1、泓域/伺服電機公司治理與內部控制制度伺服電機公司治理與內部控制制度xx有限責任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112169472 一、 風險應對策略的選擇 PAGEREF _Toc112169472 h 3 HYPERLINK l _Toc112169473 二、 風險應對策略 PAGEREF _Toc112169473 h 4 HYPERLINK l _Toc112169474 三、 內部控制目標的設定 PAGEREF _Toc112169474 h 14 HYPERLINK l _Toc112169475 四、 目標設定的含義 PAGEREF _T

2、oc112169475 h 17 HYPERLINK l _Toc112169476 五、 企業風險管理框架：內部環境的成熟 PAGEREF _Toc112169476 h 20 HYPERLINK l _Toc112169477 六、 內部控制整體框架：內部環境的發展 PAGEREF _Toc112169477 h 22 HYPERLINK l _Toc112169478 七、 人力資源 PAGEREF _Toc112169478 h 23 HYPERLINK l _Toc112169479 八、 企業文化 PAGEREF _Toc112169479 h 26 HYPERLINK l _To

3、c112169480 九、 產業環境分析 PAGEREF _Toc112169480 h 30 HYPERLINK l _Toc112169481 十、 人形機器人發展歷史 PAGEREF _Toc112169481 h 31 HYPERLINK l _Toc112169482 十一、 必要性分析 PAGEREF _Toc112169482 h 32 HYPERLINK l _Toc112169483 十二、 公司簡介 PAGEREF _Toc112169483 h 32 HYPERLINK l _Toc112169484 十三、 發展規劃分析 PAGEREF _Toc112169484 h

4、34 HYPERLINK l _Toc112169485 SWOT分析 PAGEREF _Toc112169485 h 37 HYPERLINK l _Toc112169486 （一）優勢分析（S） PAGEREF _Toc112169486 h 37 HYPERLINK l _Toc112169487 1、自主研發優勢 PAGEREF _Toc112169487 h 37 HYPERLINK l _Toc112169488 公司在各個細分領域深入研究的同時，通過整合各平臺優勢，構建全產品系列，并不斷進行產品結構升級，順應行業一體化、集成創新的發展趨勢。通過多年積累，公司產品性能處于國內領先水

5、平。 PAGEREF _Toc112169488 h 37風險應對策略的選擇風險應對的4種策略是根據企業的風險偏好和風險承受度制定的，風險規避策略在采用其他任何風險應對措施都不能將風險降低到企業風險承受度以內的情況下適用；風險降低和風險分擔策略則是通過相關措施，使企業的剩余風險與企業的風險承受度相一致；風險承受則意味著風險在企業可承受范圍之內。企業應該結合具體情況及時調整風險應對策略。企業可選擇的風險應對策略有風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受，管理層可以選擇一個或多個策略結合使用。企業內部控制基本規范第二十七條規定：企業應當結合不同發展階段和業務拓展情況，持續收集與風險變化相關的信息，進

6、行風險識別和風險分析，及時調整風險應對策略。企業對超出整體風險承受能力或者具體業務層次上的達到不可接受風險水平的風險，應實行風險回避；在整體風險承受能力和具體業務層次上的可接受風險水平之內的風險，在權衡成本效益之后無意采取進一步控制措施的，可實行風險承擔；對在整體風險承受能力和具體業務層次上的可接受風險水平之內的風險，在權衡成本效益之后如愿單獨采取進一步的控制措施以降低風險、提高收益或者減輕損失的，可以實行風險降低；對在整體風險承受能力和具體業務層次上的可接受風險水平之內的風險，在權衡成本效益之后愿意借助他人力量，采取進一步的控制措施以降低風險，提高收益或者減輕損失的可以實行風險分擔。風險應對

7、策略與企業的具體業務或者事項相聯系，不同的業務或事項可以采取不同的風險應對策略，同一業務或事項在不同的時期可以采取不同的風險應對策略，同一業務或事項在同一時期也可以綜合運用風險降低和風險分擔應對策略。風險應對策略風險應對的策略有風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受4類。（一）風險規避風險規避是指企業對超出風險承受度的風險，通過放棄或者停止與該風險相關的業務活動以避免和減輕損失的策略。風險規避是各種風險管理技術中最簡單、最為消極的一種。例如，一個經銷家庭日用品的企業在其經銷的產品有導致小兒麻痹癥的情況出現時，決定終止這種經銷活動，以免引致產品責任索賠案。企業通過中斷風險源，將避免可能產生的潛在

8、損失或不確定性，但企業同時失去了從風險源中獲得收益的可能性。企業在采用規避方法來處理風險時必須考慮以下幾個方面的因素。第一，風險要想真正避免也許不可能。對企業而言，有些基本風險如世界性的經濟危機、能源危機等難以避免。第二，風險得以避免在經濟上也許不適當。對某些風險即使可以避免，但就經濟效益而言也許不合適。在成本和效益的比較分析下，如果企業避免風險所花費的成本高于避免風險所產生的經濟效益時，仍然采取避免風險的方法，經濟上可謂不適當。第三，風險規避使企業失去了從中獲益的可能性。第四，避免了某一風險可能產生另外新的風險，新風險產生的可能性和危害程度可能更甚于先前的風險。1、風險規避的適用范圍當企業面

9、臨下列兩種情況時最適合采用風險規避策略：某種特定風險導致的發生概率和產生損失程度相當大；應用其他風險處理技術的成本超過其產生的收益，采取風險規避法可以使企業所受損失為零。2、風險規避的方式（1）完全放棄，是指企業拒絕承擔這種風險，根本不從事可能產生某些特定風險的活動。（2）中途放棄，是指企業在項目進行的過程中終止承擔某種風險。例如，公司研發一種新產品，在市場上試銷后發現市場前景慘淡，于是中途停止這種產品的生產與上市，防止產生更大的新產品的開發風險。這種風險規避通常與環境的較大變化和風險因素的變動有關。由于發生了新的不利情況，經權衡后，認為得不償失，故而放棄。（3）改變條件，是指改變生產活動的性

10、質，改變生產流程或是工作方法等。其中，生產性質的改變屬于根本的變化。簡單的風險規避是一種最消極的風險處理辦法，因為投資主體在放棄風險行為的同時，往往也放棄了潛在的目標收益。所以一般只有在以下情況才會采用這種方法：投資主體對風險極端厭惡；存在可實現同樣目標的其他方案，其風險更低；投資主體無能力消除或轉移風險；投資主體無能力承擔該風險或承擔風險得不到足夠的補償。（二）風險降低風險降低是企業在權衡成本效益后，準備采取適當的控制措施降低風險或者減輕損失，將風險控制在風險承受度之內的策略。風險降低的目的是要降低風險發生的概率，或者減少風險造成的損失，或者兩者兼而有之。風險降低可以積極改善風險的特性，使其

11、能為企業所接受，而又使企業不喪失獲利的機會。風險降低的方法一般與控制措施相銜接，包括不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制、績效考評控制和合同控制等。降低風險主要通過兩種途徑實現：風險預防和減少風險。其中，風險預防即采取各種措施防止風險事件的發生，做到事先防范，也就是消除或減少風險因素，以便降低損失發生的概率。企業實行風險降低策略應符合成本效益原則。預防風險涉及一個現時成本與潛在損失比較的問題：若潛在損失遠大于采取預防措施所支出的成本，就應采用預防風險手段。以興修堤壩為例，雖然施工成本很高，但與洪水泛濫造成的巨大災害相比，就顯得微不足道。此外，還應

12、考慮到一旦預防措施不成功，風險發生后應采取補救措施以減少損失，從而使風險損失最小化。人們從事的許多活動都面臨著風險，對于那些厭惡風險者來說如何應付所面臨的風險呢？有兩種常用的辦法可以降低可能發生的風險，這兩種方法是多樣化和獲取更多的信息。1、多樣化多樣化是指在從事的活動將要面臨風險的情況下，人們可以采取多樣化的活動，以便降低風險。例如，投資者可以以多種形式持有資產，以免持有單一化的資產發生風險；商品推銷人員為了保證銷售收入，可以同時推銷多種商品，以免在只推銷一種商品的情況下，一旦產品推銷不出，發生一點收入也得不到的風險。2、獲取更多的信息在不確定的情況下，消費者的決策是建立在有限信息基礎之上的

13、。如果消費者可以獲得更多的信息，將會降低決策的風險。然而獲得的信息不是沒有代價的。例如，要想通過銷售活動獲得盡可能多的利潤，商品銷售人員必須進行市場調查與研究，以便獲得較多的商品需求信息，減少決策的風險；要進行市場調查研究，就必須花費一定的費用。如果不親自進行市場調查，而向他人購買信息，也可以減少決策的風險。這說明信息是有價值的。（三）風險分擔風險分擔是指企業準備借助他人的力量，采取業務分包、購買保險等方式和適當的控制措施，將風險控制在風險承受度之內的策略。風險分擔是一種事前的風險管理措施，即在風險發生之前，通過各種交易活動，把可能發生的風險轉移給其他人承擔，避免承擔全部風險損失。其主要措施包

14、括業務分包、保險、出售、開脫責任合同以及合同中的轉移責任條款。風險分擔的方式主要可以分為財務型非保險轉移、控制型非保險轉移和保險轉移。1、財務型非保險轉移財務型非保險轉移是指受補償的人將風險所導致損失的財務負擔轉移給補償的人（其中保險人除外）的一種風險管理技術。財務型非保險轉移的實施方式主要有以下四種。（1）中和。中和是將損失機會與獲利機會平衡的一種方法，通常被用于處理投機風險。擔心原材料價格變化的制造商所進行的套購，以及受外匯匯率變動影響的出口商進行的期貨買賣都屬于中和方法。所謂套購，就是通過買賣雙方交易的相互約定，使可能的價格漲落損益彼此抵消。通常，商業機構、生產商、加工商和投資者利用期貨

15、價格和現貨價格波動方向上的趨同性，通過在期貨市場上買進或賣出與現貨市場上方向相反但數量相同的商品，而把自身承受的價格風險轉移給投機者，以達到現貨與期貨盈虧互補的目的。（2）免責約定。免責約定是指合同的一方通過合同條款，對合同中發生的對他人人身傷害和財產損失的責任轉移給另一方承擔，即通過主要針對其他事項的合同中的條款來實現風險轉移。需要指出的是，免責約定不同于責任保險。免責約定所轉移的風險其受讓人而不是保險人，而且所提到的財產損失責任是以合同責任下的損失為限的。（3）保證合同。保證合同是指由保證人對被保證人因其行為不忠實或不履行某種明確的義務而導致權利人損失予以賠償的一種書面合同。這里有保證人、

16、被保證人和權利人三方當事人，借助保證書，權利人可將被保證人違約的風險轉移給保證人。保證的目的在于擔保被保證人對權利人的忠實和有關義務的履行，否則由保證人賠償損失。保證書通常用于以下“明確的義務”：清償債務，在規定的期限內提供一定數量的產品，按要求的日期完成一項工程等。如果被保證人沒有履行義務，保證人必須自己履行這項義務，或者按保證書的規定支付一定的罰金。然后，保證人可以向被保證人追償其損失。有時，保證人在簽發保證書時，要求被保證人用現金或政府債券等作為擔保物，以備自己索賠。即使被保證人得不到任何保障，他們也要簽署這種保證書。需要指出，保證書不同于保險合同（尤指財產保險合同），其差別如下。保證書

17、的當事人有三方，即保證人、被保證人和權利人，而保險合同一般只有兩方，即保險人和投保人（被保險人）。保證書中，被保證人通常得到擔保并付出擔保費，而權利人得到保障（不過，有時被保證人可通過成本包括在所提供的服務的價格里，而將這種成本轉移給權利人），而被保險人則通常是購買保險來保障自己。保證書中的損失有可能是由被保證人故意引起的，而保險損失對被保險人而言則必須是意外的。理想狀況下，保證書中的擔保不會有損失。因為如果有任何損失的可能性，保證人就不會簽署這種保證書，況且保證人自己會在調查中發現潛在的損失。而保險人則清楚地知道在被保險的群體中間會有一些損失一期望損失值。理想狀況下，保證書的擔保費不應該包括

18、任何期望損失作為備抵，所以這種擔保費只需包括保證人的調查費和其他費用，并提供一定的利潤和一定的意外準備金。而保險費則必須補償期望損失。在實踐中，保證人也會發生一些損失，因為他們的調查并不完全準確，但這樣的損失在擔保費中所占的比例遠低于在保險費中所占的比例。如果損失確實發生，保證人可以向被保證人求得補償，但保險人對于被保險人則沒有這種權利。盡管如此，有些保證書與保險合同極為相似，例如誠實保證。實踐中，許多保證書的保證人是保險（4）公司化。有的企業通過發行公司股票，將企業經營的風險轉移給多數股東承擔。這種轉移實際上只是分散了原有股東的風險，增強了企業抵抗風險的能力，并不能轉移企業遇到的具體風險。2

19、、控制型非保險風險轉移控制型非保險風險轉移是指借助減低風險單位的損失頻率和縮小其損失幅度的手段將損失的法律責任轉移給非保險業的另一經濟單位的管理技術。控制型非保險風險轉移的具體形式有以下3種。（1）出售或租賃。通過買、賣契約將風險單位轉移給他人或其他單位。這一方式的特點是將財產所有權和與之有關的風險同時轉移給受讓人。如一批貨物，從工廠主轉移給買主后，與這批貨物有關的風險（可能遭受火災、盜竊、市場價格暴跌等）也一同轉移給買主了。（2）分包。轉讓人通過分包合同，將他認為風險較大的工程轉移給非保險業的其他人。顯然，風險單位通過風險轉移，其承擔的風險將會減少。例如，對于一般的建筑施工隊來說，高空作業風

20、險較大，因此，他們可將風險大的高空作業轉移給專業的高空作業工程隊。對這種專業工程隊來說，他們無論在經驗、設備、技術等各方面都較強，故相對來說，風險較小。（3）開脫責任合同。通過這種合同，風險承受者免除轉移者對承受者承受損失的責任。如外科醫生在給病人動手術之前，往往要求病人（或家屬）簽字同意，若手術不成功，醫生不負責任。在這份契約中，風險承受者（病人）免除了轉移者（醫生）對承受者（病人）承受損失的法律責任，在這種形式中，通過開脫責任合同，風險本身被消除了。控制型風險轉移與風險回避所不同的是，風險回避是放棄或中止存在的風險單位，而此風險轉移技術容許風險單位繼續存在，然而將損失的法律責任轉移給自己以

21、外的第三者（保險業除外）。控制型風險轉移與損失控制不同的是，損失控制直接對風險所致的損失頻率和幅度加以改善，而此風險轉移技術將風險轉移給別人而間接達成減低損失頻率和減小損失幅度的目的。3、保險轉移保險是指投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發生的事故因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業保險行為。采用保險方式，一方面，風險轉移到保險公司之前，投保人必須履行其義務，有責任繳納保險金。另一方面，當損失出現時，保險公司將會代替投保人承受因風險變化所帶來的損失。（四）風險承受風險承受是

22、指企業對風險承受度之內的風險，在權衡成本效益之后，不準備采取控制措施降低風險或者減輕損失的策略。風險承受的前提是自留風險可能導致的損失比轉移風險所需要的費用小。風險承受是最省事的風險規避方法，在許多情況下也是最省錢的。但企業也應考慮到，若僅從降低成本、節省費用出發，將風險承受作為一種主動積極的方式應用時，可能會由于風險意外擴大，而使企業面臨嚴重的損失后果。內部控制目標的設定（一）制訂戰略目標企業的戰略目標一般是穩定的，但與其相關的業務層面的目標具有動態性，會隨著內部和外部的條件而調整。在企業風險管理目標的設計過程中，首先要確定企業層面的目標，即戰略目標。戰略目標需要通過董事會及員工的相互溝通后

23、確定，同時還要有支持其實現的資金預算及戰略計劃。戰略目標的制訂需要經過如下5個階段。（1）明確企業發展目標。企業在長期規劃中應明確自身的發展目標和發展方向，通過培訓、發放宣傳手冊、領導講話等方式將企業層面的目標清晰地傳達給員工。（2）制訂實現目標的戰略規劃。企業通過SWOT分析，在了解自身的優勢、劣勢、機會和威脅的基礎上制訂幫助企業實現目標的戰略規劃。（3）制訂年度計劃及資金預算。企業根據制訂的中長期戰略規劃，編制年度經營計劃。該年度經營計劃應符合企業中長期戰略規劃的效益目標、投資方向和投資結構。（4）企業編制年度預算。企業應按照上下結合、分級編制、逐級匯總的原則編制全面預算，將戰略目標進一步

24、分解、細化與落實。（5）企業編制企業預算管理辦法，明確編制預算的基本原則、內容、編制依據等。（二）確定業務層面目標業務層面目標包括合規目標、資產目標、報告目標和經營目標它來自企業戰略目標及戰略規劃，并制約或促進企業戰略目標的實現。業務層面的目標應具體并具有可衡量性，并且與重要業務流程密切相關。業務層面目標的制訂需要經過如下四個階段。（1）設定業務層面目標。企業的總目標及戰略目標規劃為業務層面目標的設定指明了方向，業務層面根據自身的實際情況及總體目標的要求提出本單位的目標，通過上下不斷溝通最終確定。（2）根據企業的發展變化，定期更新業務活動的目標。（3）配置資源以保證業務層面目標的順利實現。企業

25、在確定各業務單位的目標之后，將人、財、物等資源合理分配下去，以保證各業務單位有實現其目標的資源。（4）分解業務目標并下達。企業確定業務層面的目標后，再將其分解至各具體的業務活動中，明確相應崗位的目標。（三）合理確定風險承受能力為了合理地確定風險承受能力，在目標設定階段，企業必須解決以下3個基本問題。（1）風險偏好。風險偏好是指企業在實現其目標的過程中愿意接受的風險程度。可以采用定性和定量兩種方法對風險偏好加以度量。風險偏好與企業的戰略直接相關，在戰略制定階段，企業應進行風險管理，考慮將該戰略的既定收益與企業的風險偏好結合起來，目的是幫助企業的管理者在不同的戰略之間選擇與企業的風險偏好相一致的戰

26、略。（2）風險容忍度。風險容忍度是指在企業目標實現的過程中對差異的可接受程度，是企業在風險偏好的基礎上設定的對相關目標實現過程中所出現的差異的可容忍限度。企業風險管理（2016）將風險容忍度確定為可接受的績效變動區間，該定義更加明確和可度量，有助于組織在給定績效目標下量化可以承受的風險邊界。（3）風險組合觀。風險管理要求企業管理者以風險組合的觀點看待風險，對相關的風險進行識別并采取措施，以使企業所承受的風險在風險偏好的范圍內。對企業內每個單位而言，其風險可能落在該單位的風險容忍度范圍內，但從企業總體來看，總風險可以超過企業總體的風險偏好范圍。因此，應以企業總體的風險組合的觀點看待風險。目標設定

27、的含義我國內部控制基本規范第二十條規定，企業應當根據設定的控制目標，全面、系統、持續地收集相關信息，結合實際情況，及時進行風險評估。目標設定是風險識別、風險分析和風險應對的前提。在管理當局識別和分析風險并采取行動來管理風險之前，首先必須有目標，確定與目標相關的風險，目標設定是風險評估的前提。目標設定分為三個層次，首先在企業既定的使命或愿景指導下，管理層制定企業的戰略目標；其次根據戰略目標制定業務層面的目標，并在企業內層層分解和落實；最后根據設定的目標合理確定企業整體風險承受能力和具體業務層次上可接受的風險水平。企業應當按照戰略目標，設定相關的經營目標、財務報告目標、合規性目標與資產安全目標，并

28、根據設定的目標合理確定企業整體風險承受能力和具體業務層次上的可接受的風險水平。1、戰略目標戰略目標反映了管理層就主體如何努力為其利益相關者創造價值所做出的選擇，是高層次的目標，與其使命相關聯并支撐其使命。企業在考慮實現戰略目標的各種方案時，必須考慮與各種戰略相伴的風險及其影響。戰略目標方面的關注點主要包括：（1）對企業績效現狀進行的評估（2）對內部和外部環境的監測分析；（3）戰略目標體系（4）戰略選擇遵循必要的流程，以及獲得了充分的討論；（5）對目標實現與現有資源狀況之間的匹配程度進行的評估；（6）設定戰略目標可接受程度；（7）就戰略目標與企業內部員工和外部相關利益集團之間的溝通。2、經營目標

29、經營目標與企業經營的效率與效果有關，包括業績和盈利目標的實現，需要反映企業運營所處的特定經營、行業和經濟環境。經營目標來自公司的戰略目標和戰略計劃，并與之緊密聯系，是隨著具體對象和不同時段制訂的，這些目標應針對每個重要業務活動并與其他業務活動保持一致。經營目標方面的關注點主要包括以下幾點：（1）經營目標與公司戰略目標及戰略計劃一致；（2）經營目標適應公司所處的特定經營環境、行業和經濟環境等；（3）各個業務活動目標之間保持一致；（4）所有重要業務流程與業務活動目標相關；（5）適當的資源及有效配置（6）管理層制定的公司經營目標及其對目標的負責程度。3、報告目標報告目標與財務報告及其相關信息的真實完

30、整有關。可靠的報告能夠為管理層提供適合其既定目標的準確而完整的信息，支持管理層的決策，并對主體活動和業績實施有效監控。報告目標方面的關注點主要包括以下幾點：（1）管理層決策及對公司活動、業績監控的準確、及時、完整的信息的對內報告；（2）滿足投資者、監管部門及其他相關信息需求者真實、可靠、完整的信息的對外報告；（3）反映信息的全面性，包括財務信息與非財務信息。4、資產安全目標資產安全目標是內部控制的基本目標，包括：防止企業無效率經營，損失資產；防止員工舞弊；防止公司資產被盜等。資產的安全與完整對于我國企業尤其是國有企業具有非常重要的現實意義，近年來國有資產流失的案件屢有發生，內部控制應該把資產安

31、全作為一個重要的目標來加以實現。資產安全目標方面的關注點主要包括以下幾點：（1）關注企業日常經營活動的效率；（2）提高企業的生產力和競爭力；（3）防止資產縮水；（4）關注資產使用及處置的授權情況。5、合規目標合規目標與企業各項活動的合法性有關。企業進行內部控制建設必須符合相關的法律和法規。企業需要根據相關的法律法規制定最低的行為標準并作為企業的遵循目標，企業的合規記錄可能對它在社會上的聲譽產生極大的正面或負面影響。合規目標方面的關注點主要包括：公司的各項活動符合法律法規的要求，通常涉及知識產權、市場、價格、稅收、環境、員工福利以及國際貿易等。企業風險管理框架：內部環境的成熟COSO的企業風險管

32、理一一整體框架用“內部環境”代替了“控制環境”，提出內部環境包含組織的基調、營銷組織中人員的風險意識，是企業風險管理所有其他構成要素的基礎，為其他要素提供約束和結構；它影響著戰略和目標如何制定、經營活動如何組織以及如何識別、評估風險并采取行動；它還影響著控制活動、信息與溝通體系和監控措施的設計與運行。由風險管理理念、風險文化、董事會、操守和價值觀、對勝任能力的承諾、管理方法和經營模式、風險偏好組織結構、職責和權限分配、人力資源政策和實務9大因素構成。與COSO92內部環境構成因素相比，COSO04雖然僅增加了兩個因素、微調了因素排列順序、修正了部分因素的措辭，但內部環境內涵卻發生了深刻變化。第

33、一，突出“企業”的重要性。內部環境建設是企業自己的事，是企業內部積極的需求，而非外部強加的壓力，強調企業首先應有“風險管理理念”，并將這種理念傳導、灌輸給全體員工，形成“風險文化”，這是對COSO92內部環境思想的重大突破；第二，突出“風險”的重要性。強調風險管理理念、風險文化、風險偏好（風險承受度），將上述內容用于制定戰略之中，并貫穿于整個企業；第三，突出“管理”的重要性。實現從控制到管理的轉變，引入戰略觀念，同時提升了董事會在戰略決策中的地位和作用。在措辭方面，相對于COSO92，將“誠信與道德”改為“操守和價值觀”，將“素質要求”改為“對勝任能力的承諾”，更為恰當、準確地把握了企業文化是

34、內部環境構成因素的精髓；將“管理哲學與經營風格”改為“管理方法和經營模式”，更為具體且切合企業管理實際，即對管理層的要求不僅是空洞的哲學與風格，更要擁有具體的方法與模式；“組織結構”改為“風險偏好組織結構”，合理解釋了每個企業組織結構的不同是受風險偏好影響的緣由。內部控制整體框架：內部環境的發展1992年，COSO發布內部控制一整體框架，提出控制環境是組織的基調，主導或左右著組織成員的控制理念；控制環境是其他內部控制要素的基礎，決定著控制的邊界和結果，包括誠信與道德、素質要求、董事會與審計委員會、管理哲學與經營風格、組織結構、責任分配與授權、人力資源政策與執行7大因素。COSO92突出了企業文

35、化中的核心內容“員工的誠信與道德”以及“素質要求”，并將它們作為控制環境要素的兩個首要因素，突出了軟控制的影響力；同時，提升了董事會與審計委員會在控制環境中的重要作用和地位，強調董事會的參與而非干預。從員工的“誠信與道德”到“人力資源政策與執行”，形成了完整的控制環境構成因素體系，7大因素的有序組合以及良性循環有力地推動了企業管理“車輪”滾滾向前。但是，COSO92的視角還是立足于外人（特別是外部審計師）如何看待一個企業的控制環境，企業進行內部環境建設仍處于被動應對狀態。人力資源企業的人力資源是指企業為組織生產經營活動而錄（任）用的各種人員，包括董事、監事、高級管理人員和全體員工。而內部控制的

36、實施主體包括董事會、監事會、經理層和全體員工，涵蓋了企業幾乎所有的內部人員。因此，人力資源控制水平的高低將直接影響到企業內部環境的質量。企業內部控制基本規范第十六條要求企業應當制定和實施有利于企業可持續發展的人力資源政策。人力資源政策應當包括員工的聘用、培訓、辭退和辭職，員工的薪酬、考核、晉升與獎懲，關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度，掌握國家秘密或重要商業秘密的員工離崗的限制性規定，以及有關人力資源管理的其他政策。企業應當重視人力資源建設，根據發展戰略，結合人力資源現狀和未來需求，建立人力資源發展目標，制訂人力資源總體規劃和能力框架體系，優化人力資源整體布局，明確人力資源的引進、開

37、發、使用、培養、考核、激勵、退出等管理要求，實現人力資源的合理配置，全面提升企業核心競爭力。（一）人力資源管理操作流程為了加強人力資源的內部控制，充分調動整體團隊的積極性、主動性和創造性，全面提升企業的核心競爭力，企業一般可以根據人力資源管理操作流程分為人力資源引進與開發、人力資源的使用與退出和人力資源的評估與信息披露3個方面。1、人力資源的引進與開發首先，企業應當根據人力資源總體規劃，結合生產經營實際需求，制訂年度人力資源需求計劃，完善人力資源引進制度，規范工作流程，按照計劃、制度和程序組織人力資源引進工作；其次，根據人力資源能力框架要求，明確各崗位的職責權限、任職條件和工作要求，通過公開招

38、聘等多種方式選聘優秀人才；再次，企業應該建立嚴格的錄用審批制度，對應聘人員進行嚴格的篩選并錄用，在選聘人員之后，與其依法簽訂勞動合同；最后，對員工進行定期的培訓與教育，提高員工的素質和技能。2、人力資源的使用與退出企業應建立完善的激勵約束機制，設置科學的業績考核指標體系，對各級管理人員和全體員工進行嚴格考核與評價，以此作為確定員工薪酬、職級調整和解除勞動合同等的重要依據，確保整個團隊處于持續優化狀態。3、人力資源的評估與信息披露企業應當定期對年度人力資源計劃執行情況進行評估，總結人力資源管理經驗，分析存在的主要缺陷和不足，完善人力資源政策，促進企業整體團隊充滿活力和生機。企業應該依法披露報告期

39、末在職員工數量、專業構成、教育程度等信息，以適當的形式披露人力資源政策可能存在的重大風險因素及其應對措施。（二）人力資源的主要風險企業應當明確人力資源面臨的主要風險，以及這些風險可能導致的后果。（1）人力資源缺乏或過剩、結構不合理、開發機制不健全，導致企業發展戰略可能難以實現。（2）人力資源激勵約束制度不合理、關鍵崗位人員管理不完善，導致人才流失、經營效率低下。（3）人力資源退出機制不當，導致法律訴訟或企業聲譽受損。（三）人力資源風險的應對措施針對上述風險及影響，企業采取的應對措施包括以下幾個方面。（1）企業應當根據人力資源總體規劃，結合生產經營實際需要，制訂年度人力資源需求計劃。也就是說，人

40、力資源要符合發展戰略需要，符合生產經營對人力資源的需求，盡可能做到“不缺人手，也不養閑人”。（2）企業應當根據人力資源能力框架要求，明確各崗位的職責權限、任職條件和工作要求，通過公開招聘、競爭上崗等多種方式選聘優秀人才。這項要求實際上意在強調企業要選合適的人，要按公開、嚴格的程序去選人，防止人情招聘、暗箱操作。（3）企業確定選聘人員后，應當依法簽訂勞動合同，建立勞動用工關系：已選聘人員要進行試用和崗前培訓，試用期滿考核合格后，方可正式上崗。（4）企業應當建立和完善人力資源的激勵約束機制，設置科學的業績考核指標體系，對各級管理人員和全體員工進行嚴格考核與評價，并制定與業績考核掛鉤的薪酬制度。如何

41、留住引進來的優秀人才，對企業至關重要。（5）企業應當建立、健全員工退出（辭職、解除勞動合同、退休等）機制，明確退出的條件和程序，確保員工退出機制得到有效實施。只有退出機制健全，退出條件和程序清楚，才能夠防范和化解當前企業人力資源退出方面存在的諸多問題，使企業人力資源管理步入良性循環的軌道。企業文化企業文化是指企業在生產經營實踐中逐步形成的、被整個團隊所認同并遵守的價值觀、經營理念和企業精神，以及在此基礎上形成的行為規范的總稱。良好的企業文化對企業有直接的促進作用。根據經驗得知，各項制度都有失效的時候，而當制度失效的時候，企業經營靠的就是企業文化。它作為一個企業的中樞神經，支配著人們的思維方式、

42、行為方式。建設企業文化，培育積極向上的價值觀、誠實守信的經營理念、為社會創造財富并積極履行社會責任的企業精神，可以增強員工對企業的認同感，增強企業的競爭力。企業內部控制基本規范第十八條規定，企業應當加強文化建設，培育積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作精神，樹立現代管理理念，強化風險意識。在我國，關于企業文化的表現形式最流行的觀點是將其劃分為4個方面：物質文化、行為文化、制度文化和精神文化。企業物質文化是指以客觀物體及其相應組合為表現形式的文化。它由企業的物質環境、生產設備、最終產品與包裝設計等構成。由于物質文化的表現形式相對直觀、容易“觸摸”，所以，物質文

43、化也被稱為“表層文化”。如日本豐田汽車表現出的是省油“小型”“質量可靠”的文化；IBM計算機表現出的則是“經典”“可靠”“性能優異”的文化。企業行為文化是指企業員工在生產經營、學習娛樂中產生的活動文化。它包括企業經營、教育宣傳、人際關系活動、文娛體育活動中產生的文化現象。它是企業經營作風、精神面貌、人際關系的動態體現，也是企業精神、企業價值觀的折射。行為文化比物質文化“隱藏”得相對深一些。但也比較容易觀察與感知，所以它仍然屬于“淺層文化”。如海爾的售后服務人員及時、快速、優質的售后服務行為，所表現出的“真誠到永遠”的文化。企業制度文化是由企業制度形態、組織形態和管理形態構成的外顯文化，一般包括

44、企業的經營制度和企業的管理制度。一方面，它是精神文化這一抽象東西的具體體現；另一方面，它也是指導和約束員工行為文化和物質文化建設的綱領性東西。制度文化是精神文化與物質文化的“中介”，屬于“中層文化”。企業精神文化是指在內外部環境的影響下，企業在長期的生產經營過程中形成的精神成果和文化觀念。它主要由經營哲學、道德觀念以及企業價值觀等因素構成。它是企業各種活動的指導思想，屬于“核心文化”。企業文化是企業的靈魂，滲透于企業的一切經營管理活動之中，是推動企業持續發展的不竭動力。（一）企業文化的主要風險企業應當明確企業文化面臨的主要風險，以及這些風險可能導致的后果。（1）企業缺乏積極向上的企業文化，導致

45、員工喪失對企業的信心和認同感，缺乏凝聚力和競爭力。（2）缺乏開拓創新、團隊協作和風險意識，導致企業發展目標難以實現，影響可持續發展。（3）企業缺乏誠實守信的經營理念，導致舞弊事件的發生，造成企業損失，影響企業信譽。（二）企業文化風險的應對措施針對上述風險及影響，企業采取的應對措施包括以下幾個方面。（1）積極培育具有自身特色的企業文化，充分體現企業特色的發展愿景、積極向上的價值觀、誠實守信的經營理念、履行社會責任和開拓創新的企業精神，以及團隊協作和風險防范意識，以此引導和規范員工行為，打造以主業為核心的企業品牌，形成整體團隊的向心力，促進企業長遠發展。這項應對措施同時也表明，打造企業主業品牌應當

46、作為企業文化建設中的重要內容。（2）重視并購重組后的企業文化建設，平等對待被并購方的員工，促進并購雙方的文化融合。這是基于當前企業并購實務中企業文化融合問題特別提供的指引，應引起相關企業的高度重視。（3）要求董事、監事、經理和其他高級管理人員在企業文化建設中發揮主導和垂范作用，以自身的優秀品格和腳踏實地的工作作風，帶動影響整個團隊，共同營造積極向上的企業文化環境。這充分說明，企業文化建設既要注重“上下結合”，更應注重企業治理層和經理層的示范作用。（4）要求企業加強企業文化的宣傳貫徹，促進文化建設在內部各層級的有效溝通，并確保全體員工共同遵守；同時，要求企業文化建設融入生產經營全過程，切實做到文

47、化建設與發展戰略的有機結合，增強員工的責任感和使命感，規范員工行為方式，使員工自身價值在企業發展中得到充分體現。也就是說，企業文化建設不能停留在企業最高層，不能停留在文本上，不能停留在泛泛的宣貫上，不能脫離生產經營過程，不能背離發展戰略，而應融入企業的肌體、匯入企業的血脈。產業環境分析鄭州，簡稱鄭，古稱商都，是河南省省會、特大城市、中原城市群核心城市，國務院批復確定的中國中部地區重要的中心城市、國家重要的綜合交通樞紐。截至2019年，全市下轄6個區、1個縣、代管5個縣級市，總面積7446平方千米，常住人口1035.2萬人，城鎮人口772.1萬人，城鎮化率74.6%，地區生產總值11589.7億

48、元。鄭州地處中國華中地區、黃河下游、中原腹地、河南中部偏北，位于黃河中下游和伏牛山脈東北翼向黃淮平原過渡的交接地帶，西部高，東部低，中部高，東北低或東南低；屬北溫帶大陸性季風氣候，四季分明。鄭州是聯勤保障部隊鄭州聯勤保障中心駐地，全國重要的鐵路、航空、電力、郵政電信主樞紐城市，擁有亞洲作業量最大的貨車編組站。鄭州航空港區是中國唯一一個國家級航空港經濟綜合實驗區，鄭州商品交易所是中國首家期貨交易所，鄭州也是中國（河南）自由貿易試驗區核心組成部分。鄭州是華夏文明的重要發祥地、國家歷史文化名城、國家重點支持的六個大遺址片區之一、世界歷史都市聯盟成員。鄭州歷史上曾五次為都，擁有不可移動文物近萬處，其中

49、世界文化遺產2處，全國重點文物保護單位74處80項。2017年1月，國家發展改革委復函支持鄭州建設國家中心城市。人形機器人發展歷史人形機器人的歷史最早可以追溯到1495年意大利科學家達芬奇設計的第一款人形機器人，以風能和水力為驅動力，用齒輪作為驅動裝置，使得機器人可以揮舞胳膊或者站立。現代人形機器人的代表性定義由日本科學家森政弘與合田周平在1967年首次提出，即一種具有移動性、個體性、智能性、通用性、半機械半人性、自動性、奴隸性等7個特征的柔性機器。1972年，早稻田大學教授加藤一郎發布全球第一臺具備動態平衡能力的全尺寸人形機器人Wabot-1，同時加藤一郎提出人形機器人應當具備腦、手、腳等三

50、要素；非接觸傳感器（用眼、耳接受遠方信息）和接觸傳感器；平衡覺和固有覺傳感器。此后，各類人形機器人如雨后春筍般出現。必要性分析1、現有產能已無法滿足公司業務發展需求作為行業的領先企業，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規模仍將保持快速增長。隨著業務發展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業智能化、

51、自動化產業升級，公司產品的性能也需要不斷優化升級。公司只有以技術創新和市場開發為驅動，不斷研發新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業的競爭中獲得優勢，保持公司在領域的國內領先地位。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xx有限責任公司2、法定代表人：何xx3、注冊資本：640萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2016-9-167、營業期限：2016-9-16至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx（二）公司簡介經過多年的發展，

52、公司擁有雄厚的技術實力，豐富的生產經營管理經驗和可靠的產品質量保證體系，綜合實力進一步增強。公司將繼續提升供應鏈構建與管理、新技術新工藝新材料應用研發。集團成立至今，始終堅持以人為本、質量第一、自主創新、持續改進，以技術領先求發展的方針。企業履行社會責任，既是實現經濟、環境、社會可持續發展的必由之路，也是實現企業自身可持續發展的必然選擇；既是順應經濟社會發展趨勢的外在要求，也是提升企業可持續發展能力的內在需求；既是企業轉變發展方式、實現科學發展的重要途徑，也是企業國際化發展的戰略需要。遵循“奉獻能源、創造和諧”的企業宗旨，公司積極履行社會責任，依法經營、誠實守信，節約資源、保護環境，以人為本、

53、構建和諧企業，回饋社會、實現價值共享，致力于實現經濟、環境和社會三大責任的有機統一。公司把建立健全社會責任管理機制作為社會責任管理推進工作的基礎，從制度建設、組織架構和能力建設等方面著手，建立了一套較為完善的社會責任管理機制。發展規劃分析（一）公司發展規劃根據公司的發展規劃，未來幾年內公司的資產規模、業務規模、人員規模、資金運用規模都將有較大幅度的增長。隨著業務和規模的快速發展，公司的管理水平將面臨較大的考驗，尤其在公司迅速擴大經營規模后，公司的組織結構和管理體系將進一步復雜化，在戰略規劃、組織設計、資源配置、營銷策略、資金管理和內部控制等問題上都將面對新的挑戰。另外，公司未來的迅速擴張將對高

54、級管理人才、營銷人才、服務人才的引進和培養提出更高要求，公司需進一步提高管理應對能力，才能保持持續發展，實現業務發展目標。公司將采取多元化的融資方式，來滿足各項發展規劃的資金需求。在未來融資方面，公司將根據資金、市場的具體情況，擇時通過銀行貸款、配股、增發和發行可轉換債券等方式合理安排制定融資方案，進一步優化資本結構，籌集推動公司發展所需資金。公司將加快對各方面優秀人才的引進和培養，同時加大對人才的資金投入并建立有效的激勵機制，確保公司發展規劃和目標的實現。一方面，公司將繼續加強員工培訓，加快培育一批素質高、業務強的營銷人才、服務人才、管理人才；對營銷人員進行溝通與營銷技巧方面的培訓，對管理人

55、員進行現代企業管理方法的教育。另一方面，不斷引進外部人才。對于行業管理經驗杰出的高端人才，要加大引進力度，保持核心人才的競爭力。其三，逐步建立、完善包括直接物質獎勵、職業生涯規劃、長期股權激勵等多層次的激勵機制，充分調動員工的積極性、創造性，提升員工對企業的忠誠度。公司將嚴格按照公司法等法律法規對公司的要求規范運作，持續完善公司的法人治理結構，建立適應現代企業制度要求的決策和用人機制，充分發揮董事會在重大決策、選擇經理人員等方面的作用。公司將進一步完善內部決策程序和內部控制制度，強化各項決策的科學性和透明度，保證財務運作合理、合法、有效。公司將根據客觀條件和自身業務的變化，及時調整組織結構和促

56、進公司的機制創新。（二）保障措施1、推動區域交流合作積極參與“一帶一路”建設，采取園區共建、技術合作、資本合作和貿易換資源等多種方式，加強與市場需求大的沿線國家開展貿易合作。加強同區域內優勢產業合作，在重點領域合作實現突破，合作取得積極成效。2、完善產業監管體系強化產業監管，健全監管組織體系和法律法規體系，完善監管規則，創新監管方式，加大對產業戰略規劃和政策標準落實，提高監管效能。3、加強宣傳推廣充分利用廣播、電視、報刊、網絡、自媒體等各類媒體開展多層次、多形式的宣傳、科普教育，普及產業發展理念。通過現場會、論壇、展會、專題報道等形式，積極宣傳產業發展優勢、法律法規、政策措施、典型案例和先進經

57、驗，增強公眾對產業發展趨勢和相關技術、產品的認知和接受度，營造推廣產業發展的良好氛圍，促進產業發展。4、加強招商引資和重點項目建設在招商引資工作上，要以本規劃的重點產品為方向，以完善產業鏈為重點，著力引進世界500強和國內行業10強企業，進一步提升區域產業技術和產品檔次，促進區域產業結構調整和優化升級。5、加強質量管理推動行業建立全員、全方位、全生命周期的質量管理體系，深入推進重點產品的質量對標和達標工作。結合產品標準、質量管理規程與市場準入制度的實施，加強企業質量管理體系建設。6、加強政策創新優化法制環境，提升法制觀念，做好相關配套政策落實。加強供給側政策創新，強化需求側政策引領。推廣落實先

58、進政策經驗，強化政策與財稅、金融、產業政策的銜接配套。SWOT分析（一）優勢分析（S）1、自主研發優勢公司在各個細分領域深入研究的同時，通過整合各平臺優勢，構建全產品系列，并不斷進行產品結構升級，順應行業一體化、集成創新的發展趨勢。通過多年積累，公司產品性能處于國內領先水平。公司多年來堅持技術創新，不斷改進和優化產品性能，實現產品結構升級。公司結合國內市場客戶的個性化需求，不斷升級技術，充分體現了公司的持續創新能力。在不斷開發新產品的過程中，公司已有多項產品均為國內領先水平。在注重新產品、新技術研發的同時，公司還十分重視自主知識產權的保護。2、工藝和質量控制優勢公司進口大量設備和檢測設備，有效

59、提高了精度、生產效率，為產品研發與確保產品質量奠定了堅實的基礎。此外，公司是行業內較早通過ISO9001質量體系認證的企業之一，公司產品根據市場及客戶需要通過了產品認證，表明公司產品不僅滿足國內高端客戶的要求，而且部分產品能夠與國際標準接軌，能夠躋身于國際市場競爭中。在日常生產中，公司嚴格按照質量體系管理要求，不斷完善產品的研發、生產、檢驗、客戶服務等流程，保證公司產品質量的穩定性。3、產品種類齊全優勢公司不僅能滿足客戶對標準化產品的需求，而且能根據客戶的個性化要求，定制生產規格、型號不同的產品。公司齊全的產品系列，完備的產品結構，能夠為客戶提供一站式服務。對公司來說，實現了對具有多種產品需求客戶的資源共享，拓展了銷售渠道，增加了客戶粘性。公司產品價格與國外同類產品相比有較強性價比優勢，在國內市場起到了逐步替代進口產品的作用。4、營銷網絡及服務優勢根據公司產品服務的特點、客戶分布的地域特點，公司營銷覆蓋了華南、華東、華北及東北等下游客戶較為集中的區域，并在歐美、日本、東南亞等國家和地區初步建立經銷商網絡，及時了解客戶需求，為客戶提供貼身服務，達到快速響應的效果。公司擁有一支行業經驗豐富的銷售團隊，在各區域配備銷售人