1、四川川大智勝軟件股份有限公司內(nèi)部控制審核報(bào)告cninf中國監(jiān)會(huì)指左信息披露網(wǎng)站巨潮資訊網(wǎng)hcninf中國壟監(jiān)會(huì)指定信息披露網(wǎng)站巨潮資訊網(wǎng)h四川川大智勝軟件股份有限公司內(nèi)部控制審核報(bào)告四川華信（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所SICHUANHUAXIN（GROUP）CPAFIRM川華信專（2010）036號(hào)內(nèi)部控制審核報(bào)告四川川大智勝軟件股份有限公司：我們審核了后附的四川川大智勝軟件股份有限公司（以下簡稱貴公司）董事會(huì)按照財(cái)政部內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范基本規(guī)范（試行）及相關(guān)具體規(guī)范對(duì)2009年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性作出的認(rèn)定。一、重大固有限制的說明內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)

2、發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。二、董事會(huì)的責(zé)任貴公司董事會(huì)的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，同時(shí)按照財(cái)政部內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范基本規(guī)范（試行）及相關(guān)具體規(guī)范對(duì)2009年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性作出認(rèn)定，并對(duì)上述認(rèn)定負(fù)責(zé)。三、注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是對(duì)貴公司董事會(huì)作出的上述認(rèn)定獨(dú)立地提出鑒證結(jié)論。四、工作概述我們按照中國注冊會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。上述

3、規(guī)定要求我們計(jì)劃四川川大智勝軟件股份有限公司內(nèi)部控制審核報(bào)告cninf中國監(jiān)會(huì)指左信息披露網(wǎng)站巨潮資訊網(wǎng)hcninf中國壟監(jiān)會(huì)指定信息披露網(wǎng)站巨潮資訊網(wǎng)h和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)鑒證對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實(shí)施了包括了解、測試和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。五、鑒證結(jié)論我們認(rèn)為，貴公司董事會(huì)按照財(cái)政部內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范基本規(guī)范（試行）及相關(guān)具體規(guī)范設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)于2009年12月31日在所有重大方面保持了與會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。本結(jié)論是在受到鑒證報(bào)告中指出的固有限制的條

4、件下形成的。中國注冊會(huì)計(jì)師：徐家敏中國注冊會(huì)計(jì)師：何瓊蓮四川華信（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司中國成都二零一零年三月一十六日四川川大智勝軟件股份有限公司2009年年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告一、公司基本情況四川川大智勝軟件股份有限公司（以下稱公司）是我國空中交通管理和智能化地面交通管理領(lǐng)域以大型系統(tǒng)軟件為核心的裝備制造商，是國家規(guī)劃布局內(nèi)重點(diǎn)軟件企業(yè)和國家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)。2000年11月由四川大學(xué)智勝圖象圖形有限公司整體變更為四川川大智勝軟件股份有限公司。2008年6月，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)，公司公開發(fā)行人民幣普通股股票1300萬股，并于6月23日在深圳證券交易所上市，總股本由3900萬

5、股增加至5200萬股。2009年4月，公司實(shí)施了資本公積轉(zhuǎn)增分配方案。截止2009年12月31日，公司股本為6,240萬股。經(jīng)營范圍：軟件、硬件及配套系統(tǒng)開發(fā)，系統(tǒng)集成和圖象圖形工程，從事安防產(chǎn)品生產(chǎn)銷售及安防工程設(shè)計(jì)、施工；無線電發(fā)射設(shè)備銷售；技術(shù)咨詢、技術(shù)培訓(xùn)；經(jīng)營本企業(yè)和本企業(yè)成員企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)的出口業(yè)務(wù)（國家限定和禁止經(jīng)營商品除外），經(jīng)營本企業(yè)和本企業(yè)成員企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表、零配件及相關(guān)技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)（國家限定和禁止經(jīng)營商品除外）；經(jīng)營本企業(yè)的進(jìn)料加工和“三來一補(bǔ)”業(yè)務(wù)。二、公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的有關(guān)情況（一）公司建立內(nèi)部控制制度的基本目標(biāo)1、建立

6、和完善符合現(xiàn)代管理要求的治理結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)合理的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2、建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常運(yùn)行。3、建立良好的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)環(huán)境，強(qiáng)調(diào)對(duì)保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及管理信息真實(shí)可靠、防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各鐘錯(cuò)誤、舞弊行為、保護(hù)公司資產(chǎn)安全性與完整性。4、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部制度的有效執(zhí)行。（二）公司建立內(nèi)部控制遵循的基本原則1、合法性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。2、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。3、重要

7、性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。4、制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。cninf中國監(jiān)會(huì)指左信息披露網(wǎng)站巨潮資訊網(wǎng)hcninf中國監(jiān)會(huì)指左信息披露網(wǎng)站巨潮資訊網(wǎng)h5、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)隨著公司外部環(huán)境、經(jīng)營業(yè)務(wù)、管理要求等方面的變化而不斷改進(jìn)和完善。6、成本效益原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭取以合理的成本實(shí)現(xiàn)更為有效的控制。（三）公司內(nèi)部控制環(huán)境1、公司的治理結(jié)構(gòu)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)較合理，有效地實(shí)現(xiàn)股東之間相互制衡的作用；在“資產(chǎn)

8、、業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)”等方面和控股股東完全獨(dú)立，并引入了獨(dú)立董事制度，加大外部監(jiān)督作用；通過公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則等制度化的建設(shè)，加強(qiáng)了公司的內(nèi)部控制管理。這樣，公司通過外部監(jiān)督和內(nèi)部治理的雙重效應(yīng)，使公司具備了持續(xù)規(guī)范發(fā)展的基礎(chǔ)。實(shí)際工作中，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層能夠按照公司法、公司章程和各自的議事規(guī)則、工作細(xì)則規(guī)范運(yùn)作，根本上保證了公司管理的科學(xué)和高效。2、公司的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)劃分公司根據(jù)經(jīng)營管理和發(fā)展戰(zhàn)略需要，設(shè)置了總經(jīng)理辦公室、董事會(huì)辦公室、財(cái)務(wù)部、人力資源部、市場營銷部、總工程師辦公室、市場與客戶服務(wù)部、質(zhì)量管理部、物資供應(yīng)部、項(xiàng)目管理中心、監(jiān)察審計(jì)

9、室、投資拓展部等符合公司實(shí)際情況的具有現(xiàn)代企業(yè)管理特點(diǎn)的職能部門，并制訂了相應(yīng)的部門及崗位職責(zé)，各職能部門分工明確、各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互協(xié)作、相互牽制、相互監(jiān)督。公司各控股子公司在一級(jí)法人治理結(jié)構(gòu)下建立完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)和經(jīng)營管理部門。3、公司內(nèi)部控制制度建設(shè)情況公司根據(jù)公司法、證券法、上市公司治理準(zhǔn)則等有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，制訂了股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則、獨(dú)立董事制度、關(guān)聯(lián)交易決策制度、信息披露管理制度、重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度、募集資金管理細(xì)則、公司內(nèi)部審計(jì)制度及審計(jì)監(jiān)察暫行辦法等重大規(guī)章

10、制度，確保股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的召開、重大決策等行為合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。公司制訂的內(nèi)部管理與控制制度以公司的基本控制制度為基礎(chǔ)，涵蓋了財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、生產(chǎn)管理、質(zhì)量控制、物資采購、產(chǎn)品銷售、對(duì)外投資、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與部門職責(zé)、行政管理等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營過程，確保各項(xiàng)工作都有章可循，形成了規(guī)范的管理制度體系。（四）公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的建設(shè)公司嚴(yán)格按公司法、會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等法律法規(guī)及其補(bǔ)充規(guī)定的要求制定了適合公司的財(cái)務(wù)管理及內(nèi)控制度，確定了內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體系，規(guī)定了會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)人員責(zé)任制，明確了會(huì)計(jì)工作流程，充分發(fā)揮了會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能。1）會(huì)計(jì)制度建設(shè)按照國家有關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定

11、及公司的實(shí)際情況，對(duì)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)均制定了嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，包括內(nèi)部財(cái)務(wù)管理及內(nèi)控制度，資產(chǎn)管理核算制度，負(fù)債管理核算制度，股東權(quán)益管理核算制度，收入及利潤管理核算制度，成本費(fèi)用管理核算制度，資金管理核算制度。在實(shí)際工作中嚴(yán)格遵照實(shí)施，并建立健全了相應(yīng)的內(nèi)部牽制及審核制度，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法運(yùn)行。2）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限公司及子公司均設(shè)置了獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。在會(huì)計(jì)核算方面設(shè)置了較為合理的崗位和職責(zé)權(quán)限，并配備了相應(yīng)的人員以保證財(cái)會(huì)工作的順利進(jìn)行。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員分工明確，實(shí)行崗位責(zé)任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開。3）會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任根據(jù)各崗位的不同分工，制定了

12、詳細(xì)的崗位責(zé)任，以記錄所有真實(shí)交易、及時(shí)詳細(xì)地反映各種財(cái)務(wù)信息、計(jì)量交易的價(jià)值、確定交易期間、在會(huì)計(jì)報(bào)表中真實(shí)地表達(dá)交易和披露相關(guān)事項(xiàng)，對(duì)交易成果進(jìn)行預(yù)測、分析和考核。4）財(cái)務(wù)部職責(zé)公司財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)資源的戰(zhàn)略規(guī)劃與實(shí)施，擬訂籌資、融資方案，提出公司財(cái)力資源合理配置、合理支出的建議，建立、健全公司經(jīng)濟(jì)核算制度，反映和監(jiān)督公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行活動(dòng)，制定公司財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃，編制利潤、財(cái)會(huì)及稅務(wù)等報(bào)表，以及正常的財(cái)會(huì)日常工作等。5）會(huì)計(jì)檔案保管公司按國家規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案管理辦法建立了比較完善的會(huì)計(jì)檔案，采用電子計(jì)算機(jī)打印輸出紙質(zhì)書面的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表，做到字跡清楚，資料完整。保存期限嚴(yán)格執(zhí)行國

13、家規(guī)定。（五）控制程序?yàn)楹侠肀ＷC各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序，主要包括：交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、預(yù)算控制、獨(dú)立稽查控制、電子信息系統(tǒng)控制等。1、交易授權(quán)與控制明確了授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2、責(zé)任分工控制合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離及每一個(gè)人的工作能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人的工作的原則，形成相互制衡機(jī)制。不相容的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、

14、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。3、憑證與記錄控制合理制定憑證流轉(zhuǎn)程序，經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時(shí)要及時(shí)編制有關(guān)憑證，編妥的憑證要及早送交會(huì)計(jì)部門以便記錄，已登賬憑證應(yīng)該依序歸檔。各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須作相關(guān)記錄，并且將其與相關(guān)的財(cái)務(wù)記錄進(jìn)行核對(duì)。4、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，以保證各種財(cái)產(chǎn)安全完整。5、電子信息系統(tǒng)的控制公司已制定了較為嚴(yán)格的電子信息系統(tǒng)控制制度，包括會(huì)計(jì)電算化操作管理制度、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制、會(huì)計(jì)電算化軟硬件和數(shù)據(jù)管理制度等電子信息系統(tǒng)的維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管等制度。6、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察控制公司制定

15、了公司內(nèi)部審計(jì)制度及監(jiān)察審計(jì)暫行辦法，按照深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引的規(guī)定，設(shè)置了內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察職能部門，確定其職責(zé)，配備合格的專職監(jiān)察審計(jì)人員，對(duì)公司及控股子公司的內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況、經(jīng)營管理質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益、資金安全、各項(xiàng)成本費(fèi)用的支出以及資產(chǎn)保護(hù)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，并提出改善經(jīng)營管理的建議，提出糾正、處理違規(guī)事項(xiàng)的意見。（六）內(nèi)部控制體系公司為保證運(yùn)營業(yè)務(wù)正常、規(guī)范開展，結(jié)合自身業(yè)務(wù)發(fā)展情況與運(yùn)營管理經(jīng)驗(yàn)，建立了較為健全有效的內(nèi)部控制制度體系。目前該體系內(nèi)容包括：1、公司章程；2、股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則、獨(dú)立董事工作制度等；3、

16、財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)規(guī)范、以業(yè)務(wù)循環(huán)劃分多項(xiàng)管理規(guī)范、信息披露制度、對(duì)外擔(dān)保管理辦法、關(guān)聯(lián)交易管理辦法等。三、內(nèi)部控制的實(shí)施情況通過對(duì)公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)估，現(xiàn)對(duì)公司主要內(nèi)部控制制度的實(shí)施情況說明如下：（一）公司治理方面公司根據(jù)公司法、上市公司章程指引、上市公司治理準(zhǔn)則等有關(guān)法律法規(guī)修改cninf中國監(jiān)會(huì)指左信息披露網(wǎng)站巨潮資訊網(wǎng)hcninf中國監(jiān)會(huì)指左信息披露網(wǎng)站巨潮資訊網(wǎng)hcninf中國i5E監(jiān)會(huì)指左信息披露網(wǎng)站巨潮資訊網(wǎng)h了公司章程，制訂并完善了股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，建立了獨(dú)立董事工作制度、總經(jīng)理工作細(xì)則、關(guān)聯(lián)交易決策制度、信息披露管

17、理制度、重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度、募集資金管理細(xì)則、公司內(nèi)部審計(jì)制度、審計(jì)監(jiān)察暫行辦法及財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、生產(chǎn)管理、質(zhì)量控制、物資采購、產(chǎn)品銷售、對(duì)外投資、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與部門職責(zé)、行政管理等制度，形成了比較完善的治理框架文件，并在公司經(jīng)營過程中有效實(shí)施。（二）公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度1、為加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，理順內(nèi)部財(cái)務(wù)管理關(guān)系，明確各部門、各環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)管理權(quán)責(zé)，制定了系統(tǒng)的財(cái)務(wù)工作管理制度。該制度體系包括內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體系、財(cái)產(chǎn)清查制度、財(cái)務(wù)報(bào)告制度、會(huì)計(jì)電算化管理辦法、控股子公司財(cái)務(wù)管理辦法、會(huì)計(jì)檔案管理辦法、會(huì)計(jì)工作交接管理辦法、會(huì)計(jì)人員管理辦法、內(nèi)部稽核檢查制度、資產(chǎn)管理制度、

18、負(fù)債管理制度、股東權(quán)益管理制度、收入及利潤管理制度、成本費(fèi)用管理制度、資金管理制度、預(yù)算管理制度等。2、會(huì)計(jì)政策：明確公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其補(bǔ)充規(guī)定，并對(duì)會(huì)計(jì)年度、記賬本位幣、計(jì)量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)與計(jì)量、壞帳核算方法、存貨核算方法、長期股權(quán)投資核算方法、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法、在建工程核算方法、無形資產(chǎn)核算方法、長期待攤費(fèi)用核算方法、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、借款費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理方法、收入確認(rèn)原則、政府補(bǔ)助、股份支付、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法等作了具體規(guī)定。上述會(huì)計(jì)政策公司已基本有效執(zhí)行。3、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度（1）貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)公司已建立了較嚴(yán)格

19、的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。公司已按國務(wù)院現(xiàn)金管理暫行條例和財(cái)政部內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金（試行），明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵守的規(guī)定。已按中國人民銀行支付結(jié)算辦法及有關(guān)規(guī)定制定了銀行存款的結(jié)算程序，貨款的支付均需填制匯款通知單報(bào)批后支付。（2）采購業(yè)務(wù)公司的采購活動(dòng)嚴(yán)格按照生產(chǎn)和研發(fā)計(jì)劃進(jìn)行，并有嚴(yán)格的審批程序，采購部門進(jìn)行采購時(shí)，選擇三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行比較，確定性價(jià)比較高的供應(yīng)商作為供貨單位，所有合同都由財(cái)務(wù)部備案，合同金額在5萬元以上的須經(jīng)財(cái)務(wù)部、審價(jià)分管副總進(jìn)行會(huì)簽。付款時(shí)，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格審核采購合同及相關(guān)資料，

20、制定了嚴(yán)格的付款審批程序及權(quán)限，所有付款都必須經(jīng)采購部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限簽批，超過制度規(guī)定權(quán)限的由總經(jīng)理進(jìn)行審批。固定資產(chǎn)及工程項(xiàng)目的款項(xiàng)必須在相關(guān)資產(chǎn)已經(jīng)落實(shí)，手續(xù)齊備下才能支付。（3）實(shí)物資產(chǎn)管理根據(jù)公司實(shí)物資產(chǎn)的特點(diǎn)，公司建立了資產(chǎn)管理規(guī)定，實(shí)行崗位責(zé)任制度。公司能對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤點(diǎn)和質(zhì)檢、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)等措施，能夠較有效地防止實(shí)物資產(chǎn)的被盜、偷拿、毀損和重大流失。（4）銷售業(yè)務(wù)公司已制定了可行的銷售政策，具體政策如下：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，須經(jīng)合同管理部門評(píng)審?fù)ㄟ^后由合同章管理部門蓋銷

21、售合同章；已簽合同發(fā)貨時(shí)，由銷售人員根據(jù)客戶需求填寫合同產(chǎn)品訂單，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限依次審批后提交公司客戶服務(wù)中心發(fā)貨，具體發(fā)貨時(shí)還要依據(jù)預(yù)收款情況審核發(fā)貨，財(cái)務(wù)部對(duì)發(fā)貨情況進(jìn)行不定期抽查監(jiān)督；銷售部門依據(jù)合同發(fā)貨及工程實(shí)施情況，填寫開票通知單，經(jīng)發(fā)貨部門和工程管理部門審核后，財(cái)務(wù)部依據(jù)簽字齊全的開票通知單開票，公司對(duì)客戶的賒銷額度，執(zhí)行有嚴(yán)格的限額審批程序；財(cái)務(wù)部每月定期給銷售部提供應(yīng)收帳款明細(xì)表，由銷售部經(jīng)理與業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)催收貨款，并將收款情況每月末報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)。依據(jù)總體經(jīng)營目標(biāo)，公司對(duì)相關(guān)營銷部門、相關(guān)崗位人員逐級(jí)分解下達(dá)應(yīng)收賬款收款目標(biāo)并按階段進(jìn)行考核、獎(jiǎng)懲，財(cái)務(wù)部對(duì)貨款回收進(jìn)行監(jiān)控。（

22、5）成本控制公司已建立了成本控制制度，具體規(guī)定如下：財(cái)務(wù)部根據(jù)事前制定的成本計(jì)劃按照規(guī)定的成本開支范圍加以控制，并對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)、調(diào)節(jié)、監(jiān)督，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原則嚴(yán)格進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確核算成本；質(zhì)檢部門對(duì)質(zhì)量控制成本負(fù)責(zé)，對(duì)預(yù)防成本和內(nèi)外部質(zhì)量損失，有嚴(yán)格的措施控制，減少不合格品和廢品損失；采購部門對(duì)材料成本控制負(fù)責(zé)，采購材料要貨比三家，堅(jiān)持招標(biāo)采購。在保證材料質(zhì)量的前提下選擇最優(yōu)價(jià)格，降低材料庫存量，提高資金使用效益。（6）投資業(yè)務(wù)公司投資管理辦法按照符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、合理配置企業(yè)資源、促進(jìn)要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益的原則，就公司對(duì)外股票、債券等證券投資、公司兼并、合作經(jīng)

23、營和租賃經(jīng)營等投資項(xiàng)目，以及對(duì)內(nèi)的重大技改項(xiàng)目、更新、基本建設(shè)、購置新設(shè)備、新產(chǎn)品開發(fā)等投資項(xiàng)目進(jìn)行了規(guī)范。投資拓展部對(duì)擬定的項(xiàng)目進(jìn)行市場調(diào)研和經(jīng)濟(jì)分析，形成可行性報(bào)告草案。對(duì)項(xiàng)目可行性作初步的、原則的分析和論證。（7）關(guān)聯(lián)交易控制公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議。協(xié)議的簽訂應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、等價(jià)、有償?shù)脑瓌t，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確、具體。關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場公正、公平、公開的定價(jià)原則，關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或取費(fèi)應(yīng)采取市場價(jià)格，原則上應(yīng)不偏離市場獨(dú)立第三方的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于難以比較市場價(jià)格或訂價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)根據(jù)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的具體情況確定定價(jià)方法，明確有關(guān)成本和利潤的標(biāo)準(zhǔn)，并在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中

24、予以明確。（三）內(nèi)部審計(jì)公司制定了公司內(nèi)部審計(jì)制度及審計(jì)監(jiān)察暫行辦法，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)按規(guī)定配備專職審計(jì)人員，獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。監(jiān)察審計(jì)室按經(jīng)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的年度審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司及下屬分（子）公司的經(jīng)營及財(cái)務(wù)情況等進(jìn)行審計(jì)并提交審計(jì)報(bào)告。綜上所述，公司從成立以來逐步建立和完善了各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，基本上能夠保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤和舞弊，保證會(huì)計(jì)資料的安全、完整、合法。四、重點(diǎn)的控制活動(dòng)1、對(duì)控股子公司的管理控制公司對(duì)控股子公司的經(jīng)營、資金、人員和財(cái)務(wù)等方面，按照法律法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，履行必要的監(jiān)管。除了監(jiān)督控股子

25、公司的日常經(jīng)營管理活動(dòng)是否嚴(yán)格遵循相關(guān)制度的規(guī)定外，公司重點(diǎn)關(guān)注控股子公司涉及重大合同、重大資本支出和重大損失等重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法合規(guī)性及效益性，以提高公司整體運(yùn)作效率和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力。2、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制公司根據(jù)法律法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定制定了關(guān)聯(lián)交易決策制度，明確公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則、明確劃分公司股東大會(huì)和董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限、規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求，保證公司在進(jìn)行無法避免的關(guān)聯(lián)交易時(shí)遵循城市實(shí)用、平等、公開、公平、公允的原則，規(guī)范公司的關(guān)聯(lián)交易行為，保證公司股東的合法權(quán)益。3、募集資金使用的內(nèi)部控制公司按照有關(guān)規(guī)定制定了募集資金管理細(xì)則，對(duì)募集資金專戶存儲(chǔ)、使用審批程序、用途變更、管理監(jiān)督等方面進(jìn)行明確規(guī)定，以保證募集資金的存放與使用符合相關(guān)規(guī)定，提高募集資金的使用效益。4、信息披露的內(nèi)部控制公司根據(jù)法律法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定制定了信息披露制度，指定董事會(huì)秘書為公cninf中國i8E監(jiān)會(huì)指左信息披露網(wǎng)站巨潮資訊網(wǎng)hcninf中國監(jiān)會(huì)指左信息披露網(wǎng)站巨潮資訊網(wǎng)hcninf中國i5E監(jiān)會(huì)指左信