1、泓域咨詢/信息化醫療項目網絡計劃技術方案信息化醫療項目網絡計劃技術方案目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113292257 一、 項目概況 PAGEREF _Toc113292257 h 2 HYPERLINK l _Toc113292258 二、 項目計劃 PAGEREF _Toc113292258 h 3 HYPERLINK l _Toc113292259 三、 項目控制 PAGEREF _Toc113292259 h 6 HYPERLINK l _Toc113292260 四、 項目管理的產生與發展 PAGEREF _Toc113292260 h 7

2、HYPERLINK l _Toc113292261 五、 項目的概念與特點 PAGEREF _Toc113292261 h 8 HYPERLINK l _Toc113292262 六、 網絡圖 PAGEREF _Toc113292262 h 10 HYPERLINK l _Toc113292263 七、 關鍵鏈 PAGEREF _Toc113292263 h 11 HYPERLINK l _Toc113292264 八、 產業環境分析 PAGEREF _Toc113292264 h 12 HYPERLINK l _Toc113292265 九、 行業的周期性、區域性和季節性特征 PAGEREF

3、 _Toc113292265 h 13 HYPERLINK l _Toc113292266 十、 必要性分析 PAGEREF _Toc113292266 h 14 HYPERLINK l _Toc113292267 十一、 建設進度分析 PAGEREF _Toc113292267 h 15 HYPERLINK l _Toc113292268 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113292268 h 15 HYPERLINK l _Toc113292269 十二、 項目經濟效益評價 PAGEREF _Toc113292269 h 16 HYPERLINK l _Toc1132922

4、70 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113292270 h 17 HYPERLINK l _Toc113292271 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113292271 h 18 HYPERLINK l _Toc113292272 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113292272 h 20 HYPERLINK l _Toc113292273 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc113292273 h 22 HYPERLINK l _Toc113292274 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113292274 h 24項

5、目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xx投資管理公司2、項目性質：技術改造3、項目建設地點：xxx（待定）4、項目聯系人：戴xx（二）項目選址項目選址位于xxx（待定）。（三）項目總投資及資金構成項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資31466.91萬元，其中：建設投資26212.78萬元，占項目總投資的83.30%；建設期利息269.10萬元，占項目總投資的0.86%；流動資金4985.03萬元，占項目總投資的15.84%。（四）項目資本金籌措方案項目總投資31466.91萬元，根據資金籌措方案，xx投資管理公司計劃自籌資金（資本金）20483.27

6、萬元。（五）申請銀行借款方案根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額10983.64萬元。（六）項目預期經濟效益規劃目標1、項目達產年預期營業收入（SP）：55600.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：47522.44萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：5880.62萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：11.92%。5、全部投資回收期（Pt）：6.83年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：27177.49萬元（產值）。項目計劃項目管理首先要制訂一個詳盡的項目計劃，以確定項目的范圍、進度和費用。在整個項目生命周期，項目計劃是最基本、最重要的功能之一。但由于制訂項目

7、計劃是在決策的初始階段，不確定性大，在實施中應逐步展開、修正。項目計劃主要回答以下幾個問題：什么，項目經理與項目團隊應當完成哪些工作；怎樣，如何完成這些工作；誰，確定承擔工作分解結構中每項工作的具體人員；何時，確定各項工作何時開始，需要多長時間，需要哪些資源等；5多少，確定工作分解結構中每一項需要多少經費；6哪里，確定各項工作在什么地方進行。一般地，項目計劃的步驟或內容有：需求分析、確定項目目標、任務分解、資源規劃和作業計劃。1、需求分析需求分析就是明確市場對項目的需求和業主對項目的要求。項目的需求通常分為兩類：基本需求和附加需求。基本需求包括項目的范圍、質量、成本、進度，即項目的四項核心內容

8、。此外，法律法規方面的要求也屬基本要求。質量、成本、進度三者是相互制約的。附加需求是指對市場開辟、爭取支持等方面的要求。如對環境影響、施工噪聲等方面所提出的要求等。2、確定項目目標項目目標就是實施項目所要達到的期望結果。確定項目目標的作用是明確項目以及項目團隊共同努力的方向，產生一定的激勵作用，為實施項目計劃奠定基礎。項目目標是評判項目是否成功的基準。確定項目目標必須遵從SMART原則，包括目標明確、可度量、可實現、成果驅動、時間性。3、任務分解為了提高估算成本、時間和資源消耗的準確性，提供測量和控制執行情況的標準，便于明確職責和進行資源分配，將整個項目按照工作內容詳細分解，分成獨立的可衡量的

9、活動。工作分解結構是一種將項目最終交付的硬件、軟件或服務等成果，分解為各自組成要素，再將各組成要素（或子系統）一直分解到能夠描述項目任務之間關系的數據結果，并對其編碼的工具。WBS是預算、作業計劃、工作說明書及可行性分析的基礎。4、資源規劃資源規劃就是確定實施項目活動需要哪些有形資源（人力、設備、材料）以及每種資源需要多少的活動。資源包括自然和人造資源、內部和外部資源、有形和無形資源。5、作業計劃作業計劃是確保按期完成項目的重要依據。作業計劃主要包括工作說明，確定活動順序，任務和責任分派，項目預算和成本估算等。（1）工作說明工作說明是對需要進行的每項工作的一個精確說明，要說明的各項工作在WBS

10、中都有一個確定的編碼。工作說明是分派任務和責任的依據。工作說明的內容包括任務描述，該任務的結果和可交付成果的形式，完成該任務應參照的標準、指南、程序以及有關文件，完成該任務的各種投入等。（2）確定活動順序根據工作組合關系、產品結構、擁有的資源（設備、人員等）以及管理目標，確定組成項目的各項活動的先后順序。甘特圖是描述活動順序的一種實用方法。甘特圖就是通過活動列表和時間刻度直觀地表示項目的該項活動的順序與持續時間的條狀圖。（3）任務和責任分派任務和責任分派是將WBS中規定的各項任務和SOW中規定的任務要求，分派給組織中的部門或個人。任務和責任的分派結果是任務矩陣。（4）項目預算和成本估算成本估算

11、是預算的基礎，項目預算對于控制資源投入和取得預期的項目收益至關重要。項目預算首先確定整個項目的成本目標，然后在WBS基礎上確定有關人力、材料、差旅等事項的預算目標。項目控制1、項目控制的一般方法（1）建立文件體系。項目控制的文件主要包括：工作范圍細則、職責劃分細則、項目程序細則、技術范圍文件、成本控制文件、信息控制文件等。（2）建立會議制度。在各個關鍵時刻召開會議。項目進行中應定期召開例會，如每月一次。還有些非定期的特別會議，在必要時隨時召開。（3）建立信息控制制度。加強通信聯系、溝通各方面信息是搞好項目的關鍵性一環。通常的聯系方式有信件、電話、談話、電傳、圖紙等。2、以計算機為基礎的項目管理

12、信息系統在大型項目中，資源昂貴，技術條件復雜，涉及的人數、機構和職能相互依存程度高，傳統的專業或職能信息系統不能滿足要求，應建立項目管理信息系統。3、WBS在項目控制中的應用將細分化了的所有項目要素統一編碼，使其代碼化，WBS還可以充當一個共同的信息交換語言，在此基礎上實現信息系統之間所有信息的溝通。其優點是為所有管理人員提供了一個基準，不會因人員的變更而變化。項目管理的產生與發展盡管項目實踐可以追溯到幾千年前，如我國古代的都江堰水利工程、萬里長城、故宮古建筑群等，但是將項目管理作為一門科學來進行分析研究，其歷史并不長。通常認為，項目管理是第二次世界大戰的產物，如曼哈頓計劃。20世紀50年代，

13、在美國，以關鍵路線法和計劃評審技術為代表的網絡計劃技術被提出，并在60年代得到應用。19501980年，項目管理主要應用在美國國防建設部門和建筑公司。從80年代開始，項目管理的應用擴展到其他工業領域（行業），如制藥、電信、軟件開發等。項目管理是一種特別適用于那些責任重大、關系復雜、時間緊迫、資源有限的一次性任務的管理方法。近幾年來，隨著國際、國內形勢的發展，這類任務越來越多，人們對項目管理越來越重視。目前有兩大項目管理的研究體系：以歐洲為代表的體系國際項目管理協會；以美國為代表的體系美國項目管理協會，它們分別制定了項目管理知識體系。國際標準化組織則制定了關于項目管理的國際標準ISO10006。

14、我國對項目管理的系統研究和實踐起步較晚，一些高校20世紀70年代末開始這方面的工作，到1991年才成立全國性的項目管理研究會。財政部于1994年得到世界銀行的贈款，專門用于項目管理人才培養。在實踐上，20世紀80年代后，我國項目管理體制首先在建設項目上有所突破。魯布革水電站是利用世界銀行貸款的項目，1984年在國內第一次采用國際招標，推行項目管理，縮短了工期，降低了造價，工程質量優良，取得了明顯的經濟效益。隨著中國工業化進程的加快，項目管理在我國必將越來越受關注。項目的概念與特點項目是指在特定的時間、預算、資源限定內，按照一定規范完成的一種獨特而復雜的活動。項目可以是建造一棟大樓，建設一個新工

15、廠，合并兩家工廠，設計和安裝一個計算機系統，開發和推廣一種新產品，推進ERP系統的規劃、建設、實施，制造飛機、輪船或大型機器，安排一個演出活動，策劃一個聚會，主持一次會議等。項目包括許多制造和服務活動，其內容千差萬別。但所有這些項目都具有以下特點。（1）目標性。任何項目最終結果都要實現一定目標，其結果可能是一種期望的產品，也可能是一種所希望得到的服務。項目目標的制定通常要依照一定的工作范圍、進度計劃和成本、資源約束。（2）多元性。項目由多個部分組成，需多方合作完成。如新產品的開發，需要由技術、工藝、制造、采購、財務等部門共同完成。（3）新穎性。項目通常是為了追求一種新產物才組織的，一般很少或沒

16、有以往經驗可借鑒。（4）計劃性。項目的可利用資源有明確的預算。（5）時限性。有嚴格的時間限制。（6）聚散性。項目組成員來自不同專業、部門或組織，與項目同聚同散。（7）排己性。項目產物的保全或擴展通常由項目以外人員進行。（8）生命周期性。每個項目都有其生命周期，一般包括四個階段：識別需求、提出方案、實施項目、結束項目。網絡圖網絡圖是一種由活動、事件和路線三要素組成的圖體模型。網絡圖有兩種形式：一種是以箭線表示活動的箭線式網絡圖；另一種是以節點表示活動的節點式網絡圖本書主要介紹箭線式網絡圖。1、網絡圖的組成要素（1）活動活動是指一項工作（工序）或一項作業。它需要消耗一定資源（人力、物力、財力）和時

17、間。在箭線網絡圖中用箭線表示活動，箭尾表示活動的開始，箭頭表示活動結束，箭線上標示活動的名稱，箭線下標示該活動所需的時間。在不設時間坐標的網絡圖中，箭線的長短與活動所需時間無關。有時為了正確反映各項活動之間的邏輯關系，需要引入虛活動，用虛箭線表示。所謂虛活動，是不消耗時間與資源的活動，僅表示活動的邏輯關系。（2）事件事件指一項活動的開始或結束的瞬間，不消耗資源，也不占用時間，用圓圈表示，是兩條或兩條以上箭線的交接點，又稱節點。第一個事件指網絡的始點事件（源），表示計劃任務的開始。最后一個事件指網絡的終點事件（匯），表示計劃任務的結束。介于始點和終點之間的事件稱為中間事件，表示前一活動的結束、后

18、一活動的開始。（3）路線路線是從網絡始點事件開始，沿箭線方向，到網絡終點事件為止的路徑，中間有一系列首尾相接的節點和箭線組成的通道。路線所需時間是路線中各項活動的活動時間之和。時間最長的路線（或時差為0的路線）為關鍵路線。2、網絡圖的繪制原則（1）方向性。各項活動從左至右，不能反向。（2）活動有始有終：箭線的首尾必須有節點，不能從一條箭線中間引出另一條箭線。（3）兩點一線：相鄰兩個節點之間只能有一條箭線直接相連，如存在兩個以上的活動，其余活動應使用虛活動。（4）順序編號。從小到大，從左至右，不能重復。（5）源匯合一。一個網絡圖中，只能有一個始點事件和一個終點事件。如出現幾道工序同時開始或結束，

19、可用虛箭線把始點事項或終點事項連接起來。關鍵鏈1997年，以色列物理學家艾利，高德拉特出版了關鍵鏈一書，將約束理論應用于項目管理領域，其核心思想是利用有限的資源來實現項目計劃管理，通過設置緩沖來達到整個項目的有效執行。與傳統的項目計劃管理技術不同，關鍵鏈技術不僅考慮了任務間的緊前、緊后約束關系，還考慮了任務間的資源沖突。關鍵鏈技術充分考慮了項目周期的制約因素和資源瓶頸，為項目管理人員縮短項目周期指明了方向。關鍵鏈技術通過項目緩沖、匯入緩沖和資源緩沖機制來消除項目中不確定因素對執行項目計劃所造成的影響，以保證項目計劃的有效執行。關鍵鏈技術強調把行為學的理論，如帕金森定律、“學生綜合征”等應用于項

20、目管理，真正實現了項目管理中的技術與人力資源的有效結合。利用關鍵鏈技術進行項目管理的步驟如下：建立計劃框架；定義活動；繪制網絡圖；識別約束，確定關鍵鏈；設置緩沖；編制基準進度計劃。產業環境分析陜西保持了經濟社會持續健康發展，生產總值增長6%，財政收入增長2%，城鎮登記失業率3.2%，調查失業率5.5%以內，城鄉居民人均可支配收入分別增長8%和9%，CPI漲幅2.9%。保持了經濟社會持續健康發展。生產總值增長6%，財政收入增長2%，城鎮登記失業率3.2%，調查失業率5.5%以內，城鄉居民人均可支配收入分別增長8%和9%，CPI漲幅2.9%。2020年是全面建成小康社會、打贏精準脫貧攻堅戰、實現“

21、十三五”規劃收官之年。盡管面臨的風險挑戰依然嚴峻復雜，但我國經濟穩定向好、長期向好，我省發展機遇大于挑戰的總體形勢沒有改變。只要保持戰略定力，堅定發展信心，只爭朝夕，毫不懈怠，一步一個腳印把每項具體工作謀深、抓實、干好，就一定能夠在高質量發展中邁出追趕超越的新步伐。經濟社會主要預期目標是：生產總值增長6.5%左右，財政收入增長3%左右，城鎮新增就業38萬人，城鎮調查失業率和登記失業率分別控制在5.5%、4.5%以內，城鄉居民人均可支配收入分別增長7%和8%左右，CPI漲幅3.5%左右。行業的周期性、區域性和季節性特征1、周期性醫療衛生事業與民生息息相關，本行業更多受國家醫療改革政策、醫療事業發

22、展規劃、醫療信息化支出水平等環境變化的影響。在我國對醫療信息化建設保持高度重視、宏觀政策利好等的影響下，行業處于持續增長期，醫療信息化行業周期性特征不明顯。2、區域性醫療信息化行業存在一定的區域性特征。我國醫療機構的信息化建設程度與醫療資源地區分布、區域經濟發展水平以及醫療機構對信息化建設的重視程度等因素緊密相關，因此整體上我國東部沿海等經濟相對發達地區的信息化投入和建設程度較高。隨著我國中西部地區經濟發展水平的提高，國家政策向區域醫療平臺建設傾斜，我國中西部地區的醫療信息化需求增速將逐漸提升，區域性特征將逐步減弱。3、季節性醫療信息化行業客戶主要為醫療管理部門和醫院，其對信息產品、服務的采購

23、通常執行較為嚴格的預算管理制度，一般為上半年制定采購計劃、下半年進入項目執行期。因此，醫療信息化行業具有較為明顯的季節性特征。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。建設進度分析（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx投資管理公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、

24、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容1234567891011121可行性研究及環評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施施工中應遵照執行下列工期保證措施，按合同規定如期完成。1、項目建設單位要在技術準備、人員配備、施工機械、材料供應等方面給予充分保證。2、選派組織能力強、技術素質高、施工經驗豐富、最優秀的工程技術人員和施工隊伍投入該項目施工。3、認真做好施工技術準備工作，預測分析施工過程中可能出現的技術難點，提前進行技術

25、準備，確保施工順利進行。4、科學組織施工平行流水作業，交叉施工，使施工機械等資源發揮最大的使用效率，做到現場施工有條不紊，忙而不亂。5、項目建設單位要制定嚴密的工程施工進度計劃，并以此為依據，詳細編制周、月施工作業計劃，以施工任務書的形式下達給參與工程施工的施工隊伍。項目經濟效益評價（一）營業收入估算項目正常經營年份預計每年可實現營業收入55600.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入36140.0038920.0047260.0055600.002增值稅1159.60127

26、5.771624.271972.772.1銷項稅4698.205059.606143.807228.002.2進項稅3538.603783.834519.535255.233稅金及附加139.15153.09194.92236.733.1城建稅81.1789.30113.70138.093.2教育費附加34.7938.2748.7359.183.3地方教育附加23.1925.5232.4939.46（二）正常經營年份增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅

27、額=1972.77萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，項目綜合總成本費用47522.44萬元，其中：可變成本39798.71萬元，固定成本7723.73萬元。正常經營年份項目經營成本45641.24萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1

28、原材料、燃料費24523.4126409.8232069.0737728.322工資及福利費2070.392070.392070.392070.393修理費948.02948.02948.02948.024其他費用4894.514894.514894.514894.514.1其他制造費用431.26431.26431.26431.264.2其他管理費用457.43457.43457.43457.434.3其他營業費用4005.824005.824005.824005.825經營成本32436.3334322.7439981.9945641.246折舊費1298.181298.181298.18

29、1298.187攤銷費44.8244.8244.8244.828利息支出538.20538.20538.20538.209總成本費用34317.5336203.9441863.1947522.449.1其中：固定成本7723.737723.737723.737723.739.2可變成本26593.8028480.2134139.4639798.71（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加236.73萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收

30、入-綜合總成本費用-稅金及附加=7840.83（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=7840.8325.00%=1960.21（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額7840.83萬元，繳納企業所得稅1960.21萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=7840.83-1960.21=5880.62（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入36140.0038920.0047260.0055600.002稅金

31、及附加139.15153.09194.92236.733總成本費用34317.5336203.9441863.1947522.444利潤總額1683.322562.975201.897840.835應納所得稅額1683.322562.975201.897840.836所得稅420.83640.741300.471960.217凈利潤1262.491922.233901.425880.628期初未分配利潤0.001136.242752.625988.649可供分配的利潤1262.493058.476654.0411869.2610法定盈余公積金126.25305.85665.401186.931

32、1可供分配的利潤1136.242752.625988.6410682.3312未分配利潤1136.242752.625988.6410682.3313息稅前利潤2642.353741.917040.5610339.24（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=11.92%。項目投資財務內部收益率11.92%，高于行業基準內部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNP

33、V）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=-1378.40（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值-1378.40萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.83年。項目全部投資回收期6.83年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，

34、這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.0036140.0038920.0047260.0055600.001.1營業收入0.0036140.0038920.0047260.0055600.002現金流出26212.7835815.7534725.0844164.9446874.972.1建設投資26212.780.002.2流動資金3240.27249.253988.03997.002.3經營成本32436.3334322.7439981.9945641.242.4稅金及附加139.15153.09194.92236.733所得稅前凈現金流量-26212.78324.254194.923095.068725.034累計所得稅前凈現金流量-26212.78-25888.53-21693.61-18598.55-9873.525調整所得稅660.59935.481760.142584.816所得稅后