1、公司應收帳款管理制度廣西創新港灣公司應收帳款管理制度一.總則第一條本制度內的應收帳款是指公司在正常的經營活動中，公 司的工程經過雙方確認工程量，且按照合同客戶方應該 付款，但由于種種原因沒有付款所形成的往來款項。第二條 根據合同規定,客戶應該預付工程款的，且已實際付款 形成的預收工程款，也納入本制度管理。第三條應收票據管理也適用本制度第四條應收帳款管理的基本目標是支持公司營銷活動，降低公 司應收帳款的投資損失和管理成本,最大限度提高公司 的經濟效益二應收帳款管理的職責第一條 公司的應收帳款管理分別由總經理、財務部、經營部、項目部負責，各部門各司其職，分別對應收帳款管 理活動中不同的職能負責。第

2、二條總經理的職責1、總經理對公司應收帳款管理付全部責任。2、總經理負責審批客戶的信用等級和信用額度。3、負責審批具體客戶的收帳方針和策略。4、負責確定在應收帳款管理活動中相關部門、員工的責 任。第三條財務部的職責1、財務部負責應收帳款的核算工作，應該在應收帳款發生 之日或應該確認之日及時準確地確認應收帳款。預收帳 款發生后，及時組織收款并進行會計核算。2、財務部負責應收帳款對帳工作，應該根據實際情況定期 或不定期和客戶財務部核對往來款項，并取得客戶對往來 帳戶發生額、余額的書面認可。3、對帳工作的頻率要根據和客戶往來的頻繁程度確定，一 般應該不少于半年一次。4、財務部負責具體收款手續的辦理，在

3、項目部、經營部和 客戶達成付款一致意見后，財務部能夠派人到客戶方完成 收款工作。特殊情況下，項目部、經營部能夠代替財務部 辦理收款手續，但必須在銀行匯票、銀行承兌匯票、轉帳 支票、銀行匯款的方式下才能夠代替,且事后收款的工作 結果必須得到財務部的認可。5、財務部要定期對應收帳款進行帳齡分析，督促各責任部 門按時回收工程款。6、財務部負責編制應收帳款催收通知書，交業務人員、項 目部進行帳款催收。7、對經過長期催收，確實沒有回收可能性的應收帳款，財 務部負責組織材料申報核銷。8、應收帳款經批準核銷后，財務部應該設立專門的登記簿 登記已核銷的應收帳款，而且要定期檢查，如果日后能夠 回收，應該及時回收

4、。9、財務部負責公司應收帳款的信用管理，負責公司信用標 準、信用條件的制定，負責審查客戶的信用條件、經營部 的信用調查報告和給客戶信用額度的最終審定。10、財務部要主動和客戶方財務部門建立聯系，必要時協助收款。第四條經營部的職責1、負責和客戶協調，解決應收帳款回收過程中出現的矛盾, 對帳款的回收承擔最終責任。2、在項目生產期間，項目部是主要的收款責任人，經營部 負責協助。項目結束后，在沒有工程質量糾紛等條件下， 工程尾款的回收由經營部負責。如果有工程質量糾紛等 情況下，由項目部負責解決糾紛，經營部協助，糾紛解決后 經營部負責收取甲乙雙方確認的工程尾款。3、經營部在合同簽訂后，應該弄清楚客戶工程

5、款付款程 序、不同部門在收款工作中所承擔的責任，主要負責人， 聯系方式等內容，以便公司的相關部門對口開展工作，保 證工程款的按時回收。4、經營部負責按照規定的信用調查標準，開展信用調查， 提交信用調查報告,經審定后通知客戶。第五條項目部職責1、項目部負責和客戶方協商確認工作量，按時把經過甲 方、乙方和監理公司確認的工程量結算書移交財務部，財 務部根據工程量結算書確認工程收入和應收帳款。2、項目部在施工期間每月負責按照公司規定的進度款比例按進度向甲方催收進度款，具體比例年初由公司總經理 確定。3、項目結束后，項目部負責和甲方確認全部的工程量和全 部的工程收入，確認完畢后相關資料移交財務部、經營 部。工程款催收的責任也同時移交經營部。4、項目生產期間發生的和甲方及其它部門之間的糾紛，有 項目部負責處理,處理結果要及時通報財務部、經營部。5、項目生產期間發生的向甲方索賠、追加工程量（款）等 增加公司收入的事件，項目部要及時把相關的協議、書面 確認資料移交財務部以便確認收入。=-應收帳款的核算第一條項目部申報工程量經甲方、監理公司確認后，項目部負 責人要直接將工程量結算書及時傳遞回財務部進行帳 務處理。第二條財務部會計在收到工程量結算書后，要及時進行帳務處 理,不得拖延到月底集中處理。第三條為了便于對項目部的考核，工程結算收入要按項目部設 置二級科目，實行分項目