大的， 需說明原因。財務指標的測算與分析：償債才能指標包括資產負債率=負債總額/資產總額 X100%、流動比率二流動資產/流動負債、速動比率=（流動資產-存貨-預付賬款）/流 動負債X100%、利息保障倍數二息稅前利潤總額/利息費用、現金凈流量等；營運 才能指標包括總資產周轉率、流動資產周轉率、存貨周轉率=銷貨本錢/平均存貨 應收賬款周轉率=賒銷收入凈額/平均應收帳額余額（其中賒銷收入凈額=銷售收入- 現銷售收入-銷售退貨、折讓或折扣）等；盈利才能指標包括銷售收入、利潤總額、 總資產報酬率、銷售利潤率=利稅總額/銷售凈收入、凈資產利潤率等。變動較大 的，需說明原因。（三）企

12、業資信情況包括在信譽社的開戶情況、信譽等級、授信總額、目前實 際占用授信額及信譽種類、占用形態（四級、五級分類），結欠利息情況。企業資產情況：總額、構成、與上年末的比較、以及重要數據分析（重點分析 應收賬款和其他應收款賬齡、長期投資、固定資產、存貨等），變動較大的，需說 明原因。企業負債情況：總額、構成、與上年末的比較、或有負債以及重要數據分析 （重點分析短期借款、應付票據、應付賬款、其他應付款、長期負債等），變動較 大的，需說明原因。凈資產分析：總額、構成、與上年末的比較，變動較大的， 需說明原因。財務指標的測算與分析：償債才能指標包括資產負債率=負債總額/資產總額 X100%、流動比率二流

13、動資產/流動負債、速動比率=（流動資產-存貨-預付賬款）/流 動負債X100%、利息保障倍數二息稅前利潤總額/利息費用、現金凈流量等；營運 才能指標包括總資產周轉率、流動資產周轉率、存貨周轉率=銷貨本錢/平均存貨 應收賬款周轉率=賒銷收入凈額/平均應收帳額余額（其中賒銷收入凈額=銷售收入- 現銷售收入-銷售退貨、折讓或折扣）等；盈利才能指標包括銷售收入、利潤總額、 總資產報酬率、銷售利潤率=利稅總額/銷售凈收入、凈資產利潤率等。變動較大 的，需說明原因。（三）企業資信情況包括在信譽社的開戶情況、信譽等級、授信總額、目前實 際占用授信額及信譽種類、占用形態（四級、五級分類），結欠利息情況。企業貸款調查報告銀行信貸咨詢系統查詢情況（包括借款人負債，貸款卡，借款人概況，借款人 大事和擔保查詢），對不良記錄要有情況說明，有關數據與銀行信貸咨詢系統查詢 不一致的要提供有效證明。一、xxx在各家金融機構的信譽情況單位：萬元名稱短期貸款長期貸款銀行承兌貼現合計余額占比%工行農行建行中行農信社其他合計（四）近期重大事項包括企業改制、法人代表變動、逃廢債務、涉及訴訟等重 大事項。二、申請貸款情況（一）本次申請貸款的背景XX（二）擔保情況保證人重點分析根本情況、