1、PAGE PAGE 4xxx物流有限公司應(yīng)收款管理辦法目標(biāo)原則：強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，保護(hù)公司權(quán)益。根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理基本制度制訂本辦法。應(yīng)收費(fèi)用范圍：應(yīng)收費(fèi)用包括：各種墊付款、備用金、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、各種押金、個(gè)人借款、各種債權(quán)方式的貨物抵押及或有債權(quán)及協(xié)議要約債權(quán)。個(gè)人借款的管理：個(gè)人借款須專款專用，禁止挪用，嚴(yán)格依照借款審批單注明的還款日期報(bào)賬歸還，對(duì)于無法取得報(bào)賬單據(jù)和及時(shí)還款的，經(jīng)辦人員要依照借款審批流程填制借款延期歸還審批單主動(dòng)申請(qǐng)批準(zhǔn)延期，否則，財(cái)務(wù)部門自逾期當(dāng)月工資中扣除，直至扣完。個(gè)人代公司對(duì)外支付的押金，一律先按個(gè)人借款處理，并須注明還款時(shí)間，待取得收取押金單位的收款收

2、據(jù)后再?zèng)_回個(gè)人借款，對(duì)于個(gè)人代交的押金，本著“誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)”的原則，由經(jīng)辦人員（借款人）負(fù)責(zé)跟進(jìn)收回，對(duì)于因?yàn)闆]有及時(shí)跟進(jìn)造成押金無法收回形成的損失，由經(jīng)辦人員賠償。備用金的管理；經(jīng)辦人員根據(jù)企業(yè)管理制度及各營運(yùn)主體的實(shí)際情況的關(guān)于規(guī)定借取一定金額的備用金。備用金須專款專用，在備用金范圍內(nèi)的開支，原則上不允許再另外借支，實(shí)行開支即報(bào)的原則，以現(xiàn)金補(bǔ)充備用金。 備用金借款者須在每年度終了前五日內(nèi)，主動(dòng)將備用金歸還財(cái)務(wù)并辦理重新借支手續(xù)。各運(yùn)作中心結(jié)算員每月及時(shí)對(duì)帳，年底核對(duì)清楚借款延續(xù)到下年度繼續(xù)使用。財(cái)務(wù)部門有權(quán)對(duì)備用金借用者做定時(shí)或不定時(shí)檢察余額，并對(duì)違反備用金管理規(guī)定的人員提出處理建議或

3、意見供領(lǐng)導(dǎo)參考。營業(yè)應(yīng)收款管理：每月最后一天,財(cái)務(wù)部與各事業(yè)部根據(jù)應(yīng)收款形成逾期的原因確認(rèn)責(zé)任部門，并簽字確認(rèn),責(zé)任部門承擔(dān)全部責(zé)任。具體界定辦法：業(yè)務(wù)部門責(zé)任未簽訂協(xié)議或未經(jīng)授權(quán)簽訂協(xié)議先行操作的業(yè)務(wù)回單不及時(shí)回收操作未按協(xié)議規(guī)范要求 （2）財(cái)務(wù)部門責(zé)任A、財(cái)務(wù)部帳單、發(fā)票出具不及時(shí)、準(zhǔn)確B、催收不力等財(cái)務(wù)直接原因（3）其他原因造成應(yīng)收款逾期的財(cái)務(wù)部與各事業(yè)部負(fù)雙百責(zé)任責(zé)任部門根據(jù)經(jīng)濟(jì)協(xié)議商定的收款時(shí)間和金額適時(shí)進(jìn)行收款工作。在超過協(xié)議商定的還款期未如期還款半個(gè)月以上的，視為逾期。在兩個(gè)月內(nèi)催收確實(shí)無效，財(cái)務(wù)部應(yīng)與對(duì)應(yīng)雙百責(zé)任部門將未收款上報(bào)公司法務(wù)部備案并關(guān)注，但責(zé)任部門仍不免責(zé)，一年后免

4、于考核。三個(gè)月以上催收無效的法務(wù)部實(shí)質(zhì)性介入催收活動(dòng)并采取相應(yīng)上報(bào)及處理措施，三個(gè)月內(nèi)法務(wù)部門未采取有效措施，作為責(zé)任部門列入考核范疇。對(duì)應(yīng)客戶有貨物在我司留置的情況應(yīng)由直接負(fù)責(zé)部門做出統(tǒng)計(jì)，并通報(bào)財(cái)務(wù)部。對(duì)于該客戶的貨物進(jìn)出要嚴(yán)格監(jiān)控，原則上是采取“先收款后放貨，收款金額大于貨物價(jià)值”的方式。財(cái)務(wù)部和各事業(yè)部（或運(yùn)作中心）負(fù)責(zé)人應(yīng)將對(duì)應(yīng)收款責(zé)任分解到對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)責(zé)任人，以追蹤客戶信息及明確所有催收措施及方案。應(yīng)收帳款管理情況作為經(jīng)營單位業(yè)績考核指標(biāo)進(jìn)行考核，每月2日公司財(cái)務(wù)部將公布上月應(yīng)收帳款明細(xì)表，對(duì)逾期應(yīng)收帳款的責(zé)任部門及責(zé)任人予以處罰，對(duì)于提前收回應(yīng)收帳款的可視情況（原則與處罰同等條件）給

5、予獎(jiǎng)勵(lì)加分，對(duì)于造成問題賬款確實(shí)無法追回的損失，由公司審計(jì)部調(diào)查損失的具體原因，分清責(zé)任，做出處理。（1）每月每造成或產(chǎn)生一個(gè)逾期應(yīng)收帳款客戶，責(zé)任部門負(fù)責(zé)人扣罰1分，每月每造成或產(chǎn)生兩個(gè)逾期應(yīng)收帳款客戶，則扣罰兩分，以此類推。并在當(dāng)月考核中由責(zé)任部門負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)應(yīng)具體責(zé)任人員予以同等處罰。（2）每月單個(gè)客戶逾期應(yīng)收帳款每超過人民幣6萬元的，責(zé)任部門負(fù)責(zé)人扣罰1分，單個(gè)客戶逾期應(yīng)收帳款若超過人民幣12萬元的，則扣罰2分，以此類推，并在當(dāng)月考核中由責(zé)任部門負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)應(yīng)具體責(zé)任人員予以同等處罰。（3）每個(gè)單個(gè)客戶應(yīng)收帳款逾期一個(gè)月以上未收回的，責(zé)任部門負(fù)責(zé)人扣罰1分，單個(gè)客戶應(yīng)收帳款逾期兩個(gè)月以上未

6、收回的，則扣罰2分，以此類推，并在當(dāng)月考核中由責(zé)任部門負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)應(yīng)具體責(zé)任人員予以同等處罰。（4）新入職職工或員工當(dāng)月免于考核，次月減半考核，第三個(gè)月起按正常辦法考核。（5）年度終了，各事業(yè)部（或運(yùn)作中心）營業(yè)收入和利潤考核時(shí)需考核年度應(yīng)收帳款帳齡狀況：未簽協(xié)議業(yè)務(wù)按一個(gè)月為結(jié)算期，已簽協(xié)議業(yè)務(wù)按協(xié)議規(guī)定結(jié)算要求作為回款時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)：如按協(xié)議規(guī)定的回款時(shí)間回款，則該業(yè)務(wù)按100%計(jì)入事業(yè)部（或運(yùn)作中心）營業(yè)收入和利潤考核；超過協(xié)議規(guī)定的回款時(shí)間1個(gè)月回款的，該業(yè)務(wù)按90%計(jì)入事業(yè)部（或運(yùn)作中心）營業(yè)收入和利潤考核；超過協(xié)議規(guī)定的回款時(shí)間2個(gè)月回款的，該業(yè)務(wù)按80%計(jì)入事業(yè)部（或運(yùn)作中心）營業(yè)收入和

7、利潤考核；超過協(xié)議規(guī)定的回款時(shí)間3個(gè)月回款的，該業(yè)務(wù)按60%計(jì)入事業(yè)部（或運(yùn)作中心）營業(yè)收入和利潤考核；超過協(xié)議規(guī)定的回款時(shí)間4個(gè)月回款的，該業(yè)務(wù)按50%計(jì)入事業(yè)部（或運(yùn)作中心）營業(yè)收入和利潤考核，超過協(xié)議規(guī)定的回款時(shí)間5個(gè)月回款的，該業(yè)務(wù)不計(jì)入事業(yè)部（或運(yùn)作中心）營業(yè)收入和利潤考核范疇。（6）對(duì)超付款期三季度以上的，按70%從考核營業(yè)收入和利潤中扣除；（7）對(duì)超付款期二季度以上的，按50%從考核營業(yè)收入和利潤中扣除；（8）對(duì)于本年度扣除營業(yè)收入和利潤的逾期應(yīng)收帳款，若有期后收回的，在計(jì)算利息損失及其它損失后應(yīng)在下一年度考核時(shí)沖回考核營業(yè)收入和利潤。（9）對(duì)造成壞帳損失的，按壞帳額的10%至30%處罰相關(guān)當(dāng)事人。若壞帳有期后收回的，扣除利息損失后，可計(jì)入年度利潤分配，但處罰不變。（10）對(duì)乙方相關(guān)人員和客戶串通惡意拖欠、終止支付應(yīng)收帳款的，一經(jīng)查實(shí)，甲方保留追究相關(guān)責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)所有責(zé)任（直