1、.：.；秋風清，秋月明,落葉聚還散,寒鴉棲復驚。工 具 名財務本錢分析報告tc 一切者權益tc 資產檢索編碼CM050759頁 碼51財務本錢分析報告今年，我公司根據集團加強本錢控制的一致部署，采取各種措施強化內部管理，增收節支。半年來，經過增產增收措施，在提高勞動消費率、加速資金周轉、添加盈利方面獲得了較好效果。根據我公司的詳細情況，現將消費、利潤、本錢三方面的經濟活動進展初步分析。一、經濟目的完成概略1.工業總產值：完成53.74萬美圓，為年方案的53.7%，比上年同期增長15.7%。2.產品產量：甲產品完成1190.84單量(規范套)，為年方案的47.6%，比上年同期增產4.46%；乙產

2、品完成917件，為年方案的44.1%，比上年同期增產16.7%；丁產品完成155副，為年方案的77.5%，比上年同期增長307.9%。3.全員勞動消費率：為16.28美圓人，比去年同期提高10.5%。4.產品銷售收入：實現52.27萬美圓，占工業總產值的97.26%，比上年同期上升33.1%。5.利潤：(1)實現利潤總額4.57萬美圓，為年方案的57.13%，比上年同期增長18.8%。(2)應繳利稅2.52萬美圓，為年方案的63%，其中應繳所得稅2.21萬美圓(已按期交納)；資金占用費0.25萬美圓，已全部按期交納。應繳上年利潤0.15萬美圓，已全部按期交納。(3)企業留利2.55萬美圓，比上

3、年全年實踐所得增長55.9%，其中，分配上年超收尾數0.1萬美圓。工 具 名財務本錢分析報告范本檢索編碼CM050759頁 碼526.本錢：全部商品總本錢45.19萬美圓，比上年同期上升17.4%；百元產值本錢84.07美圓，比上年同期上升1.21%。7.資金：定額流動資金周轉天數148.4天，比如案加速11.6%，比上年同期加速28.6%。百元產值占用金額流動資金40.08元，比上年同期下降8.72%。定額流動資金平均占用金額43.08萬美圓，比上年同期下降2.24萬美圓。在以上各項目的中，工業總產值、利潤、資金周轉已分別超越了歷史最高程度。二、消費義務完成情況分析從產品構造變化看：表1公司

4、產品構造對比表產品稱號本年16月占比重上年同期占比重本年比上年甲55.2%61.4%-6.2%乙21.5%16%8%丙18%17.9%+0.1%丁2.3%0.6%+1.7%其他3%3.3%-0.3%從增產比看：表2公司產品增產情況產品稱號本年比上年增產萬美圓占增產百分比甲1.1515.8%乙3.7651.6%丙1.3919.2%丁0.9813.4%合計7.28100.1%工 具 名財務本錢分析報告范本檢索編碼CM050759頁 碼53從完成供貨合同看，乙、丙產品均在90%以上，而甲僅完成53%。以上數值闡明，我公司上半年抓乙和丙的增產效果較好，成果顯著。這兩種產品產值的增長占全部增產的70%。

5、甲產品雖然也有增產，但幅度不大，同年方案相比還未過半。在構造上，它在全廠產值中的比例由去年61.4%下降到今年的55.2%，同時由于不能嚴厲執行供貨合同，拖期交貨情況較為突出，從而影響了經濟效益的全面提高。因此，如何組織好甲產品消費，按時保質完成供貨合同，不斷滿足市場需求，成為下半年擺在我公司面前極為緊迫的義務。三、利潤目的分析1.產品銷售利潤要素分析表3公司產品銷售利潤要素分析表影響要素單位本年16月實踐上年同期實踐本年比上年影響利潤總額銷售收入美圓522678392700+129987+15638銷售本錢率%83.2682.97+0.29-1515銷售現金率%6.565+1.56-8154

6、銷售利潤率%10.1812.03-1.85+56962.其他銷售利潤及營業外支出要素分析表4公司其他利潤及營業支出要素分析表影響要素單位本年16月實踐上年同期實踐影響利潤其他銷售利潤美圓43751815+2560營業外支出美圓93848105-1279合計+1281工 具 名財務本錢分析報告范本檢索編碼CM050759頁 碼54以上數聽闡明：今年我公司產品銷售利潤與上年相比是下降的。主要緣由是銷售稅率的上升，上半年我公司由于稅率上升1.56%，多繳稅8154美圓，減利8154美圓。同時銷售本錢率上升0.29%，減利1515美圓。但是，上半年我公司大抓了產品銷售任務，同上年相比，添加銷售收入12

7、9978美圓，收入添加使利潤實現額上升15638美圓，增減要素相抵后，凈增利潤7246美圓。因此，今年利潤總額上升的主要要素是銷售收入的增長。同時要看到，雖然我公司今年增產和銷售上升幅度較大，但是產品銷售本錢并沒有下降，經濟效益并沒有提高，這就應進一步從產品本錢上分析緣由。四、本錢分析1.從百元產值本錢目的對比分析闡明公司本錢升降緣由表5公司產品本錢分析項 目單位本年16月實踐上年同期實踐本年比上年產品產值萬美圓53.7446.46+7.28全部產品總本錢萬美圓45.1938.5+6.69百元產值本錢美圓84.0982.58+1.51其中：資料美圓32.9824.85+8.13工資美圓11.7914.11-2.32費用美圓39.3243.92-4.6增產、提高勞動消費率使百元產值中的工資本錢相對下降。其中，工資相對下降2.32%，費用下降4.6%。突出的要素是資料本錢上升8.13%，從而抵消了工資、費用的下降，凈升1.21%。工 具 名財務本錢分析報告范本檢索編碼CM050759頁 碼552.按產品類別分析單位產品平均資料本錢表6公司單位產品平均資料本錢主要產品稱號單位本年實踐上年實踐本年比上年甲美圓/套88.8961.77+27.12乙美圓/根54.884