1、某貿易公司費用管理制度（doc 3 頁）費用管理制度第一條為規范山谷藍公司費用管理，科學合理地安排費用支出，節約費用，降低費用水平，特制定本制度。第二條本制度所指費用，包括銷售費用、市場費用、管理費用和財務費 用。銷售費用是指直接與銷售相關的 各種費用，包括各辦事處的公用費用、 各辦事處的公關活動支出、交際應酬 費、銷售代表個人發生的差旅、住宿、 郵電等費用；市場費用是指進行市場推廣活動發生的費用，包括全國性市場推廣活動 費用（贊助全國性學術會議、參加全國 性展覽會、專業雜志推廣、全國性市場 與產品調研等費用）、地區性市場推廣 活動費用（地區組織產品介紹會、醫生 培訓班、贊助地區會議、地區雜志

2、等費用）、市場人員個人費用（主要為 差旅住宿費）。管理費用指行政后勤部門（財務部、 商務部、人事行政部）為管理和組織企 業經營活動而發生的各項費用支出，包括管理人員工資、保險費用，公司房租 費用、培訓費用、業務招待費、郵電費 等。財務費用指公司為籌集資金而發生的各項費 用，包括公司的利息支出、匯兌損失、金融機構 手續費及籌資發生的其他費用等。第一條費用管理實行不同費用項 目歸口不同部門進行管理。公司各部門的辦公用品、工資、保險、培訓 費用、房租、物業費由人事行政部統一 歸口管理；以上所列范圍外的銷售費用由銷售 部統一歸口管理；以上所列范圍外的市場費用由市場 部統一歸口管理；以上所列范圍外的管理

3、費用由管理 各部門在預算范圍內管理使用；財務費用由財務部統一歸口管理。第二條費用預算的制定和審批程序。費用預算采取自上而下、自下而上的 方法制定。公司總部根據費用預算上年執行情 況進行分析，并結合本年戰略目標與銷 售預算來下達公司總體費用預算。統一歸口管理的費用由歸口管理部 門制定該項費用的總預算。各部門或辦 事處將本部門或辦事處的預算上報至 統一歸口管理的部門，由該部門的總監 審核簽字后，報總經理審批后交財務部 監督執行。其他費用由各部門或各辦事處上報 至財務部，由財務部匯總統計后報總經 理審批再交財務部監督執行。第三條費用審核與控制：(1)(1)(2)(2)(3)(4)費用報銷期限各部門或

4、辦事處支出費用后須在一 個月內報銷，年底費用在結賬截止日前發 生的費用須在截止日前報銷，不得推延至 下一年。費用報銷單據要求員工需報銷費用時，先填寫費用報 銷單，注明費用用途，報銷時員工還須附 上活動審批文件。各辦事處費用報銷須先填寫費用支 出報告：個人費用由銷售代表填寫費用支 出報告，注明日期與費用項目，公用費用 由銷售秘書填寫費用支出報告，經地區經 理審核后，每周由銷售秘書統一匯總寄至 總部財務部門。報銷程序員工報銷時，將報銷單據交由直屬 經理審批，按各項費用的審批程序審批結 束后，交財務經理審核，若為預算內費用， 財務部直接支付；若超出預算由財務部返回給直屬經理；由直屬經理交直屬總監審 核，直屬總監再交財務總監審核，總經理 審批，總經理審批后交與財務部付款。(5(5)財務部每月提供費用執行情況表， 按照費用預算項目進行統計，并對有關事 項作出分析與說明，交與各部