1、泓域/維生素產品公司企業風險管理手冊維生素產品公司企業風險管理手冊目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113210667 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc113210667 h 3 HYPERLINK l _Toc113210668 公司合并資產負債表主要數據 PAGEREF _Toc113210668 h 4 HYPERLINK l _Toc113210669 公司合并利潤表主要數據 PAGEREF _Toc113210669 h 4 HYPERLINK l _Toc113210670 二、 常見的對沖工具 PAGEREF _Toc113210670

2、 h 4 HYPERLINK l _Toc113210671 三、 選擇對沖風險的衍生工具需要考慮的因素 PAGEREF _Toc113210671 h 8 HYPERLINK l _Toc113210672 四、 保險的代價 PAGEREF _Toc113210672 h 10 HYPERLINK l _Toc113210673 五、 保險的選擇與購買 PAGEREF _Toc113210673 h 11 HYPERLINK l _Toc113210674 六、 多米諾骨牌理論 PAGEREF _Toc113210674 h 17 HYPERLINK l _Toc113210675 七、 能

3、量釋放理論 PAGEREF _Toc113210675 h 19 HYPERLINK l _Toc113210676 八、 人們行為法 PAGEREF _Toc113210676 h 21 HYPERLINK l _Toc113210677 九、 規章制度法 PAGEREF _Toc113210677 h 23 HYPERLINK l _Toc113210678 十、 項目基本情況 PAGEREF _Toc113210678 h 24 HYPERLINK l _Toc113210679 十一、 項目風險分析 PAGEREF _Toc113210679 h 27 HYPERLINK l _Toc

4、113210680 十二、 項目風險對策 PAGEREF _Toc113210680 h 29 HYPERLINK l _Toc113210681 十三、 組織機構、人力資源分析 PAGEREF _Toc113210681 h 30 HYPERLINK l _Toc113210682 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc113210682 h 31 HYPERLINK l _Toc113210683 十四、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc113210683 h 32 HYPERLINK l _Toc113210684 十五、 發展規劃 PAGEREF _Toc113210684

5、 h 40公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xx有限責任公司2、法定代表人：梁xx3、注冊資本：620萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2015-11-37、營業期限：2015-11-3至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx（二）公司簡介公司堅持提升企業素質，即“企業管理水平進一步提高，人力資源結構進一步優化，人員素質進一步提升，安全生產意識和社會責任意識進一步增強，誠信經營水平進一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素質企業員工，企業品牌影響力不斷提升。公司滿懷信心，發揚“正直、誠信、務實、創新”的企業精神和“追求卓越，回

6、報社會” 的企業宗旨，以優良的產品服務、可靠的質量、一流的服務為客戶提供更多更好的優質產品及服務。（三）公司主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額7957.636366.105968.22負債總額4235.073388.063176.30股東權益合計3722.562978.052791.92公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業收入21185.0316948.0215888.77營業利潤4206.233364.983154.67利潤總額3946.313157.052959.73凈利潤2959.732308.

7、592131.01歸屬于母公司所有者的凈利潤2959.732308.592131.01常見的對沖工具市場風險和信用風險的對沖可以在交易所或場外交易適當的金融衍生工具來實現。不同衍生工具的價值將隨著標的資產價值的波動而變化。運用適當的衍生工具定價模型可以估計對不同價格影響因素的敏感程度。常見的對沖工具包括在交易所進行的期貨和期權，在交易所外的場外市場（OTC市場）進行的遠期合約、互換及其他不同種類的復合產品。（一）遠期合約與期貨合約遠期合約是一個雙方當事人在約定時間按照約定價格買賣某項資產的協議，同意在約定日期以約定價格買入標的資產的一方稱為多頭，另一方稱為空頭。約定的價格稱為交割價格，它的確定

8、應該使得簽約時合約價值對雙方是對等的。遠期合約不是在規范的交易所內進行交易的，在簽發合約時，無須發生現金交換；在約定日期進行交割時，空頭一方向多頭一方交付標的資產，多頭一方按交割價格向空頭一方支付現金。期貨合約也是一個雙方當事人在約定時間按照約定價格買賣某項資產的協議，所不同的是，它在規范的交易所內交易，可以用來對沖商品價格、利率、匯率的變動風險。期貨合約可以說是標準化的遠期合約，相比于遠期合約交易，它在4個方面實現了制度和技術的創新，即遠期合約標準化、保證金制度、合約對沖平倉制度、結算體系和制度。為了使交易能夠順利進行，交易所詳細規定了期貨合約的標準化條款，并對未必相識的期貨合約雙方作出承兌

9、保證。期貨合約未必制定確切的交割日期，很多期貨合約在到期日之前通過建立一個與初始交易相反的頭寸進行平倉，而不必進行實際的標的資產交割。期貨合約主要有三大類：農產品期貨合約、生產資料期貨合約和金融工具期貨合約。期貨合約在到期日的損益狀況類似于遠期合約。（二）期權期權是一份合約，它賦予期權持有者在約定期限內（或約定日期）按照約定價格買賣特定資產的權利。期權的標的資產可以是股票、股票指數、外匯、債務工具、商品、遠期和期貨合約等。期權可分為看漲期權和看跌期權兩種基本類型。看漲期權的持有者有權在約定期限內以約定價格購買標的資產，而看跌期權的持有者有權在約定期限內以約定價格出售標的資產。期權合約中規定的價

10、格稱為執行價格或敲定價格，規定的日期稱為到期日或滿期日。根據可執行權利的期限不同，期權可分為美式期權和歐式期權，前者可以在期權有效期內的任何時間執行，后者只能在到期日執行。期權持有者向期權的簽發者支付一定金額的期權費，獲得做某件事情的權利，但可以根據自己的利益決定是否執行該項權利。比如，作為看漲期權的多頭，在合約滿期時，如果標的資產的市場價格高于執行價格，就可以按較低的執行價格購買標的資產，然后按市場價格出售，獲取差價，扣除所付出的期權費后即為凈收益；如果市場價格低于執行價格，看漲期權的多頭不執行合約，凈損失為期權費。作為看跌期權的多頭，在合約滿期時，如果標的資產的市場價格低于執行價格，就可以

11、按較低的市場價格購買標的資產，然后按較高的執行價格出售，獲取差價，扣除所付出的期權費后即為凈收益；如果市場價格高于執行價格，看跌期權的多頭不執行合約，凈損失為期權費；期權空頭的損益恰好與多頭相反。這一特點使得期權不同于遠期和期貨，遠期和期貨合約的持有者有義務購買或出售特定的標的資產，合約的預期收益和風險是對稱的。期權持有者沒有強制執行的義務，其收益和風險是不對稱的，如期權多頭的收益是無限的，而風險是有限的，其最大損失為權利金。而期權空頭的最大收益為權利金，但損失是無限的。（三）互換互換是雙方當事人私下達成協議，按照事先約定的方式交換現金流，可以視為一系列遠期合約的組合，主要用來對沖現有負債的風

12、險和降低債券發行成本等。常見的互換包括利率互換、貨幣互換。在利率互換中，甲方同意向乙方支付若干年的現金流，即約定金額（稱為名義本金）乘以約定的固定利率所產生的利息，而乙方同意在同一期限內向甲方支付相當于名義本金按浮動利率所產生的現金流，兩種利息現金流使用的幣種相同。簽訂這種互換協議的主要原因是比較優勢。企業在具有比較優勢的市場進行貸款是極其有利的，有的企業在固定利率市場具有比較優勢，有的企業在浮動利率市場具有比較優勢，但有時企業需要的貸款無法從本身具有比較優勢的市場獲得，這就產生了互換的需求。互換具有將固定利率貸款轉換成浮動利率貸款的效果，反之亦然。貨幣互換將一種貨幣貸款的本金和固定利息與幾乎

13、等價的另一種貨幣的本金和固定利息進行交換，它的產生原因也是不同公司在不同貨幣的貸款市場上的比較優勢。（四）復合產品遠期、期貨、期權、互換等基本衍生工具可以進行組合，產生各種特定的現金流，以應付公司未來可能遇到的現金需求。在利率互換市場上形成的互換期權賦予買方在未來特定日期執行利率互換協議的權利。互換期貨是一種基于利率互換的期貨協議。利率上限期權是一系列基于利率的看漲期權，與浮動利率互換相結合，可以使公司在利率下降時獲利，并抵消利率上升時的重大利息損失。同樣，利率下限期權是一系列基于利率的看跌期權，利率雙限期權是利率上限期權和利率下限期權的組合。選擇對沖風險的衍生工具需要考慮的因素企業在選擇衍生

14、工具對沖風險時，需要考慮多種因素，主要包括以下幾點。（1）對收益的預期。企業持有一定的期權可以在風險因子朝著有利于企業的方向發展時收益，其代價是支付一定的期權費，而期貨和遠期只是將預期收益鎖定在一個可以接受的特定水平。（2）柜臺交易與交易所交易的權衡。一般，遠期、互換等柜臺交易工具比較簡單，監控也比較寬松，但不利之處是，缺乏流動性較強的二級市場，必須重視和加強對交易對手信用風險的管理。因此，當對沖風險是風險管理程序的組成部分并由有經驗的風險經理來負責時，選擇交易所交易工具較為合適；否則，按企業需要定制的柜臺交易工具進行風險對沖，成本可能更低。（3）基礎風險最小化。風險對沖要求存在與既存風險暴露

15、緊密相關的可流通資產。當被對沖的資產價值與對沖工具的價值存在差異時，就構成基礎風險。對沖的有效性取決于對沖后企業利潤波動性的降低程度。出現基礎風險的原因可能是，對企業面臨的風險暴露的估計不準。衍生工具的風險暴露不同于企業面臨的風險暴露，或者衍生工具的到期日與企業風險暴露的期限存在差異等。比如，在利用遠期合約對沖外匯交易風險時，風險經理選擇的交割月份必須在風險暴露終止以前，并盡量使兩者接近。如果市場上不存在以對沖資產為標的資產的期貨合約，則風險經理必須合理選擇期貨合約，確保該期貨價格與對沖資產的價格相關性最高。（4）非線性效應。資產價值之間很可能存在非線性關系，難以在線性模型中得到反映。非線性關

16、系往往是因為產品的內含期權而產生的。比如，許多銀行貸款（如住房抵押貸款）隱含了一項期權，即客戶可以在貸款滿期日之前償還貸款，當市場利率下降時，該項期權的價值會急劇上升，這種非線性風險必須利用非線性的衍生工具加以對沖。保險的代價保險給社會帶來很大效益，也使社會付出代價，但其社會效益大于代價，這些代價是社會為了獲得保險效益而必須作出的一種犧牲。（一）經營費用保險公司的經營費用一般要占到保險費的20%左右，它包括銷售、管理、工資、利潤、稅收等支出，投保人是以附加保費的形式繳付的。（二）欺詐性索賠由于道德危險因素的作用，保險有可能使某些人進行欺詐性索賠。最明顯的例子是，縱火造成的損失持續增加，此外，有

17、些人謊報自己的珍貴財產被竊，有組織的犯罪集團以得到保險公司賠償為目的而盜竊汽車。（三）對防損工作的疏忽由于心理危險因素的作用，保險有可能使某些公司疏忽防損工作。心理危險因素比道德危險因素更具有廣泛性，“躺在保險上睡覺”、“著火不救”不乏其例，這要求在保險條款和費率上加以防范。（四）漫天要價保險使一些職業者索價過高。例如，在國外原告的律師在重大責任事故的訴訟案件中的索價經常超過原告的真實經濟損失；又如，醫生因病人有醫療保險而收取高額費用。保險的選擇與購買（一）企業投保決策的約束企業風險管理人員在進行投保決策時要受到以下約束。1、法律約束有些保險，如機動車輛第三者責任保險是法定保險，企業必須投保。

18、有些保險雖不是法定保險，但是一些法規中規定如企業損害他人利益時應當承擔賠償責任的，如產品責任、公眾責任、職業責任等，企業應該根據自己所面臨的風險大小作出投保決策。2、行政約束目前財政部門規定不再撥款或核銷因災害事故造成的非常損失，這樣可保而沒保的災害事故損失只好在企業發展基金、利潤留成中開支。行政部門的這些規定實際上是促使企業參加有關保險。3、其他外部約束銀行、客戶、消費者的行為等也影響著企業的投保決策。銀行加強貸款風險管理的一個重要手段是要求借款人提供抵押品，銀行因此會關心抵押品的保險問題。合資企業的外方投資者一般都關心工程項目的保險問題，進口商或購貨方也會關心貨物的運輸保險。4、企業內部約

19、束企業內部約束包括企業領導的自身約束，企業主管部門或董事會、企業職工的約束。在現代企業制度中，企業領導對企業財產負有維護和保管的責任。而且，這同他們的職務任免、獎懲有關，這就形成了企業領導的自身約束。在股份制企業中，總經理等高級管理人員由董事會任命，他們要向董事會負責，如果經營中發生重大失誤，董事會會追究他們的責任。如果企業的災害事故損失得不到補償，致使生產或營業中斷不能及時恢復，這將影響到職工的工資和福利，因此企業職工也會關心保險問題。此外，企業工會把職工家庭財產保險和人身保險作為增加職工福利的重要項目。 當然，在進行投保決策時，企業風險管理人員要按輕重緩急確定投保險種，要在比較投保方案的成

20、本和效益后確定風險自留還是保險，或者自留風險和保險相結合，或者采取其他對付風險的方法。（二）確定投保方案決定投保之后，下一步就要考慮投保方案。對于一個特定企業來說，有些風險存在，有些風險并不存在；有些風險大，有些風險小。這就決定了企業面臨一個選擇保險險種的問題。有些險種是必須投保的，這包括法定保險、由合同規定的保險項目和威脅企業生存的巨災損失保險，后者如企業財產保險。有些風險是某些企業特有的，可以選擇相關的險種和附加險，例如，企業對外承包工程，可以選擇履約保證保險、貨物運輸保險、建筑安裝工程保險、施工人員人身意外傷害保險等。大型企業或特大型企業自己承擔風險的能力強，可以選擇投保風險較大的險種和

21、保險標的，并且可以自留相當大部分風險，使用高的免賠額或投保超額損失保險，甚至自保。例如，中國石油化工總公司專門設立了“安全生產保證基金”，規定所屬企業按財產價值2%提取自保基金，并制定了一套管理辦法，設立了組織機構。不同的險種有不同的保險金額確定方法，就是同一個險種有些也有不同的保險金額確定方法。例如，我國企業財產保險的固定資產和流動資產的保險金額確定方法分為賬面計算法和估價計算法兩類。在賬面計算法中，固定資產和流動資產的保險金額確定方法不同，就是固定資產的保險金額也有按賬面原值、原值加成和重置價值確定數種方法。因此，企業財產保險的保險金額應根據財產的種類、企業財務制度的健全與否采用不同的方法

22、確定。而且，不同的保險金額確定方法使用不同的賠款計算方法。例如，企業財產保險中固定資產的保險價值是出險時重置價值，如果保險金額低于保險價值，那么就是不足額保險，發生損失只能得到部分賠償。所以，如何確定保險金額的問題也是制訂投保方案所要仔細考慮的重要問題。（三）選擇保險公司投保人選擇保險公司的標準是多方面的，其中最重要的標準有以下幾種。1、償付能力這是指保險公司支付賠款和給付保險金的能力。中華人民共和國保險法第九十七條規定：“保險公司應當具有與其業務規模相適應的最低償付能力。保險公司的實際資產減去實際負債的差額不得低于金融監督管理部門規定的數額；低于規定數額的，應當增加資本金，補足差額。”保險公

23、司管理規定第六章對保險公司償付能力的管理作了專門規定：保險公司的實際償付能力為其會計年度末實際資產價值減去實際負債的差額。實際資產種類及其認可比率由中國保監會規定，實際資產價值為各項認可資產價值之和。另分別規定財產保險、短期人身保險業務和長期人身保險業務的最低償付能力額度。保險公司的實際負債為總資產減去實收資本金、公積金和未分配盈余后的余額。對償付能力低于標準的按照不足差額占最低償付能力比例大小分別作出辦理再保險、業務轉讓、增資擴股、限期整頓、實行接管等方式處理。了解保險公司的償付能力的另一種簡便方法是查看資信評估公司對保險公司評定的級別。2、盈利狀況保險公司的盈利狀況能夠反映其財務穩定性和管

24、理水平。保險公司的利潤主要來自承保和投資業務。在國際上，財產保險公司有時會發生承保虧損，但投資利潤可以彌補其虧損。人壽保險公司利潤的重要來源是投資業務。一般來說，由于競爭的原因，利潤高的保險公司往往會降低費率。投保人一般應選擇利潤高的保險公司，爭取以優惠費率承保。3、保險費率它是保險商品的價格，無賠款優待和浮動費率的規定也是費率的構成部分。一般來說，在其他條件相同的情況下，投保人總會選擇費率低的保險公司。但是，投保人不能把費率作為選擇保險公司的唯一標準或主要標準。購買保險的主要目的是為了獲得經濟保障，投保人還應該注意保險公司提供的保險品種和服務的質量。4、保險品種和服務質量各家保險公司所提供的

25、同一險種的保險單在條款設計、保險責任范圍、除外責任、附加險、免賠額規定等方面不一定都是相同的。所以，投保人要把各家保險公司的保單加以比較，選擇最能滿足自己保險需要的先進保險品種，如綜合的或一攬子的財產和責任保險單，能對付通貨膨脹的壽險品種。保險公司除了承擔賠償或給付責任外，還提供有關的服務，如風險管理咨詢、防災防損、理賠、訴訟、代位追償等服務。投保人在選擇保險公司時必須考慮其服務設施和業務人員或代理人的專業水平，以及服務是否全面、周到和耐心細致。各家保險公司在其長期經營中都形成了自己在保險品種和服務方面的特色。例如，有的擅長于工程保險，有的擅長于年金保險，這是選擇保險公司時必須加以考慮的。（四

26、）保險合同談判保險合同一般是要式合同，投保人和保險人之間無須商談合同條件。但是，對大型公司或大的保險項目來說，投保人可以與保險公司就保險條款和費率進行談判，使用特約保險單，使保險方案符合自己的需要，甚至關心保險公司在承保之前對再保險的安排。在國際上，有時這種保險合同談判是投保人委托保險經紀公司進行的。由保險經紀人根據投保人的需要設計投保方案，征求公司風險經理的意見并取得同意后，再由保險經紀人與保險公司商談。作為投保人的代理人的保險經紀人，應根據客戶的需要，按照償付能力、信譽、保險責任范圍、服務質量、保險費率等標準，選擇最好的保險公司和保險品種。保險經紀人的傭金一般按保險費收入計收，通常由保險人

27、支付，傭金率由保險人和保險經紀人按業務種類和所花費的勞務協商確定，一般在10%20%的比率內。保險人也可以根據保險經紀人提供的業務質量和賠付率支付利潤，分享傭金。因此，如果通過保險經紀人投保，公司也存在一個選擇保險經紀人的問題。中華人民共和國保險法已對保險經紀人制度作了原則性規定。近年來，為了開拓保險市場，建立和完善保險中介制度，中國人民銀行在1998年2月頒發了保險經紀人管理規定（試行）。1999年12月16日，中國保監會首批批準北京江泰、上海東大、廣州長城3家全國性保險經紀公司籌建。到2001年年底，已開業和批準籌建的保險經紀公司有17家。中國保監會在2001年又頒發了保險經紀公司管理規定

28、，于2002年1月1日起實施。歐洲最大的保險經紀人英國塞奇維克集團在1993年5月成為進入我國保險市場的第一家外資保險經紀公司。許多國際上著名的保險經紀公司在我國已設立了代表處。多米諾骨牌理論美國人海因里希是一位安全工程師，也是工業安全領域的先驅，他早在1959年就提出了一套控制事故發生的理論，即工業安全公理，具體內容如下。（1）損失事件總是由各種因素所構成的一個完整順序引起的，其中最后一個因素就是事故，事故總是直接由人為的風險因素或物質的風險因素引起的。（2）人的不安全行為是造成大多數事故的原因。（3）由于發生不安全行為而造成致殘性傷害事故。（4）嚴重的傷害基本上是偶然發生的，導致發生傷害事

29、故的事件基本上是可以預防的。（5）產生不安全行為的基本原因（即人和物質的直接原因和間接原因），可以為風險管理者選擇適當的控制措施提供方向。（6）控制風險可以采取4種基本方法，即技術措施、說服教育、人事調整和加強紀律。（7）控制風險的方法基本上類似于產品質量、成本和產量的控制方法。（8）領導人和管理部門具有最好的控制風險工作的條件和能力，從而應該承擔首要的責任。（9）領導和監管者是控制風險的關鍵人員，他們管理風險的能力對風險控制具有關鍵性的作用。（10）安全的組織機構對促進生產的作用是積極的，而不安全的組織機構對生產的作用是消極的。海因里希在上述10條公理基礎上提出了著名的多米諾骨牌理論。他將導

30、致傷害事故分為5個因素和5個階段，即血統和社會環境、人的過失、不安全行為或狀態、事故、傷害，并直觀地用5張豎立的骨牌來表示。該理論認為，一種傷害的產生是上述5種因素按一個固定的邏輯順序相繼發生的結果，事故僅是其中的一個環節，若前面任一環節被消除，事故順序就被中斷，從而也就可以避免傷害的發生。在風險事故順序中，不安全行為和不安全狀態是問題的關鍵，若被消除，則前面因素無效，后面的風險事故也就不會發生。因此，預防風險事故的發生，重點應該放在消除人的不安全行為及環境和事物的不安全狀態，即通過改變風險因素、風險因素所在的環境和風險因素與環境的相互作用來預防風險事故的發生。海因里希的理論側重于工業事故，但

31、同樣適用于產品責任損失、火災等情形。能量釋放理論美國學者米歇爾，查皮塔斯基提出的能量釋放理論認為，大多數事故是由于意外釋放能量（機械能、電能、熱能、化學能等）或危險材料（毒氣、粉塵、放射性物質、易燃物質等）所造成的。這些能量或危險物質的意外釋放是由風險因素引起的，即由不安全行為和不安全狀態引起的。也就是說，一個不安全行為或不安全狀態，可能導致意外釋放能量或危險材料，最終釀成人員傷亡、財產損毀事故的發生。能量釋放理論認為，造成事故的根本原因是意外釋放能量或危險材料，而不安全行為和不安全狀態是事故發生的導火線。該理論強調，能量或危險物質的意外釋放主要是由風險因素引起的，即不安全行為或不安全狀態，造

32、成事故的直接原因是意外釋放能量或危險材料，不安全行為或不安全狀態只是事故發生的一種征兆。不安全的行為如機器超速運轉、未經許可開動機器、不適當地使用機器、使用有缺陷的機器、未使用個人防護用具等；不安全的狀態包括經營設施存在缺陷、報警系統失靈、照明不足、通風不良、輻射源泄漏等。事故發生的根本因素是管理因素、人的因素、環境因素和機器因素。管理因素包括與安全有關的管理意識；產品與安全目標；招聘員工政策；利用安全記錄；規定職權和義務；員工的任用、培訓、指導和監督；溝通方法；檢查方法；設備、消耗品和器材的設計、購置和維護；制定標準和安全工作方法等。人的因素包括動機、能力、知識、訓練、風險意識、對分配任務的

33、態度、行為、體力、智力、心理狀態等。環境因素包括工作環境中的溫度、濕度、光線、通風、噪聲、壓力、粉塵等條件。長遠來看，損失控制應該著眼于這些相互關聯的根本因素。人們行為法如果損失預防的措施側重于人員的行為教育，則稱為人們行為法。例如，實施職業安全教育、消防教育等都屬于人們行為法。人們行為法是以人們的過失行為為預防損失的出發點，通過風險管理知識教育、操作規程培訓等控制損失的方法。人們行為法主要包括以下幾個方面。（1）安全法制教育。為了保證人身和財產免遭損壞，國家制定了一系列法規、法令和標準，進行安全法制教育。例如，為了保障企業生命、財產的安全，我國政府頒布了許多勞動安全行政法規，要求企業進行安全

34、生產教育。工廠安全衛生規程、建筑安裝工程技術規程、鍋爐壓力容器安全監察暫行條例、礦山安全法、中華人民共和國消防法、職業病防治法等文件，從安全管理、安全技術、勞動衛生等各個方面，對企業生產進行規范化管理和法律約束，其目的在于防范人們行為過失造成的重大損失。（2）安全技能教育。企業風險管理知識教育主要是指對職工進行三級教育、特種作業安全教育、繼續教育、經常性教育及各種行之有效的安全教育。下面主要介紹以下幾種安全教育方法。三級安全教育。三級安全教育是指對新招收或者調人的職工、新進廠的臨時工、合同工、培訓和實習人員等，在分配到車間或工作地點以前，進行的廠級、車間級和崗位級的安全教育。特種作業安全教育。

35、特種作業安全教育主要是對特種作業人員的安全教育。特種作業是指對操作者本人，尤其是對他人和周圍設施的安全造成重大危害的作業。特種作業安全教育的目的是防止重大風險事故的發生。直接從事特種作業者，被稱為特種作業人員。例如，根據我國政府頒布的特種作業人員安全技術考核管理規則的規定，特種作業的范圍主要包括12大類：電工作業、鍋爐司爐、壓力容器操作、起重機械作業、爆破作業、金屬焊接（氣割）作業、煤礦井下瓦斯檢查、機動車輛駕駛、機動船舶駕駛、輪機操作、建筑登高架設作業及符合標準的其他作業。特種作業人員必須經專門安全技術培訓，由有關部門考核合格、發證后，才能獨立上崗作業。繼續教育。繼續教育是指對已經受過大專院

36、校教育，并已經在工程技術崗位上工作的科技人員、管理人員及企業領導者，進行安全知識和勞動保護的最新知識教育。這一層次的教育主要是針對企業安全管理部門的干部、技術人員和領導進行的，通過職業安全技術培訓，發給考核合格者相應的證書，持證者才有資格指揮生產。經常性的安全教育。經常性的安全教育是針對工作崗位的特點，對干部和職工開展不同形式的教育。例如，班前布置安全、班中檢查安全、班后總結安全等制度化的管理；對重點設備的大修、檢修；對重大危險性作業前的安全教育；對違章及重大事故責任者的離崗安全教育等。其他教育形式。隨著安全生產教育工作的普及和深入，安全生產教育的形式和方法也日益豐富。例如，安全活動日、安全活

37、動周、安全宣傳等教育，可以提高職工的風險管理意識，減少風險事故的發生。（3）安全態度教育。安全態度教育是企業職工樹立風險意識的重要方面。加強安全態度教育，可以減少人為風險因素所造成的損失，可以控制運用物理工程法無法控制的風險事故。規章制度法如果損失預防側重于建立規章制度、操作手冊、值班條例等，則屬于規章制度法。規章制度法是指國家制定相應的規章制度，要求風險管理單位在國家規章制度的范圍內進行經濟和社會活動，預防風險事故的發生。例如，為了防止商業銀行倒閉而給社會經濟帶來的負面影響，建立的法定存款準備金制度。又如，中華人民共和國勞動法規定：“用人單位必須建立、健全勞動安全衛生制度，嚴格執行國家勞動衛

38、生規程和標準，對勞動者進行安全、衛生教育，防止勞動過程中的事故，減少職業危害。”有些風險預防措施側重于物理工程法，有些措施側重于人們行為法，還有一些措施側重于規章制度程序法來進行損失的控制。其實，對于某一具體風險事故來說，可能采取了這3方面的措施，很難說明屬于哪一種損失預防辦法。例如，為了防止職工工傷事故的發生，工廠修建了防止工傷事故發生的安全設施，就屬于物理工程法；企業對于工人安全操作的培訓、教育，就屬于人們行為法；國家為防止工傷事故的發生，出臺法律加強管理，就屬于規章制度法。一些改變風險因素的損失預防措施，了解這些損失預防的措施，有助于加強對于風險管理的認識。項目基本情況（一）項目投資人x

39、x有限責任公司（二）項目地點項目選址位于xxx（以最終選址方案為準）。（三）項目實施進度項目建設期限規劃24個月。（四）投資估算項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資24285.96萬元，其中：建設投資18836.93萬元，占項目總投資的77.56%；建設期利息432.23萬元，占項目總投資的1.78%；流動資金5016.80萬元，占項目總投資的20.66%。（五）資金籌措項目總投資24285.96萬元，根據資金籌措方案，xx有限責任公司計劃自籌資金（資本金）15465.06萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額8820.90萬元。（六）經濟評

40、價1、項目達產年預期營業收入（SP）：43300.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：35488.29萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：5710.29萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：16.10%。5、全部投資回收期（Pt）：6.57年（含建設期24個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：16724.61萬元（產值）。（七）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元24285.961.1建設投資萬元18836.931.1.1工程費用萬元16058.181.1.2其他費用萬元2186.441.1.3預備費萬元592.311.2建設期利息萬元432.231.3流動

41、資金萬元5016.802資金籌措萬元24285.962.1自籌資金萬元15465.062.2銀行貸款萬元8820.903營業收入萬元43300.00正常運營年份4總成本費用萬元35488.295利潤總額萬元7613.726凈利潤萬元5710.297所得稅萬元1903.438增值稅萬元1649.859稅金及附加萬元197.9910納稅總額萬元3751.2711盈虧平衡點萬元16724.61產值12回收期年6.5713內部收益率16.10%所得稅后14財務凈現值萬元3804.03所得稅后項目風險分析（一）政策風險分析項目所處區域其自然環境、經濟環境、社會環境和投資環境較好，改革開放以來，國內政局穩

42、定，法律法規日臻完善，因此，該項目政策風險較小。（二）市場風險分析該項目雖然暫時擁有領先的競爭地位和優勢，但仍需密切關注市場，加快產品產業化進程并盡早達到規模化生產，確保性價比優勢，真正占據國內較大比例市場份額，同時力爭出口。因此，產業化進程的速度與質量是本項目必須迎接的挑戰與風險。雖然今后幾年該項目應用產品需求將會持續一波增長趨勢，但目前劇烈的市場競爭局面使得本項目存在一定的市場風險。（三）技術風險分析技術風險的規避措施是采用先進的生產管理理念、先進的制造工藝技術、完善的質量檢測體系，使產品達到國內外領先水平。要進一步加大技術開發的投入，積極研究吸收國際先進技術，完善并固化加工制造工藝，挖掘

43、自身潛力，打造自己核心競爭力。目前技術飛速發展，設備更新和產品技術升級換代迅速。要使產品和技術在行業內處于領先地位，就要不斷加大科研開發投入，加強科研開發力量，致力技術創造，保持技術領先。同時，重視人才競爭，學習國外人才資料管理先進經驗，形成積極進取的企業文化，建立吸引和穩定人才的內部激勵和約束機制。（四）產品風險分析該項目的幾種產品都是比較成熟的產品，但仍要根據市場不斷改進。（五）價格風險分析本項目產品的市場定價均比目前市場價要低，但隨著競爭對手的增加，不可避免地會遭遇到最終的價格競爭，面臨調低售價的壓力；同時，市場原材料價格的波動也將直接影響產品成本，對產品價格帶來不確定影響。因此，應從形

44、成規模化生產、降低生產成本、加強內部管理、改進生產工藝水平、提高產品質量、實施品牌計劃生產方面采取措施，削減產品價格風險。（六）經營管理風險分析項目面臨的經營風險主要是指企業運營不當造成大量存貨、營運資金短缺、產品生產安排失調等問題。對于經營管理風險，建議企業吸引人才加快機制及科技創新，盡快建立健全各項規章制度，全面提高管理人員和廣大職工的素質，制定嚴格的成本控制措施和責任制；穩定原料供應渠道；加速新品種的開發，及時根據形勢調節產業結構，提高產品質量；完善產、供、銷網絡管理系統，積極開拓市場渠道，搶占市場先機；避免行業風險，走可持續發展道路。高素質的人才（包括技術人員和管理人員）對公司的發展至

45、關重要。（七）財務及融資風險分析財務金融風險主要是利率風險和匯率風險。本項目資金由企業自籌解決，只要確保資金迅速到位、回收和資金的合理使用，加強資金的使用管理，項目財務金融風險很小。本項目由于企業已經完成了資金前期自籌，加上良好的銀行信用等級，因此，項目投融資風險很小。（八）經濟風險分析從盈虧平衡點和售價降低對內部收益率的影響看，項目的抗風險能力較強，但還需要企業不斷加強內部管理，保持技術先進性，大力研發新產品，提高市場占有率，只有較高的市場占有率，才是企業各方面水平的綜合反映，才能最終避免項目的經濟風險。項目風險對策（一）政策風險對策目前，國內有良好的宏觀經濟政策，但還需要把握機會，抓住國家

46、目前鼓勵符合產業政策項目建設的機會，讓項目盡快進入實施階段。（二）社會風險對策加強與當地各級政府部門的溝通，以期獲得更好的支持和幫助，為項目的順利實施提供保障。（三）經濟風險對策密切關注國際金融和政治環境對本項目產品市場的影響，依據實際情況調整營銷策略。另外，企業內部要不斷地進行技術改進和管理創新，節能減排，使項目產品成本降至最低限度。同時，與下游客戶建立良好的合作關系，形成穩固的銷售網絡。（四）管理風險對策選聘優秀的管理人才，并施以職業道德、修養、能力等綜合方面的教育；同時制定合理高效適用的管理程序和制度，杜絕由于管理制度和措施的不到位、不完善造成的風險。特別是在項目建設過程中應選擇具有較好

47、業績和口碑的設計工程公司、監理公司、施工單位，確保項目按時按質完成建設，及時投運。組織機構、人力資源分析（一）人力資源配置根據中華人民共和國勞動法的要求，本期工程項目勞動定員是以所需的基本生產工人為基數，按照生產崗位、勞動定額計算配備相關人員；依照生產工藝、供應保障和經營管理的需要，在充分利用企業人力資源的基礎上，本期工程項目建成投產后招聘人員實行全員聘任合同制；生產車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照“四班三運轉”配置定員，每班8小時，根據xx有限責任公司規劃，達產年勞動定員303人。勞動定員一覽表序號崗位名稱勞動定員（人）備注1生產操作崗位197正常運營年份2技術指導崗位303管理工

48、作崗位304質量檢測崗位45合計303（二）員工技能培訓為使生產線順利投產，確保生產安全和產品質量，應組織公司技術人員和生產操作人員進行培訓，培訓工作可分階段進行。1、生產骨干和技術人員應在設備安裝初期進入施工現場，隨同施工隊伍共同進行設備安裝工作，以達到邊安裝邊深入熟悉設備結構，為后期的單機調試和試生產打下良好的基礎。2、應在試車前2個月左右時間內，組織主要生產崗位的操作人員分期分批進行理論培訓工作，然后在到同類型、同規模工廠進行實習操作訓練，以便于調試及生產之需要。3、在設備調試前，給技術人員、操作工人詳細介紹本生產線的工藝、設備的特點、操作要點、安全生產規程等。在調試過程中，要在安裝調試

49、人員和設計人員的指導監督下，熟練掌握各工藝工序的操作，了解掌握各工段設備的操作規程。4、投產前，組織有關技術講座，使公司技術人員了解生產工藝及技術裝備，了解項目采用技術的發展情況。要對操作人員進行嚴格考核，合格者方可上崗操作。SWOT分析說明（一）優勢分析（S）1、公司具有技術研發優勢，創新能力突出公司在研發方面投入較高，持續進行研究開發與技術成果轉化，形成企業核心的自主知識產權。公司產品在行業中的始終保持良好的技術與質量優勢。此外，公司目前主要生產線為使用自有技術開發而成。2、公司擁有技術研發、產品應用與市場開拓并進的核心團隊公司的核心團隊由多名具備行業多年研發、經營管理與市場經驗的資深人士

50、組成，與公司利益捆綁一致。公司穩定的核心團隊促使公司形成了高效務實、團結協作的企業文化和穩定的干部隊伍，為公司保持持續技術創新和不斷擴張提供了必要的人力資源保障。3、公司具有優質的行業頭部客戶群體公司憑借出色的技術創新、產品質量和服務，樹立了良好的品牌形象，獲得了較高的客戶認可度。公司通過與優質客戶保持穩定的合作關系，對于行業的核心需求、產品變化趨勢、最新技術要求的理解更為深刻，有利于研發生產更符合市場需求產品，提高公司的核心競爭力。4、公司在行業中占據較為有利的競爭地位公司經過多年深耕，已在技術、品牌、運營效率等多方面形成競爭優勢；同時隨著行業的深度整合，行業集中度提升，下游客戶為保障其自身

51、原材料供應的安全與穩定，在現有競爭格局下對于公司產品的需求亦不斷提升。公司較為有利的競爭地位是長期可持續發展的有力支撐。（二）劣勢分析（W）1、資本實力不足公司發展主要依賴于自有資金和銀行貸款，公司產能建設、研發投入及日常營運資金需求較大，目前的信貸模式難以滿足公司的資金需求，制約公司發展。尤其面對國外主要競爭對手的資本實力，以及智能制造產業升級需求，公司需要拓寬融資渠道，進一步提高技術水平、優化產品結構，增強自身的競爭力。2、產能瓶頸制約公司產品核心技術國內領先，產品質量獲得客戶高度認可，但未來隨著業務規模擴大、產品質量和性能不斷提升，訂單逐年增加，公司現有產能已不能滿足日益增長的市場需求。

52、面對未來逐年上升的產品需求量，產能成為制約公司快速發展的重要因素，可能會削弱公司未來在國內外市場的核心競爭力。（三）機會分析（O）1、不斷提升技術研發實力是鞏固行業地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發成果。隨著研究領域的不斷擴大，公司產品不斷往精密化、智能化方向發展，投資項目的建設，將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公司研發實力，加快產品開發速度，持續優化產品結構，滿足行業發展和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業內的優勢競爭地位，為建設國際一流的研發平臺提供充實保障。2、公司行業地位突出，項目具備實施基礎公司自成立之日起就專注于行業領域，已形成了包括自主研發

53、、品牌、質量、管理等在內的一系列核心競爭優勢，行業地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產方面，公司擁有良好生產管理基礎，并且擁有國際先進的生產、檢測設備；在技術研發方面，公司系國家高新技術企業，擁有省級企業技術中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關系，已形成了完善的研發體系和創新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網絡建設方面，公司通過多年發展已建立了良好的營銷服務體系，營銷網絡拓展具備可復制性。（四）威脅分析（T）1、技術風險（1）技術更新的風險行業屬于高新技術產業，對行業新進入者存在著較高的技術壁壘。公司需要自行研制工藝以保證產成品的穩定性。作為新興行業，其生產技術和產品性能

54、處于快速革新中，隨著技術的不斷更新換代，如果公司在技術革新和研發成果應用等方面不能與時俱進，將可能被其他具有新產品、新技術的公司趕超，從而影響公司發展前景。（2）人才流失的風險行業屬于技術密集型行業，其技術含量較高，產品技術水平和質量控制對企業的發展十分重要。優秀的人才是公司生存和發展的基礎，隨著行業競爭格局的變化，國內外同行業企業的人才競爭日趨激烈。若公司未來不能在薪酬待遇、晉升體系、工作環境等方面持續提供有效的激勵機制，可能會缺乏對人才的吸引力，同時現有管理團隊成員及核心技術人員也可能流失，這將對公司的生產經營造成重大不利影響。（3）技術失密的風險公司在核心技術上均擁有自主知識產權。公司制

55、定了嚴格的保密制度并嚴格執行，但上述措施仍無法完全避免公司核心技術的失密風險。如果公司相關核心技術的內控和保密機制不能得到有效執行，或因行業中可能的不正當競爭等使得核心技術泄密，則可能導致公司核心技術失密的風險，將對公司發展造成不利影響。2、經營風險（1）宏觀經濟波動的風險公司的發展受行業整體景氣指數影響較大。行業與我國乃至全球的宏觀經濟走勢聯系緊密，使得公司面臨著一定宏觀經濟波動的風險。近年來，國際宏觀經濟復蘇程度較為有限，且我國宏觀經濟也正處于由高增長轉向平穩增長的過渡時期。未來，若國內外宏觀經濟形勢無法好轉，將可能影響到行業的外部需求，從而使得公司面臨產品需求、盈利能力下降的風險。（2）

56、產業政策變化、下游行業波動及客戶較為集中的風險行業作為戰略新興產業，受宏觀經濟狀況、產業政策、產業鏈各環節發展均衡程度、市場需求、其他能源競爭比較優勢等因素影響，呈現一定波動性。未來若主要客戶因產業政策變化、下游行業波動或自身經營情況變化等原因，減少對公司的采購而公司未能及時增加其他客戶銷售，將對公司的生產經營及盈利能力產生不利影響。（3）原材料價格波動與供應商集中的風險若未來公司主要原材料市場價格出現異常波動，公司產品售價未能作出相應調整以轉移成本波動的壓力，或公司未能及時把握原料市場行情變化并及時合理安排采購計劃，則有可能面臨原料采購成本大幅波動從而影響經營業績的風險。公司與主要供應商形成

57、較為穩定的合作關系，雖然該等合作關系能保障公司原料的穩定供應、提升采購效率，但若主要原料供應商未來在產品價格、質量、供應及時性等方面無法滿足公司業務發展需求，將對公司的生產經營產生一定的不利影響。3、市場競爭風險近年來相關行業發展迅速，行業集中度較高，競爭優勢進一步向頭部企業集中。業內企業將面臨更加激烈的市場競爭，競爭焦點也由原來的重規模轉向企業的綜合實力競爭，包括產品品質、技術研發、市場營銷、資金實力、商業模式創新等。如果公司不能采取有效措施積極應對日益增強的市場競爭壓力，不能充分發揮公司在技術、質量、營銷、服務、品牌、運營、管理等方面的優勢，無法持續保持產品的領先地位，無法進一步擴大重點產

58、品以及新研發產品的市場份額，公司將面臨較大的同業企業市場競爭風險。4、內控風險近年來，公司業務不斷成長，資產規模持續擴大，管理水平不斷提升。但隨著經營規模的迅速增長，特別是未來募集資金到位和投資項目實施后，公司的資產規模及營業收入將進一步上升，從而在公司管理、科研開發、資本運作、市場開拓等方面對管理層提出更高的要求，增加公司管理與運作的難度。倘若公司不能及時提高管理能力以及充實相關高素質人才以適應公司未來成長和市場環境的變化，將可能對公司的生產經營帶來不利的影響。5、財務風險（1）毛利率波動及低于同行業的風險公司毛利率的變動主要受產品銷售價格變動、原材料采購價格變動、產品結構變化、市場競爭程度

59、、技術升級迭代等因素的影響。若未來行業競爭加劇導致產品銷售價格下降；原材料價格上升，公司未能有效控制產品成本；公司未能及時推出新的技術領先產品有效參與市場競爭等情況發生，公司毛利率將存在波動加劇的風險，公司毛利率低于行業平均水平的狀況可能一直持續，將對公司盈利能力造成負面影響。（2）應收款項回收或承兌風險隨著公司業務的快速發展，公司應收款項金額可能上升。如果客戶信用管理制度未能有效執行，或者下游客戶因經營過程受宏觀經濟、市場需求、產品質量不理想等因素導致其經營出現困難，將會導致公司應收款項存在無法收回或者無法承兌的風險，從而對公司的收入質量及現金流量造成不利影響。（3）壞賬準備計提比例低于同行

60、業的風險如果未來公司賬齡半年以內的應收賬款壞賬實際發生比例超過壞賬準備計提比例，將對公司的業績水平產生不利影響。6、法律風險（1）知識產權保護風險若公司被競爭對手訴諸知識產權爭端，或者公司自身的知識產權被競爭對手侵犯而采取訴訟等法律措施后仍無法對公司的知識產權進行有效保護，將對公司的品牌形象、競爭地位和生產經營造成不利影響。（2）產品質量、勞動糾紛責任等風險公司在正常生產經營過程中，可能會存在因產品質量瑕疵、勞動糾紛等其他潛在事由引發訴訟和索賠風險。如果公司遭遇訴訟和索賠事項，可能會對公司的企業形象與生產經營產生不利影響。發展規劃（一）公司發展規劃1、發展計劃（1）發展戰略作為高附加值產業的重