1、15/16陜天然氣(002267)投融資治理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部操縱，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作，愛護(hù)投資者合法權(quán)益，依照中華人民共和國公司法（以下簡稱“公司法”）和陜西省天然氣股份有限公司章程（以下簡稱“公司章程”）等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，特制定本制度。第二條本制度所稱投融資決策要緊是指公司投、融資及資產(chǎn)項(xiàng)目的治理決策，包括：對內(nèi)投資、對外投資、對外融資、重大資產(chǎn)重組、對外擔(dān)保事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)交易等。第二章對內(nèi)投資決策治理第三條對內(nèi)投資是指公司利用自有資金或銀行貸款進(jìn)行差不多建設(shè)、技術(shù)改造、購買大型機(jī)器、設(shè)備及新項(xiàng)目建設(shè)等。第四條公司對內(nèi)投資的決策程序：（一）進(jìn)展打算部按

2、照公司規(guī)劃方案，結(jié)合相關(guān)部門和單位組織編制的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，提出公司固定資產(chǎn)投資打算；（二）按本制度規(guī)定的審批權(quán)限履行審批程序；（三）治理層依照審批結(jié)果負(fù)責(zé)組織實(shí)施，相關(guān)部門按公司有關(guān)規(guī)定辦理項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)。第四章對外投資決策治理第五條對外投資是指公司為獵取以后收益而將一定數(shù)量的貨幣資金、股權(quán)、以及經(jīng)評估后的實(shí)物或無形資產(chǎn)等作價(jià)出資，對外進(jìn)行各種形式的投資活動(dòng)。第六條按照投資期限的長短，公司對外投資分為短期投資和長期投資。短期投資要緊指公司購入的能隨時(shí)變現(xiàn)且持有時(shí)刻不超過一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金、分紅型保險(xiǎn)等；長期投資要緊指投資期限超過一年，不能隨時(shí)變現(xiàn)或不預(yù)備變現(xiàn)的各

3、種投資，包括債券投資、股權(quán)投資和其他投資等。包括但不限于下列類型：（一）公司獨(dú)立興辦的企業(yè)或獨(dú)立出資的經(jīng)營項(xiàng)目；（二）公司出資與其他境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體、自然人成立合資、合作公司或開發(fā)項(xiàng)目；（三）參股其他境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體；（四）經(jīng)營資產(chǎn)出租、托付經(jīng)營或與他人共同經(jīng)營；（五）其他投資行為。第七條公司短期投資的決策程序：（一）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)預(yù)選投資機(jī)會(huì)和投資對象，依照投資對象的盈利能力編制短期投資打算；（二）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供公司資金流量狀況；（三）按本制度規(guī)定的審批權(quán)限履行審批程序；（四）治理層依照審批結(jié)果負(fù)責(zé)組織實(shí)施。涉及證券投資的，公司必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合操縱制度，即至少要由兩名以上人員共同操作，

4、且投資操作人員與資金治理人員分離、相互制約，不得一人單獨(dú)接觸投資資產(chǎn)，對任何的投資資產(chǎn)的存入或取出，必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。第八條公司長期投資的決策程序：（一）公司投資并購小組對擬投資項(xiàng)目進(jìn)行初步評估，提出投資建議，提交公司會(huì)議研究；并按照審核意見，組織相關(guān)部門對其進(jìn)行調(diào)研、論證，編制可行性研究報(bào)告及有關(guān)合作意向書，再次提交公司研究；（二）董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)進(jìn)行討論并交董事會(huì)審議；（三）按本制度規(guī)定的審批權(quán)限履行審批程序；（四）治理層依照審批結(jié)果負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第九條公司在進(jìn)行投資決策時(shí)，需聘請技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律等有關(guān)機(jī)構(gòu)和專家進(jìn)行咨詢；決策投資項(xiàng)目不能僅考慮項(xiàng)目的酬勞率，更要關(guān)注投資風(fēng)險(xiǎn)的分

5、析與防范，對投資項(xiàng)目的決策要采取慎重的原則。第十條公司監(jiān)事會(huì)、審計(jì)部應(yīng)依據(jù)其職責(zé)對投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督，對違規(guī)行為及時(shí)提出糾正意見，對重大問題提出專項(xiàng)報(bào)告，提請項(xiàng)目投資審批機(jī)構(gòu)討論處理。第四章重大資產(chǎn)重組的決策治理第十一條重大資產(chǎn)重組是指公司在日常經(jīng)營活動(dòng)之外購買、出售資產(chǎn)或者通過其他方式進(jìn)行的，導(dǎo)致公司的主營業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、收入發(fā)生重大變化的資產(chǎn)交易行為。第十二條重大資產(chǎn)重組的決策程序：（一）進(jìn)展打算部或投資并購小組負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門對標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行前期調(diào)研、論證，并進(jìn)行可行性分析，提交項(xiàng)目建議書；（二）聘請具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的專業(yè)機(jī)構(gòu)對標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)或評估；（三）董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)進(jìn)行討論

6、并交董事會(huì)審議；（四）按本制度規(guī)定的審批權(quán)限履行審批程序；（五）治理層依照審批結(jié)果負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第五章對外融資決策治理第十三條對外融資包括股權(quán)融資和債務(wù)融資兩種方式。股權(quán)融資是指公司發(fā)行股票方式融資；債務(wù)融資是指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、長期借款、應(yīng)付債券、融資租賃資產(chǎn)等。第十四條公司對外借款（包括長短期借款、票據(jù)貼現(xiàn)等）的決策程序：（一）財(cái)務(wù)部依照公司經(jīng)營狀況和資金需求提出申請；（二）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；（三）按本制度規(guī)定的審批權(quán)限履行審批程序；（四）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施。第十五條公司發(fā)行企業(yè)債券和股票，由股東大會(huì)批準(zhǔn)。第六章對外擔(dān)保決策治理第十六條公司有關(guān)對外擔(dān)保的決策治理按

7、照對外擔(dān)保治理方法執(zhí)行。第七章關(guān)聯(lián)交易決策治理第十七條公司有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的決策治理按照關(guān)聯(lián)交易決策制度執(zhí)行。第八章審批權(quán)限第十八條本制度規(guī)定的投融資事項(xiàng)符合以下任一情況的，由董事會(huì)批準(zhǔn)，不及該范圍的由總經(jīng)理審議批準(zhǔn)：（一）交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的10%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)；（二）交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的10以上，且絕對金額超過1000萬元人民幣；（三）交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的10以上，且絕對金額超過1

8、00萬元人民幣；（四）交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10以上，且絕對金額超過1000萬元人民幣；（五）交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的10以上，且絕對金額超過100萬元人民幣。（六）項(xiàng)目投資在1000萬以上，低于2億的對內(nèi)固定資產(chǎn)投資。上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對值計(jì)算。第十九條本制度規(guī)定的投融資事項(xiàng)符合以下任一情況的，公司除應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)審議外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議：（一）交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)；（二）交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近

9、一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的50以上，且絕對金額超過5000萬元人民幣；（三）交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50以上，且絕對金額超過500萬元人民幣；（四）交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50以上，且絕對金額超過5000萬元人民幣；（五）交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50以上，且絕對金額超過500萬元人民幣；（六）項(xiàng)目投資在2億以上的對內(nèi)固定資產(chǎn)投資。上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對值計(jì)算。關(guān)于達(dá)到上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的交易，若交易標(biāo)的為公司股權(quán)，公司應(yīng)

10、當(dāng)聘請具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所對交易標(biāo)的最近一年又一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)截止日距協(xié)議簽署日不得超過六個(gè)月；若交易標(biāo)的為股權(quán)以外的其他資產(chǎn)，公司應(yīng)當(dāng)聘請具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，評估基準(zhǔn)日距協(xié)議簽署日不得超過一年。關(guān)于未達(dá)到上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的交易，若深圳證券交易所認(rèn)為有必要的，公司也應(yīng)當(dāng)按照前款規(guī)定，聘請相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所或資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)或評估。第二十條本制度規(guī)定的投融資事項(xiàng)涉及的交易標(biāo)的為股權(quán)，且購買或出售該股權(quán)將導(dǎo)致公司合并報(bào)表范圍發(fā)生變更的，該股權(quán)對應(yīng)公司的全部資產(chǎn)和營業(yè)收入都應(yīng)視為本條所述交易涉及的資產(chǎn)總額和與交易標(biāo)的相關(guān)的營業(yè)收入。公

11、司對外投資設(shè)立有限責(zé)任公司或者股份有限公司，按照公司法第二十六條或第八十二條規(guī)定能夠分期交足出資額的，應(yīng)當(dāng)以協(xié)議約定的全部出資額為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。交易涉及提供財(cái)務(wù)資助、托付理財(cái)?shù)仁马?xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以發(fā)生額作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易事項(xiàng)的類型在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算。公司在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)發(fā)生的交易標(biāo)的相關(guān)的同類交易，應(yīng)當(dāng)累計(jì)計(jì)算。已按照上述規(guī)定履行相關(guān)審批義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。第二十一條購買、出售資產(chǎn)若所涉及的交易金額在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)經(jīng)累計(jì)計(jì)算超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的，除應(yīng)當(dāng)聘請具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)或者評估外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表

12、決權(quán)的三分之二以上通過。該等事項(xiàng)的交易額應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)總額和成交金額中較高者作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易事項(xiàng)的類型累計(jì)計(jì)算。第九章其他第二十二條公司發(fā)生上述有關(guān)事項(xiàng)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程、公開信息披露治理制度等的規(guī)定履行信息披露義務(wù)。第二十三條公司審計(jì)部有權(quán)對上述有關(guān)事項(xiàng)及其過程進(jìn)行監(jiān)督并進(jìn)行專題審計(jì)，對違規(guī)行為或?qū)χ卮髥栴}出具專項(xiàng)報(bào)告提交董事會(huì)。第二十四條公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對上述有關(guān)事項(xiàng)及其過程進(jìn)行監(jiān)督，對違規(guī)行為及時(shí)提出糾正意見，對重大問題提出專項(xiàng)報(bào)告，提請相應(yīng)審批機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。監(jiān)事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，可直接向股東大會(huì)報(bào)告。第二十五條公司獨(dú)立董事有權(quán)對上述有關(guān)事項(xiàng)及其過程進(jìn)行監(jiān)督。公司有關(guān)人員必須積極配合，不得拒絕、阻礙或隱瞞，不得干預(yù)其獨(dú)立行使職權(quán)。第二十六條公司董事、經(jīng)理及其他治理人員未按本制度規(guī)定執(zhí)行，對公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任人的法律責(zé)任。第二十七條經(jīng)辦人違反法律規(guī)定或本制度規(guī)定，造成損失的，應(yīng)向公司或公司股東承擔(dān)法律責(zé)任。第二十八條公司控股子公司發(fā)生上述事項(xiàng)參照本制度執(zhí)行。公司控股子公司應(yīng)在其董事會(huì)或股東大會(huì)作出決議后，及時(shí)通知公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。第十章附則第二十九條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第三十條在不違反法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程等相關(guān)規(guī)定的