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文檔簡介

1、深圳市海普瑞藥業集團股份有限公司金融衍生品交易可行性報告一、開展金融衍生品交易業務的目的由于公司經營中，外幣收付匯、外幣存款金額較大，隨著外匯市場波動日益 增加，匯率波動對公司經營成果的影響也逐漸加大，為減少匯率波動帶來的風險， 公司及子公司擬開展貨幣類金融衍生品交易業務，從而規避匯率波動的風險。二、擬開展的金融衍生品交易業務品種結合實際業務需要，公司及子公司擬開展以套期保值為目的的金融衍生品交 易業務，業務品種不限于外匯遠期、外匯掉期、外匯期權、交叉貨幣掉期、交叉 利率掉期等金融衍生品交易品種。三、擬開展的金融衍生品交易業務計劃根據公司公司金融衍生品交易業務內部控制制度，結合相關法律、法規

2、規定和公司實際經營需要，公司及子公司本年計劃開展最高余額不超過等額2億 美元的低風險金融衍生品業務，可循環使用。單一金融衍生品期限不超過其所對 應基礎資產期限。公司操作的上述衍生品業務以及所涉及的幣種，均匹配公司業務，充分利用 外匯衍生交易的套期保值功能，對沖國際業務中的匯率等風險，降低匯率等波動 對公司的影響。四、金融衍生品會計核算原則公司根據企業會計準則第22號-金融工具確認和計量、企業會計準則第24號-套期保值、企業會計準則第7號-金融工具列報相關規定及其指 南，對擬開展的金融衍生品交易業務進行相應的核算處理，反映資產負債表及損 益表相關項目。五、金融衍生品投資的風險分析1、價格波動風險

3、：可能產生因標的利率、匯率等市場價格波動而造成金融衍生品價格變動而造成虧損的市場風險。2、內部控制風險：金融衍生品交易業務專業性較強，復雜程度較高，可能 會由于內部控制機制不完善而造成風險。3、流動性風險：因市場流動性不足而無法完成交易的風險。4、履約風險：開展金融衍生品業務存在合約到期無法履約造成違約而帶來 的風險。5、法律風險：因相關法律發生變化或交易對手違反相關法律制度可能造成 合約無法正常執行而給公司帶來損失。六、風險管理措施1、明確金融衍生品交易原則：金融衍生品交易以保值為原則，最大程度規 避匯率波動帶來的風險，并結合市場情況，適時調整操作策略，提高保值效果。2、制度建設：公司已建立

4、了公司金融衍生品交易業務內部控制制度，對 衍生品交易的授權范圍、審批程序、操作要點、風險管理及信息披露做出了明確 規定，能夠有效規范金融衍生品交易行為，控制金融衍生品交易風險。3、產品選擇：在進行金融衍生品交易前，在多個交易對手與多種產品之間 進行比較分析，選擇最適合公司業務背景、流動性強、風險可控的金融衍生工具 開展業務。4、交易對手管理：慎重選擇從事金融衍生品業務的交易對手。公司僅與具 有合法資質的大型商業銀行等金融機構開展金融衍生品交易業務，規避可能產生 的法律風險。5、專人負責：由公司管理層代表、公司財務部門、董秘辦、審計部等相關 部門成立專項工作小組，負責金融衍生品交易前的風險評估，分析交易的可行性 及必要性，負責交易的具體操作辦理，當市場發生重大變化時及時上報風險評估 變化情況并

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