1、 費用結報管理規定文件編號版本/修改狀態A / 0第3頁 共3頁 總則:1.1 為促進公司各項工作的順利開展，明確費用報銷的標準、貫徹履行節約的方針，強化費用開支管理，提高工作效率，程序和辦法，特制定本制度。1.2 公司管理費用包括辦公費、差旅費、經營招待費、會議會務費、車輛使用費、通訊費、法律顧問咨詢費、低值易耗品購置費、協會會費、工會經費、福利費和職工培訓等費用支出。2 費用開支標準及審批權限：2.1 行政開支2.1.1 公司日常辦公用品由分公司每月按需求申請，由分公司總經理審批后掃描傳真（或發Email）至總公司總經辦，報經總經理批準同意后統一網購，不得另行購買。2.1.2 公司生產性開

2、支有分公司總經理以請購單請示，經總公司總經理批準同意后按規定辦理。2.1.3 通訊費管理按公司通訊費補助管理暫行規定執行。2.1.4 辦公設施購置，有執行經理開請購單，分公司總經理審核，報總經理批準同意后交報采購部按質量、批準金額要求進行采購。2.1.5分公司員工出差費用報銷按員工出差報銷管理制度執行。2.2 公傷醫療費用報銷2.2.1凡是公司簽訂合同轉正的員工（含試用期員工、退休反聘員工），因公傷住院醫療費用按實際發生金額核報。2.2.2 必須提供正規醫院或公司指定醫院、縣級醫院（含縣級）以上醫院的電腦正式發票（公傷事故處理原則按安全事故處理條例照執行）。2.2.3 公傷事故處理結束后，由總

3、經辦負責審核，將有效票據歸納匯總后，辦理保險理賠，理賠不足差額部分報總經理批準后結報。3 費用報批管理規定分公司所有支出均實行統一管理，按照“事先報批、分級負責、層層把關”的費用報銷原則，按費用結報流程報批。3.1 對固定資產、備品備件、五金機電類，低值耗品等必須入庫驗收后方可辦理報賬手續。3.2 對業務費用，如差旅費、私車公用費、就餐費、招待費、禮品等費用，必須按相關規定嚴格把關，以節約為原則。3.3 分公司員工因工作外出辦事需要借用現金，需填寫借款申請單，經執行經理審核、報總經理批準簽字后方可借用。并按借款審批期限執行，超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。3.4 公司職工因工作需要出

4、差，可報銷的差旅費包括住宿費、交通費和伙食補助費。差旅費報銷按員工出差報銷管理制度規定標準執行。4 費用結報管理規定：4.1 嚴格費用結報程序，4.1.1 分公司總經理費用結報，由總公司總經理審批，總經辦登記，財務復核后結報；4.1.2分公司日常費用開支結報：500 元以下(含500元)分公司總經理審批，500 元以上由總公司總經理審批。4.2 強化財務的最后復核把關權，財務會計只對每項報銷單開支進行復核。對不合理開支，虛假報銷由財務總監轉報總經理處理。一經發現不合理開支、虛假報銷的對以上審核、確認、復審登記人員進行教育更正，情節嚴重的給于經濟處罰。4.3 所有費用開支都必須憑原始憑證報銷，如

5、有特殊票據、特殊費用支出的情況由財務總監與總經理商計解決。4.4 凡屬公司財務要求必須分類登記的費用，要分類張貼4.4.1 招待費、禮品、煙酒等為經營費用類；4.4.2 外出辦事、采購、營銷業務洽談、客戶服務、私車公用、過路費、停車費、車船票、住宿費等為差旅費用類；4.4.3 辦公用品、辦公設施、低值易耗品、廣告宣傳品等為費用類；4.4.4 其它類費用；4.4.5 機械設備、機配件、五金電器、建筑建材等為固定資產類。5 各種費用的報帳必須提供下例憑證：5.1 經營費用類費用報銷：需提供請客就餐申請單，總經理同意的招待費、禮品類相關票據，特殊情況使用（白條）報賬原則上不予報帳，必須經總公司公經理與財務合法處理后，用有效票據報銷；5.2 差旅費用類費用報銷：需提供部門領導批準的出差申請單，有效交通費、住