1、某商業(yè)銀行銀行風(fēng)險管理專業(yè)序列考試（中級）下列關(guān)于個人住房貸款的表述，錯誤的是（）個人住房貸款是指貸款人向借款人發(fā)放的用于購買住房的貸款自營性個人住房貸款也稱委托性住房公積金貸款公積金個人住房貸款不追求營利，是一種政策性個人住房貸款個人住房組合貸款的借款人可以同時申請公積金個人住房貸款和自營性個人住房貸款答案：B題型：單選題分?jǐn)?shù)：1難度：3在操作風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的方法中，（）的原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為八類 產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險資本要求系數(shù)，并分別求出對應(yīng)的資 本，然后加總八類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險的資本要求高級計(jì)量法基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評級法答

2、案：C題型：單選題分?jǐn)?shù)：1難度：3從表面上看，貸款分類就是把貸款按照（）劃分為不同檔次貸款內(nèi)容B .貸款金額風(fēng)險程度銀行風(fēng)險答案：C題型：單選題分?jǐn)?shù)：1難度：3在實(shí)踐中，個人住房貸款期限在1年以上的，合同期內(nèi)遇法定利率調(diào)整時，銀行多是于（）起，按相應(yīng)的利率檔次執(zhí)行新的利率規(guī)定法定利率調(diào)整即日法定利率調(diào)整次日法定利率調(diào)整的次月1日法定利率調(diào)整的次年1月1日答案：D題型：單選題分?jǐn)?shù)：1難度：3下列關(guān)于客戶評級與債項(xiàng)評級的說法，不正確的是（）債項(xiàng)評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項(xiàng)本身的特點(diǎn)預(yù)測債項(xiàng)可能的 損失率客戶評級針對客戶的每筆具體債項(xiàng)進(jìn)行評級，再將其加總得出客戶評級在某一時點(diǎn)，同一

3、債務(wù)只能有一個客戶評級在某一時點(diǎn)，同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項(xiàng)評級答案：B題型：單選題分?jǐn)?shù)：1難度：3關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提原則，下列說法正確的是（）根據(jù)審慎性原則，要及時將預(yù)計(jì)到的貸款損失如實(shí)地反映在賬簿中根據(jù)及時性原則，銀行應(yīng)在貸款出現(xiàn)內(nèi)在損失需沖銷貸款時才計(jì)提準(zhǔn)備金根據(jù)充足性原則，商業(yè)銀行應(yīng)保持與當(dāng)天貸款的內(nèi)在損失絕對相等的準(zhǔn)備金在貸款損失實(shí)現(xiàn)過程中，銀行應(yīng)在一開始提足損失準(zhǔn)備金，并保持此水平 答案：A題型：單選題分?jǐn)?shù)：1難度：3借款需求是公司對（）的需求超過自身儲備，從而需要借款流動資金資產(chǎn)資金現(xiàn)金答案：D題型：單選題分?jǐn)?shù)：1難度：3以可設(shè)定抵押權(quán)的房產(chǎn)作為抵押物的，貸款最

4、高額不得超過經(jīng)貸款銀行認(rèn)可的抵押物價 值的（）50%70%90%根據(jù)保證人信用等級確定答案：B題型：單選題分?jǐn)?shù)：1難度：3下列關(guān)于長期次級債務(wù)的說法，正確的是（）長期次級債務(wù)是指存續(xù)期限至少在五年以上的次級債務(wù)經(jīng)銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的有擔(dān)保的并以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù) 工具可列入附屬資本在到期日前最后五年，長期次級債務(wù)可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%長期次級債務(wù)不能計(jì)入附屬資本答案：C題型：單選題分?jǐn)?shù)：1難度：3以下各項(xiàng)中，貸款利率浮動與其他三項(xiàng)不同的是（）商用房貸款有擔(dān)保流動資金貸款設(shè)備貸款無擔(dān)保流動資金貸款答案：D題型：單選題分?jǐn)?shù)：1難度：3（）應(yīng)該是國內(nèi)最早開辦的個

5、人貸款產(chǎn)品質(zhì)押貸款B .抵押貸款抵押授信貸款信用貸款A(yù)單選題A單選題13題型分?jǐn)?shù)難度監(jiān)管部門對內(nèi)部控制評價的內(nèi)容不包括（）風(fēng)險識別和評估評價風(fēng)險規(guī)避評價監(jiān)督與糾定評價信息交流與反饋評價答案：B題型：單選題分?jǐn)?shù)：1難度：3下列關(guān)于貨幣互換的說法，不正確的是（）內(nèi)在價值是指在期權(quán)存續(xù)期間，將期權(quán)履約執(zhí)行所能獲得的收益或利潤買權(quán)的執(zhí)行價格低于即期市場價格時，則該期權(quán)具有內(nèi)在價值賣權(quán)的執(zhí)行價格高于即期市場價格時，則該期權(quán)具有內(nèi)在價值價內(nèi)期權(quán)和平價期權(quán)的內(nèi)在價值為零答案：D題型：單選題分?jǐn)?shù)：1難度：3下列關(guān)于信用風(fēng)險預(yù)期損失的說法，不正確的是（）是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會發(fā)生的損失等于預(yù)期損失率與資產(chǎn)風(fēng)險

6、敞口的乘積等于借款人的違約概率、違約損失率與違約風(fēng)險暴露三者的乘積是信用風(fēng)險損失分布的方差答案：D題型：單選題分?jǐn)?shù)：1難度：3下列指標(biāo)中屬于客戶風(fēng)險的基本面指標(biāo)的是（）凈資產(chǎn)負(fù)債率流動比率管理層素質(zhì)現(xiàn)金比率答案：C題型：單選題分?jǐn)?shù)：1難度：3銀行從資產(chǎn)負(fù)債管理時代向全面風(fēng)險管理時代過渡的標(biāo)志是（）有效銀行監(jiān)管的核心原則巴塞爾新資本協(xié)議巴塞爾資本協(xié)議以上都不是答案：C題型：單選題分?jǐn)?shù)：1難度：3國際商業(yè)銀行用來考量商業(yè)銀行的盈利能力和風(fēng)險水平的最佳方法是（）股票收益率（ROE）資產(chǎn)收益率（ROA）風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法（RAPM）風(fēng)險價值（VAR）答案：C題型：單選題分?jǐn)?shù)：1難度：318 .下列

7、關(guān)于內(nèi)部評級法的說法，不正確的是（）可以分為初級法和高級法兩種初級法要求商業(yè)銀行運(yùn)用自身客戶評級估計(jì)的每一等級客戶違約概率，其他風(fēng)險要素 采用監(jiān)管當(dāng)局的估計(jì)值高級法要求商業(yè)銀行運(yùn)用自身二維評級體系自行估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng) 險暴露、期限商業(yè)銀行可以選擇初級法評估零售暴露，自行估計(jì)違約概率，違約損失率采用監(jiān)管當(dāng) 局的估計(jì)值答案：D題型：單選題分?jǐn)?shù)：1難度：3下列屬于戰(zhàn)略風(fēng)險識別宏觀層面內(nèi)容的是（）進(jìn)入或退出市場的決策是否恰當(dāng)資產(chǎn)投資組合中是否存在高風(fēng)險、低收益的金融產(chǎn)品是否忽視對個人理財(cái)人員的職業(yè)技能和道德操守培訓(xùn)建立企業(yè)級風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的決策是否恰當(dāng) 答案：B題型：單選題分?jǐn)?shù)：1難

8、度：3下列屬于客戶評級的專家判斷法的是（）5Cs系統(tǒng)5Ps系統(tǒng)CAMELs 系統(tǒng)以上都是答案：D題型：單選題分?jǐn)?shù)：1難度：3下列關(guān)于商用房貸款中不良貸款管理的說法，錯誤的有（）銀行應(yīng)按照貸款風(fēng)險五級分類法對不良貸款進(jìn)行認(rèn)定B .銀行應(yīng)建立商用房貸款的不良貸款臺賬銀行應(yīng)把認(rèn)定為不良貸款的商用房貸款自行核銷對未按期還款的借款人，有擔(dān)保人的可向擔(dān)保人通知催收已核銷的商用房貸款，銀行不再催收答案：C, E題型：多選題分?jǐn)?shù)：1. 5難度：42007年，美國爆發(fā)了次級債危機(jī)。長期以來，有些美資商業(yè)銀行員工違規(guī)向信用分?jǐn)?shù) 較低、收人證明缺失、負(fù)債較重的人提供貸款，由于房地產(chǎn)市場回落，客戶負(fù)擔(dān)逐步 到了極限，

9、大量違約客戶出現(xiàn)，不再償還貸款，形成壞賬，次級債危機(jī)就產(chǎn)生了。危 機(jī)使信用衍生產(chǎn)品市場大跌，眾多機(jī)構(gòu)的投資受損，并進(jìn)一步致使銀行間資金吃緊。 危機(jī)殃及了許多全球知名的商業(yè)銀行、投資銀行和對沖基金，使長期以來它們在公眾 心目中穩(wěn)健經(jīng)營的形象大打折扣。上述信息包含了商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中的（）等風(fēng) 險市場風(fēng)險信用風(fēng)險操作風(fēng)險流動性風(fēng)險聲譽(yù)風(fēng)險答案題型分?jǐn)?shù)難度D, EA, B, C, 答案題型分?jǐn)?shù)難度D, E可以用來量化收益率的風(fēng)險或者說收益率的波動性的指標(biāo)有（）預(yù)期收益率中位數(shù)方差標(biāo)準(zhǔn)差眾數(shù)答案：C, D題型：多選題分?jǐn)?shù)：1. 5難度：4下列關(guān)于貸款風(fēng)險分類方法的說法，正確的有（）凈現(xiàn)值法中貸款組合

10、價值的確定包括貸款的所有預(yù)期損失及盈利的凈現(xiàn)值凈現(xiàn)值法遵循的原則是匹配原則有市場價格時，合理價值法可與市場價值法互相取代貸款風(fēng)險分類的方法包括歷史成本法、市場價值法、凈現(xiàn)值法和合理價值法合理價值法是在非強(qiáng)制變現(xiàn)的情況下，貸款按買賣雙方自主協(xié)商的價格所確定的價值。答案：A, D, E題型：多選題分?jǐn)?shù)：1.5難度：4處于成長階段的行業(yè)特點(diǎn)包括（）產(chǎn)品已經(jīng)形成一定的市場需求相應(yīng)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)和技術(shù)問題正在進(jìn)一步解決由于行業(yè)正在發(fā)展，因此還不能運(yùn)用經(jīng)濟(jì)規(guī)模學(xué)原理來大規(guī)模生產(chǎn)由于競爭和生產(chǎn)效率的增加，產(chǎn)品價格出現(xiàn)下降已經(jīng)投入了大量的投資來提高產(chǎn)能答案：A, D, E題型：多選題分?jǐn)?shù)：1.5難度：4以下關(guān)于缺

11、口分析的正確陳述有（）當(dāng)處于負(fù)債敏感型缺口時，市場利率上升導(dǎo)致銀行凈利息收入上升當(dāng)處于負(fù)債敏感型缺口時，市場利率上升導(dǎo)致銀行凈利息收入下降當(dāng)處于資產(chǎn)敏感型缺口時，市場利率下降導(dǎo)致銀行凈利息收入下降當(dāng)處于資產(chǎn)敏感型缺口時，市場利率下降導(dǎo)致銀行凈利息收入上升當(dāng)處于資產(chǎn)敏感型缺口時，市場利率上升導(dǎo)致銀行凈利息收入上升答案：B，C，E題型：多選題分?jǐn)?shù)：1. 5難度：4在有擔(dān)保流動資金貸款中，為了有效規(guī)避抵押物價值變化帶來的信用風(fēng)險，貸款銀行 可以采取的措施有（）要求借款人恢復(fù)抵押物價值B 更換為其他足值抵押物按合同約定或依法提前收回貸款重新評估抵押物價值，擇機(jī)處置抵押物提高貸款利率并加收罰息答案：A，

12、B，C，D題型：多選題分?jǐn)?shù)：1.5難度：4全面風(fēng)險管理模式階段的特點(diǎn)有（）不同類型的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束三個方面的共同約束提出了一系列監(jiān)管原則繼續(xù)以資本充足率為核心從單純的信貸風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險并舉答案：A，B，C，D，E題型：多選題分?jǐn)?shù)：1.5難度：4市場風(fēng)險內(nèi)部模型的優(yōu)點(diǎn)包括（）可以將不同業(yè)務(wù)、不同類別的市場風(fēng)險用一個確切的數(shù)值（vaR值）來表示是一種能在不同業(yè)務(wù)和風(fēng)險類別之間進(jìn)行比較和匯總的市場風(fēng)險計(jì)量方法有利于進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)測和管理簡明易懂，適宜董事會和高級管理層了解

13、本行市場風(fēng)險總體水平涵蓋了價格劇烈波動等可能對銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件答案：A，B，C，D題型：多選題分?jǐn)?shù)：1. 5難度：4關(guān)于行業(yè)風(fēng)險分析的說法，正確的是（）行業(yè)風(fēng)險分析的目的是識別同一行業(yè)中所有企業(yè)所面臨的主要風(fēng)險然后評估這些風(fēng)險將會對行業(yè)的未來信用度所產(chǎn)生的影響波特五力模型是行業(yè)分析和行業(yè)風(fēng)險評估的重要方法行業(yè)風(fēng)險分析框架是行業(yè)分析和行業(yè)風(fēng)險評估的重要方法行業(yè)風(fēng)險分析是指由于一些不確定因素的存在，導(dǎo)致對某行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、投資或授信后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性答案：A, B, C, D題型：多選題分?jǐn)?shù)：1.5難度：4當(dāng)發(fā)生下列情況時，貸款人不能同意可以采取借款人自主支付方式（

14、）借款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式借款人無法事先確定具體交易對象且金額超過35萬元人民幣法律法規(guī)規(guī)定的其他情形貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額超過60萬元人民幣借款人交易對象具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式答案：B, D, E題型：多選題分?jǐn)?shù)：1.5難度：4在對開發(fā)商及樓盤項(xiàng)目的調(diào)查中，項(xiàng)目調(diào)查具體包括（）A項(xiàng)目資料的完整性、真實(shí)性和有效性調(diào)查B項(xiàng)目的合法性審查C.合法有效地購房合同。.項(xiàng)目工程進(jìn)度審查E-項(xiàng)目資金到位情況審查答案：A, B, D, E題型：多選題分?jǐn)?shù)：1.5難度：4下列關(guān)于還款能力分析的說法中正確的是（）評估借款人償還能力的一個重要的方式就是對借款人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，借款人

15、的償債能 力與其營利能力、營運(yùn)能力、資本結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金凈流量等密切相關(guān)貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容就是款項(xiàng)是否充足現(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來源，還款能力的主要標(biāo)志就是借款人的現(xiàn)金流量是 否充足通過財(cái)務(wù)報表和數(shù)據(jù)的分析與預(yù)測，可以考查借款人過去和現(xiàn)在的收入水平、資產(chǎn)狀 況及其構(gòu)成、所有者權(quán)益狀況及其構(gòu)成、償債能力等E分析借款人現(xiàn)金流量是否充足，其主要目的是分析借款人經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是 否足以償還貸款本息答案：A，C，D，E題型：多選題分?jǐn)?shù)：1. 5難度：4公允價值的計(jì)量方式包括（）不可以直接使用可獲得的市場價格如不能獲得市場價格，則使用公認(rèn)的模型估算市場價格直接使用名義價值實(shí)際支付價格（無依據(jù)

16、證明其不具有代表性）允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)能被合理估算，并且與市場預(yù)期不沖突答案：B，D，E題型：多選題分?jǐn)?shù)：1.5難度：4自我評估的主要目標(biāo)是鼓勵各級機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動對操作風(fēng)險進(jìn)行識別和管理。其主要策略是（）改變企業(yè)文化制定與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)配套的評估機(jī)制建立良好的操作風(fēng)險管理氛圍規(guī)避監(jiān)管，在內(nèi)部解決問題商業(yè)銀行內(nèi)部追求盈利高于控制風(fēng)險答案：A，B，C題型：多選題分?jǐn)?shù)：1.5難度：4下列屬于國際會計(jì)準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)的是（）A.有強(qiáng)大的會計(jì)核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持按照確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報告等程序嚴(yán)格界定了進(jìn)入四類賬戶的標(biāo)準(zhǔn)、時間和數(shù)量， 以及在賬戶之間變動、終止的量

17、化標(biāo)準(zhǔn)C直接面對風(fēng)險管理的各項(xiàng)要求是基于會計(jì)核算的劃分維持良好的公共關(guān)系答案：A, B, D題型：多選題分?jǐn)?shù)：1. 5難度：4在加強(qiáng)貸款發(fā)放后的核查中，貸款人可要求借款人提交實(shí)際支付清單，必要時應(yīng)要求 借款人提供與實(shí)際支付事項(xiàng)相關(guān)的交易資料，通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場調(diào)查等 方式核查貸款支付情況，具體核查內(nèi)容包括（）A分析借款人是否按約定金額和用途實(shí)施支付判斷借款人實(shí)際支付清單的可信性借款人實(shí)際支付清單與計(jì)劃支付清單的一致性，不一致的應(yīng)分析原因借款人實(shí)際支付是否超過約定的借款人自主支付的金額標(biāo)準(zhǔn)借款人實(shí)際支付是否符合約定的貸款用途答案：A， B，C，D，E題型：多選題分?jǐn)?shù)：1.5難度：4假設(shè)

18、某商業(yè)銀行資產(chǎn)為1000億元，負(fù)債為800億元，資產(chǎn)久期為6年，負(fù)債久期為4年。根據(jù)久期分析法，如果年利率從8%上升到8. 5%，則利率變化對商業(yè)銀行的可 能影響是（）損失13億盈利13億資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化D流動性增強(qiáng)流動性下降答案：A，C，E題型：多選題分?jǐn)?shù)：1.5難度：4在商業(yè)助學(xué)貸款中，對擔(dān)保情況進(jìn)行檢查的主要內(nèi)容包括（）抵（質(zhì)）押物的保管是否存在漏洞影響擔(dān)保有效性的因素對房產(chǎn)等抵押物的檢查，包括檢查房產(chǎn)等抵押物的存續(xù)狀況和使用狀況D檢查抵押物的權(quán)屬，抵押人有無擅自轉(zhuǎn)讓、出租、重復(fù)抵押或其他處分抵押物的行為有無使抵（質(zhì)）押物價值減少的行為，了解抵（質(zhì)）押物市場價格的變化，必要時進(jìn)行重新估價

19、，并對可變現(xiàn)性進(jìn)行判斷答案：A，B，C，D，E題型：多選題分?jǐn)?shù)：1. 5難度：4收益率曲線通常表現(xiàn)的形態(tài)包括（）正向收益率曲線正態(tài)收益率曲線垂直收益率曲線水平收益率曲線波動收益率曲線答案：A，D，E題型：多選題分?jǐn)?shù)：1.5難度：4無論是集中型的風(fēng)險管理部門，還是分散型的風(fēng)險管理部門，必須都包括商業(yè)銀行風(fēng) 險管理的核心要素。答案：錯誤題型：判斷題分?jǐn)?shù)：1難度：3許多商業(yè)銀行已經(jīng)將查詢個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫作為貸前審查的固定程序。答案：正確題型：判斷題分?jǐn)?shù)：1難度：3如果損失的可能性極大，但存在一些可能有利于或不利于貸款歸還的不確定因素，可 以直接把貸款歸為次級類或損失類。答案：錯誤題型：判斷題分

20、數(shù)：1難度：3流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運(yùn)資金高，可用于抵償短期債務(wù)，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險小。所以該比率越高越好。答案：錯誤題型：判斷題分?jǐn)?shù)：1難度：3采用“掛鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，借款人如向銀行提出書面申請并由銀行與國外貸款行協(xié)商 同意的，可將轉(zhuǎn)貸項(xiàng)下未付的本金作與對外貸款協(xié)議相同的展期處理。答案：正確征信服務(wù)中心應(yīng)當(dāng)在接受異議申請后5個工作日內(nèi)，向異議申請人或轉(zhuǎn)交異議申請的 中國人民銀行征信管理部門提供書面答復(fù)。答案：錯誤題型：判斷題分?jǐn)?shù)：1難度：3根據(jù)馬柯維茨資產(chǎn)組合管理理論，多樣化的組合投資具有降低系統(tǒng)性風(fēng)險的作用。答案：錯誤題型：判斷題分?jǐn)?shù)：1難

21、度：3在抵押貸款證券化過程中，建立一個獨(dú)立的特殊中介機(jī)構(gòu)SPV的主要目的是為了發(fā)行證券。答案：錯誤題型：判斷題分?jǐn)?shù)：1難度：3現(xiàn)在，商業(yè)銀行危機(jī)管理主要采用“化敵為友”方法，以降低利益持有者或公眾的持 續(xù)對抗反應(yīng)。答案：正確題型：判斷題分?jǐn)?shù)：1難度：3如果調(diào)查人發(fā)現(xiàn)抵押物交易價格明顯高于當(dāng)?shù)仄骄袌鰞r格，可要求銀行認(rèn)可的評估 機(jī)構(gòu)重新評估。答案：正確題型：判斷題分?jǐn)?shù)：1難度：3某公司申請一筆金額1億元的貸款，期限一年，貸款的年利率為6%。該貸款的資金 成本為3%,經(jīng)營成本（包括人工、設(shè)備等）共計(jì)100萬元。經(jīng)測算，該客戶的違約 率為5%，該類貸款違約后損失率為50%，該貸款的非預(yù)期損失為500

22、萬元。計(jì)算該 筆貸款的RAROCoCRAROC =稅后凈利潤/經(jīng)濟(jì)資本X100%）答案:題型：計(jì)算題分?jǐn)?shù)：10難度：4某工業(yè)企業(yè)2005年和2006年度的會計(jì)報表筒表如下，請計(jì)算以下2006年涉及財(cái)務(wù)分 析的9個比率，請指出哪幾個指標(biāo)涉及短期償債能力分析。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售毛利率銷售凈利率流動比率速動比率資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債表簡表(單位:萬元)項(xiàng)目名稱2005 年2006 年項(xiàng)目名稱2005 年2006 年貨幣資金5406937630短期借款5747386473應(yīng)收賬款凈額7267199283應(yīng)付票據(jù)6520076800其他應(yīng)收款71017054應(yīng)付賬款264912601預(yù)

23、付賬款1593115930預(yù)收賬款00存貨凈額7176492160應(yīng)交稅金21762415流動資產(chǎn)合計(jì)221536252057其他應(yīng)付款80342623長期投資凈額00流動負(fù)債合計(jì)135532180912固定資產(chǎn)原價176198176541長期借款1000010000減：累計(jì)折舊106575111906負(fù)債合計(jì)145532190912固定資產(chǎn)凈額6962364635實(shí)收資本8732987329在建工程凈額020050資本公積2759827669固定資產(chǎn)合計(jì)6962384685盈余公積1407516075長期待攤費(fèi)用00未分配利潤1662514757無形資產(chǎn)合計(jì)00所有者權(quán)益合 計(jì)1456271

24、45830資產(chǎn)總計(jì)291159336742負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)291159336742利潤表簡表(單位：萬元)項(xiàng)目名稱2005年度2006年度一、主營業(yè)務(wù)收入426253347639減：主營業(yè)務(wù)成本381632322364二、主營業(yè)務(wù)利潤4438925275力口：其他業(yè)務(wù)利潤0111減：經(jīng)營費(fèi)用22341998管理費(fèi)用83088214財(cái)務(wù)費(fèi)用81719691三、營業(yè)利潤256765405力口：投資收益00營業(yè)外收入475975減：營業(yè)外支出50310四、利潤總額254015480減：所得稅76341526五、凈利潤177673954答案:題型：計(jì)算題分?jǐn)?shù)：10難度：4某建材股份有限公司是上市公

25、司，主要生產(chǎn)經(jīng)營水泥，該客戶近幾年發(fā)展快速，產(chǎn)能 由2005年的70萬噸已增至180萬噸，其中新型干法生產(chǎn)能力90萬噸。同時出資1.6 億元控股了七個子公司，產(chǎn)能占當(dāng)?shù)厥袌龅?0%多。企業(yè)發(fā)展目標(biāo)是水泥產(chǎn)能達(dá)到 600萬噸，其中新型干法水泥達(dá)到340萬噸。區(qū)域內(nèi)小水泥生產(chǎn)企業(yè)眾多（達(dá)30多 家），小水泥廠往往采取低價傾銷策略，市場競爭激烈無序，該公司水泥產(chǎn)品價格近年 波動較大。2005年-2006年當(dāng)?shù)厮嘈袠I(yè)制定自律限產(chǎn)協(xié)議，該公司生產(chǎn)了 80萬 噸,2008年核定產(chǎn)銷量120萬噸左右。該公司擬新上日產(chǎn)3000噸新型干法水泥生產(chǎn)線 項(xiàng)目，總投資評估為4.5億元。項(xiàng)目籌資方案為：向銀行申請貸款

26、1.5億元，通過增發(fā) A股6000萬股募集資金作為企業(yè)自籌資本金，股價定在5元左右,目前股價3.7元。項(xiàng) 目建設(shè)期1年，經(jīng)營期14年，投資回收期5.92年，貸款償還期為4.2年，內(nèi)部收益率 為19.64%。項(xiàng)目全部達(dá)產(chǎn)后，年產(chǎn)水泥70萬噸，擬淘汰30萬噸水泥的立窯生產(chǎn)線。 向我行申請貸款1.5億元，期限5年。借款人財(cái)務(wù)分析表（簡表）單位：萬元指標(biāo)/年份2006 年2007 年2008 年總資產(chǎn)76045114840130830流動資產(chǎn)394454691248966貨幣資金232752825921770長期投資410810211884固定資產(chǎn)346325803168580總負(fù)債249696076

27、276869流動負(fù)債234445923476868短期借款169002280043400其他應(yīng)付款17851902611128長期負(fù)債152515250長期借款000所有者權(quán)益474175035250093銷售收入235552576225909銷售成本159481712518943稅后利潤107452462146資產(chǎn)負(fù)債率32.84%52.91%58.75%銷售利潤率15%21%8%凈現(xiàn)金流量215081684-19560經(jīng)營凈現(xiàn)金流134891699918投資凈現(xiàn)金流-19316-33100-14106籌資凈現(xiàn)金流3947625315-15372問題:看到此類項(xiàng)目，風(fēng)險部門應(yīng)該優(yōu)先考慮那些方面的風(fēng)險？分析財(cái)務(wù)報表，企業(yè)的財(cái)務(wù)特征反映其存在問題包括哪些方面?答案：題型：論述題分?jǐn)?shù)：10難度：5【基本案情】30員工被貸款3千萬，光大銀行采購卡成企業(yè)主謀私利工具2012年6月24日，漁蒙家公司以開會的名義，召