1、泓域/教育電子設備公司企業風險管理分析教育電子設備公司企業風險管理分析xxx（集團）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111536311 一、 產業環境分析 PAGEREF _Toc111536311 h 4 HYPERLINK l _Toc111536312 二、 進入行業的壁壘 PAGEREF _Toc111536312 h 4 HYPERLINK l _Toc111536313 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc111536313 h 6 HYPERLINK l _Toc111536314 四、 企業風險管理文化建設的路徑選擇 PAGE

2、REF _Toc111536314 h 7 HYPERLINK l _Toc111536315 五、 企業風險管理文化建設的基本原則和要求 PAGEREF _Toc111536315 h 12 HYPERLINK l _Toc111536316 六、 制度模塊的塑造 PAGEREF _Toc111536316 h 14 HYPERLINK l _Toc111536317 七、 行為模塊的塑造 PAGEREF _Toc111536317 h 15 HYPERLINK l _Toc111536318 八、 風險管理文化是科學的風險管理體系的重要組成部分 PAGEREF _Toc111536318

3、h 17 HYPERLINK l _Toc111536319 九、 風險管理文化是提高企業核心競爭力的重要基礎 PAGEREF _Toc111536319 h 18 HYPERLINK l _Toc111536320 十、 風險分散與模糊決策 PAGEREF _Toc111536320 h 19 HYPERLINK l _Toc111536321 十一、 企業多元化經營的適用條件 PAGEREF _Toc111536321 h 20 HYPERLINK l _Toc111536322 十二、 規章制度法 PAGEREF _Toc111536322 h 21 HYPERLINK l _Toc11

4、1536323 十三、 人們行為法 PAGEREF _Toc111536323 h 22 HYPERLINK l _Toc111536324 十四、 多米諾骨牌理論 PAGEREF _Toc111536324 h 25 HYPERLINK l _Toc111536325 十五、 能量釋放理論 PAGEREF _Toc111536325 h 27 HYPERLINK l _Toc111536326 十六、 評價損失程度的幾個概念 PAGEREF _Toc111536326 h 28 HYPERLINK l _Toc111536327 十七、 確定風險評價標準需要考慮的因素 PAGEREF _To

5、c111536327 h 29 HYPERLINK l _Toc111536328 十八、 影響風險評價的因素 PAGEREF _Toc111536328 h 31 HYPERLINK l _Toc111536329 十九、 風險評價的原則 PAGEREF _Toc111536329 h 34 HYPERLINK l _Toc111536330 二十、 項目概況 PAGEREF _Toc111536330 h 36 HYPERLINK l _Toc111536331 二十一、 法人治理結構 PAGEREF _Toc111536331 h 38 HYPERLINK l _Toc111536332

6、 二十二、 發展規劃 PAGEREF _Toc111536332 h 55 HYPERLINK l _Toc111536333 SWOT分析 PAGEREF _Toc111536333 h 61 HYPERLINK l _Toc111536334 （一）優勢分析（S） PAGEREF _Toc111536334 h 61 HYPERLINK l _Toc111536335 1、工藝技術優勢 PAGEREF _Toc111536335 h 61 HYPERLINK l _Toc111536336 公司一直注重技術進步和工藝創新，通過引入國際先進的設備，不斷加大自主技術研發和工藝改進力度，形成較強

7、的工藝技術優勢。公司根據客戶受托產品的品種和特點，制定相應的工藝技術參數，以滿足客戶需求，已經積累了豐富的工藝技術。經過多年的技術改造和工藝研發，公司已經建立了豐富完整的產品生產線，配備了行業先進的設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化綜合服務。 PAGEREF _Toc111536336 h 61產業環境分析建設高質高效、持續發展的經濟發展強市。經濟保持平穩較快增長，產業結構優化升級，實體經濟不斷壯大，質量效益明顯提高。創新驅動成為經濟社會發展的主要動力，科技創新能力明顯增強。區域協同發展取得明顯成效，開放型經濟達到新水平。產業強市成效顯著，項目建設鱗次櫛比，傳統產業優化升

8、級，新興產業蓬勃興起，現代農業和服務業迅猛發展、蒸蒸日上，市域綜合經濟實力和影響力邁上新臺階。建設生態良好、環境優美的秀美生態城市。城鎮化進程進一步加快，中心城區綜合服務功能大幅提升，中小城市和特色小城鎮格局基本形成，城鎮化率達到60%以上。生態文明建設加快推進，具備條件的農村基本建成美麗鄉村。節約型社會、循環經濟深入發展，主要污染物減排如期實現省下達目標任務，森林覆蓋率大幅提升，環境質量明顯改善，經濟、人口與資源環境相協調的發展格局初步形成。進入行業的壁壘1、技術壁壘電子設備制造商主要為下游品牌商提供硬件解決方案，不同的行業、行業內不同品牌商的最終產品所應用的具體場景有所不同，教育、辦公、金

9、融、零售以及工業控制等場景對硬件的功能、端口、穩定性的技術標準需求存在差異化，因此對電子設備制造商所提供的硬件也有著不同的需求。電子設備制造商需要根據下游品牌商所使用的軟件和不同應用場景的相關要求進行開發相應產品，對電子設備制造商的研發能力也有著較高的要求。由于電子產品更新換代頻率較高，電子設備制造商需要積累開發經驗來提高研發響應準確性、及時性。因此，由產品開發經驗和研發實力構成的研發壁壘成為行業新進入者的進入壁壘之一。2、生產壁壘行業內的知名品牌商在選擇供應商時會考察供應商的供貨能力，一方面要求供應商具備進行高良率的規模化生產的能力，另一方面，由于下游應用場景不同，所需軟件適配需求不同，客戶

10、會要求供應商在既具備規模化生產能力的同時又能有高度的靈活性。規模化生產能力要求企業擁有高機械化的生產線和具備較高的生產熟練度的生產工人。企業在進行生產前需要根據客戶的訂單進行較大規模的備貨，企業生產規模越大，所需的芯片、內存、硬盤等高價值電子元件原材料就越多，占用的流動資金也就越多。在近年來貿易摩擦及疫情的影響下，為應對可能出現的原材料短缺情況，企業提前備貨的比例可能也需要相應增加，對企業的現金儲備量和資產周轉能力也提出了較高的要求。因此，規模化生產所需的人工、資金等也成為進入行業的壁壘之一。3、客戶資源壁壘各細分市場的行業集中度較高，品牌客戶對上游的需求較大，獲取品牌客戶大規模、穩定的訂單有

11、助于電子設備生產商進一步擴大經營規模、提高在行業內的知名度。由于相關產品的生產需要生產商和客戶之間合作進行開發，因此客戶對生產商有一定黏性。同時，品牌客戶對供應商的供應能力、服務響應能力的要求較高。客戶對供應商的供應能力、研發能力和服務響應能力要求會對新進入者提出較大挑戰。4、人才壁壘行業涉及多個技術領域，技術和研發人員不僅需要具備專業的軟件或硬件技術，還需具有一定的軟件開發、嵌入式硬件研發、軟硬件結合、產品測試、生產制造及項目管理能力，同時還要對下游行業需求有深入的理解。這些對本行業的新進入者提出較高的人才要求，構成了本行業的人才壁壘。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到

12、位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。企業風險管理文化建設的路徑選擇1、立足國情放眼未來競爭，積極打造有自身特色的風險管理文化風險管理文化建設是一項牽動全局、意義深遠的工作，是全球化競爭新格局下的新任務。當今時代的風險管理文化，應當是面向市場、面向國際、面向未來的文化。一方面，企業要立足現狀，注重體現和挖掘國內風險管理文化的民族特色，發揮固有文化基礎的優勢，趨利除弊，使風險管理文化適合于國情，體現民

13、族化、本土化的優良特性。另一方面還要散開胸襟，大膽汲取域外文化的精華，與本土文化匯集交融，相得益彰，使風險管理文化更具開放性，更能緊跟時代發展的潮流，更加適應未來國際競爭的需要。企業必須時刻保持警醒，一定要注意培養自己的獨特優勢，任何完全“亦步亦趨”的方式最終都不可能達到業界領頭羊的地位。只有建立自己的獨特優勢，才有可能在證券市場中勝出，成為投資者持續關注的熱點和焦點。2、樹立科學的風險管理理念，營造全員參與的濃厚風險管理文化風險存在于企業各項經營活動中，正是因為風險無時不有、無處不在的特征，使得風險管理對企業來講應該是全方位、多角度的管理過程。為了有效地識別、防范和控制風險，企業需要設立專門

14、的風險管理部門，專司風險控制之職。然而，隨著風險日趨多樣化和復雜化，風險管理已非個別部門和對策所能應付，只有全面性風險管理才能奏效，全面風險管理的推行，有賴于風險管理團隊的互相交流和共同努力。因此，企業要強調全員參與風險管理的文化理念，企業全體員工都應該具有風險管理意識和自覺性。風險控制絕不僅是風險管理部門的事情，無論是高級管理人員還是基層業務人員，無論是風險管理部門還是業務部門，每個崗位、每個人在做每項業務時都要考慮風險因素。企業的高級管理層應負責衡量企業的總體風險，并對風險管理承擔總的、最終的責任。而獨立于管理層的風險管理委員會負責對企業風險管理的重大事項進行判斷和決策。除了高層以外的各級

15、管理者也要承擔風險管理文化建設的責任，第一要共同參與企業風險管理文化的制定；第二是提煉經驗，總結教訓，探尋方法，確立準則，行為帶動；第三是將風險管理核心理念融入企業制度建設和流程建設之中。真正接觸員工的是中層和基層管理者，所以風險管理文化的真正推動者是中基層，使員工加強風險意識更多地要靠輿論導向，靠氛圍去帶動，所以對員工的推動要有強化的過程，從開始的強制至最終的自覺。3、強化人力資源管理，突出風險管理文化的主體人是創造文化的主體，又是傳承文化的載體，風險管理文化塑造要以人為中心，著眼于人們的思維方式和心理狀態，因此，人力資源管理要堅持“以人為本”的工作方針，充分發揮人的主導作用，體現以人為本的

16、思想，注重風險管理文化中人的因素，突出風險管理文化的主體。其一，從文化這一更廣闊的角度出發，因人而異，揚長避短，通過建立一支素質高、責任心強的風險管理隊伍，以點帶面，以風險控制和防范為責任，讓風險管理貫穿于企業經營管理的全過程。其二，要關注員工的個人素質和個體價值。優秀的風險管理文化應當將培養人才放到首位，從而提高員工的個人素質并使個人素質轉化為個體價值。其三，處理好企業和員工利益的關系。要實現企業的價值最大化，出發點要落在實現員工利益最大化上。風險管理文化的構建是為了滿足企業發展的需要，但在細節上要體現出以人為本的思想，提高員工的認同感和參與的積極性。同時注意風險管理政策的內容與實施的時機、

17、方式，處理好員工心理期望與現實之間的關系，以在企業內建立良性互動的政策心理場，產生一種凝聚力，促進企業的升級變革和可持續發展。4、加強風險管理文化的研究推廣，培育員工風險管理意識營造一種成熟的風險管理文化需要努力研究企業風險管理文化的優勢、劣勢及下一步的發展目標、工作步驟和工作措施等，還應加強企業間的文化交流和工作溝通，不斷提高風險管理文化建設的科學性，切實起到促進企業發展的重要作用。企業風險管理文化建設可以采取以下步驟。（1）企業風險管理文化體系的構建提煉。通過挖掘基因、篩選梳理、精煉升華，正確評估企業風險管理文化現狀，對風險管理文化的功能和作用進行準確的定位。首先，針對目前風險管理文化的狀

18、況予以全面、正確的評價，既提煉出經驗、成果又查找出諸要素中的問題，并從歷史背景、客觀條件、人為因素等方面分析問題的成因及危害。其次，立足現狀并結合時代特征和未來競爭需求就風險管理文化的功能、作用進行合理定位。以市場為導向，全面分析、衡量風險管理文化的市場潛力、引導、規范、明確風險管理文化在企業文化中的角色和地位。最后，在員工廣泛討論的基礎上制定員工道德誠信準則，經董事會批準后執行，形成講道德誠信、合規經營的風險管理文化。（2）企業風險管理文化的推廣與傳播，即如何表達企業的風險管理文化，從外在形象、企業核心價值理念到制度文化建設各方面。企業應當在各個層面營造風險管理文化氛圍。董事會應當高度重視風

19、險管理文化的培育，總經理負責培育風險管理文化的日常工作。董事和高級管理人員應當在培育風險管理文化中起表率作用。重要業務流程和風險控制點的管理人員和業務操作人員應成為培育風險管理文化的骨干。企業全體員工尤其是各級管理人員和業務操作人員應通過多種形式，努力傳播企業風險管理文化，牢固樹立風險無處不有、風險無時不在、嚴格防范純粹風險、審慎處置機會風險、崗位風險管理責任重于泰山等風險意識和理念。（3）風險管理文化資源的消費和利用，這是真正的樹榜樣、人心田、成習慣、變物質、社會化，使風險管理文化資源真正成為企業全體員工成長的消費品，這時才稱得上風險管理文化在企業中落地生根。5、培育系統性思考能力，持續推進

20、風險管理文化建設系統性體現的是動態的、發展的觀念和全局的視野，沒有全局的把握和動態的調整將難以適應業務的持續動態性調整和擴張。風險管理文化的建設是一項持續動態的系統工程，并不是一勞永逸的工作。所以企業必須培養系統的觀念，掌握看清系統復雜而微妙結構的藝術，避免“只見樹木不見森林”的片面、短期行為，多考慮全局的發展需要和企業的整體性問題，對具體事務進行系統性思考，努力尋找小而有效的高杠桿解。系統性的觀念不是一朝一夕就能形成的，需要在現實中不斷磨礪，領導層、管理層首先需要培養自己的系統化思考問題的模式，繼而對員工的意識形態進行影響和引導。先進文化的建設必須依靠先進的管理來支撐。管理水平一旦滯后，即使

21、發展方向是正確的，最后的結果還有可能是事半功倍。企業在保持相對穩定的核心風險價值觀的前提下，需要不斷進行改進、提高乃至與世界先進企業的風險管理文化進行融合。尤其要因企業面臨的現實環境需要，不斷進行調整，形成一個對各種風險進行防范的動態防護網。因此，企業的從業人員特別是領導層對風險管理文化建設的認知必須具有連續性，只有這樣，才能使風險管理文化的價值觀、傳統和意識沉淀下來，根植于整個企業的運作行為之中。企業風險管理文化建設的基本原則和要求1、構建風險管理文化的基本原則突出個性原則。構建風險管理文化，必須在結合普遍發展原則和監管部門要求的前提下，突出企業風險管理和業務發展的特點，塑造出具有企業自身特

22、色的風險管理文化。統一和差別原則。單對一家企業來說，其風險管理文化的理念、主旨應是統一的。但鑒于存在地區、業務的差別化，在實施風險管理文化建設時，應允許采取不同的風險管理模式和手段。求實和完善原則。風險管理文化的建設不能僅停留在提理念、喊口號的階段，要提倡務實精神。通過實踐來檢驗風險管理文化建設的成果，并在實踐中不斷探索、補充和完善。與企業相關制度結合。風險管理文化建設應當與薪酬制度和人事制度相結合，應有利于各級管理人員特別是高級管理人員風險意識的增強，有利于企業防止盲目擴張、片面追求業績、忽視風險等行為。2、構建風險管理文化要強化觀念創新觀念創新是企業文化進步的體現，沒有創新的觀念，就不會有

23、創新的企業。在經濟金融全球化、市場競爭日趨激烈的環境中，我國企業能否贏得生存和發展的主動權，首先在于觀念的創新。只有確立新的觀念，才會有新的思路、新的出路。在創新思想觀念，完善風險管理價值理念體系的過程中，要自覺堅持以科學的發展觀為指導，并借鑒國際一流企業的先進理念，吐故納新，對現有的風險理念及其政策、措施等進行全面的對比、檢驗、衡量，凡是符合要求的，要堅定地貫徹執行；不完全符合的，要盡快進行修改、完善；完全不符合的，要堅決加以糾正。3、構建風險管理文化應與企業改革相適應當前，最重要、最緊迫的任務應當是，積極引導廣大員工切實增強緊迫感和使命感，將企業整體利益和個人利益真正結合起來，動員廣大員工

24、積極行動起來，爭做深化綜合改革的支持者、促進者，自覺按照企業的高標準來衡量、檢驗各項工作，堅持用新的標準、新的思維、新的視角、新的策略，著力培育新的風險管理文化理念，拓展新的工作思路，提供新的發展動力，堅持以求真務實的精神、以國際先進企業為標準，不斷豐富和創新風險管理文化內涵和功能，大力推動觀念、作風實現根本性的轉變，推動體制、機制、制度建設實現根本性的轉變與突破。制度模塊的塑造制度建設能有力地推進風險管理文化構建，但由于制度具有滯后性和被動性，因此，制度在為文化發展提供保障的同時，必須隨風險管理文化的發展面不斷創新和完善。對企業來說，當務之急是構建完善的內控機制和激勵約束機制。在內控機制建設

25、上，應強化經營管理各環節的內部控制。通過訂立管理原則和行為規范來明確風險職責，這是有效管理風險的必要前提，是企業對風險的辨識、評判、權衡與防范，必須因崗定責，落實到人，以利于樹立風險意識，從而在整個業務流程中創造出一種風險管理的氛圍。良好的風險管理文化，應該是各項業務的全方位的風險管理理念，尤其要注意加強對新產品、新業務投產前的風險評估和風險控制。同時通過績效管理的方法，鼓勵正確的行為和態度。在激勵約束機制建設上，要充分運用各種激勵手段，包括目標激勵、獎罰激勵、榜樣激勵，關懷激勵、榮譽激勵、精神激勵、物質激勵、危機激勵等手段，對每一個員工履行職責的情況進行嚴格考核。對從事風險管理各崗位的工作人

26、員，更要加大考核獎罰力度，對有功者重獎，對失職者嚴處，以形成獎罰分明的風險管理氛圍。行為模塊的塑造風險管理文化建設的行為層面應分為管理層與員工層兩個層次。各級管理層既是風險管理政策規定的制定者，又是執行者和落實者。實踐證明，領導者風險意識的強弱、綜合素質的高低、管理是否盡職、行為表現是否率先垂范在整個風險管理文化建設中至關重要。與此相對應，員工層的行為管理同樣不可忽視。在風險管理文化建設中，如果說制度管理是一種外在管理的話，那么，員工的行為管理就是一種內在的核心的管理。它通過作用于人的內心世界，激發員工的工作積極性、主動性和創造性，使其形成強大合力，達到“1+12”的效果。加強員工的行為管理，

27、必須強化三種意識。“零距離管理”意識，即在風險管理過程中的每一個環節，必須堅持精益求精，做到“精細化、零缺陷”，使風險降到最低。倡導和強化風險意識，樹立囊括各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前監測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為，引導和推進風險管理的發展。把風險管理責任深入滲透到每一個部門、每一個崗位、每一個工作環節，讓每一位員工認識到自身的工作崗位上可能存在的危險，時刻警覺，形成防范風險的第一道屏障。讓每一位員工樹立正確的職業態度和工作習慣，將風險管理工作植根到全員的每一項工作中，確保風險管理工作全面開展，以適應市場不斷變化的需要。全員執行意識，通過樹立“執

28、行第一”和全員執行意識，從根本上提高員工執行政策規定的能力，以保證風險管理目標的實現。在加強員工行為管理的同時，企業還應該注重員工品格的培養。品格是企業和個人的立足之本，一個企業有品格才能成為公眾投資的方向，一個人有品格才能真正為企業做貢獻，帶來組織的成長，所以要通過所有員工高品格的整合來凸顯企業的品格。個人品格不僅是道德的操守，更重要的是責任心，對社會、對企業、對他人很強的責任意識。管理者是楷模，是政策和組織行為的化身，好的表率是無形的力量，能夠促使全員形成一致的行動、集體的合力。因此，對領導者、管理者而言，除了工作的熱情、方法、情商方面的要求和培養以外，還要強調對品格的要求和責任的訴求。發

29、揮管理者的表率作用，這是風險管理文化提升的關鍵。選任管理者應遵循“品格第一”的原則，防止品格有缺陷人員的任用所可能產生的危險和連帶效應。對所有員工也要講“品格第一”，可以由高品格領導者和管理者來推動，由上而下，身體力行，通過一定的疏導、示范、影響、培訓和約束來逐步實現，建立嚴謹的“風范”，使員工能上行下效。風險管理文化是科學的風險管理體系的重要組成部分風險管理文化是一種融合現代企業經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環境等要素于一體的文化，是企業文化的重要組成部分。在面對市場的變化時，企業很難按照制度辦每一件事。實際上，制度是有缺陷的，因此文化的作用顯得至關重要。文化是

30、制度建設的指導，決定制度建設的方向。科學的風險管理體系需要健康風險管理文化支撐，健康的風險管理文化正是企業能否長盛不衰、基業長青的關鍵所在。近幾年，國際上不少大企業因風險控制不當而倒閉，究其原因往往并不是因其缺乏風險控制的機制，而多數是因為經營管理人員的風險管理意識薄弱，所以培育良好的、科學的風險管理理念顯得尤為重要，企業樹立良好的風險管理文化成為風險管理的重要保障。健康的風險管理文化，有利于企業集中力量控制各類風險，提高風險管理的效率和水準，從而提升企業風險管理水平和整體的綜合競爭力，更好地應對日益激烈的市場競爭，為實現企業價值最大化目標奠定了堅實的基礎。全面培育風險管理文化，既是企業改革與

31、發展的重要內容，也是提高質量效益的重要保障。風險管理文化是一個動態的范疇，企業在不同的發展階段應該有不同的風險管理文化。因為風險管理文化是風險管理制度的一種折射，當制度不斷變遷、不斷改革的時候，與之相適應的風險管理文化也將不斷被賦予新的內容，風險管理文化自身也需要不斷地豐富發展，風險管理文化只有在動態發展中才有生命力。由于歷史的原因，我國企業還未形成一種完善的風險價值體系，風險管理的核心地位及特殊作用還沒有被普遍認同，風險管理的特殊功能尚未得到科學、合理的定位，風險管理文化的建設滯后于企業的發展，企業內部未能形成濃厚的風險管理文化氛圍，因此，加快風險管理文化建設的步伐，已成為我國企業風險管理的

32、重要內容之一。風險管理文化是提高企業核心競爭力的重要基礎構建風險管理文化是企業文化建設的重要內容，風險管理文化先進與否，將對企業的可持續發展產生舉足輕重的影響。把風險管理上升到文化層次，就是要超越目前的風險管理理念，把各種風險管理手段進行一次全面的整合，作為一個整體加以運籌，力求最大限度地發揮員工在風險管理方面的積極性、創造性和智慧，從而追求一種全方位、多角度、綜合化的風險管理效果。只有這樣，才能從根本上統一思想、形成合力，為企業的持續穩健發展保駕護航。企業的經營管理水平在很大程度上取決于風險控制能力，我國的大部分公司制企業脫胎于國有企業，計劃經濟時期的陳舊觀念和經營方式并沒有完全消除，如戰略

33、性思考滯后，發展戰略模糊，缺乏明確的發展目標，完全靠經驗辦事，吸收現代企業經營管理的新理論、新方法的速度過于緩慢，合法、合規經營和風險控制意識淡薄，風險控制能力差，承受風險能力弱。我國企業的風險管理與國外同行先進水平和未來競爭的要求相比還有一定的差距。國際知名企業一貫重視將風險控制和利潤創造看作同等重要的事情，強調風險管理應貫穿于經營管理的全過程，使風險管理從理論和實踐中上升為一種文化，成為企業員工自覺的意識和行為。成熟的文化像一張無所不在的網，會對企業的經營管理產生深刻影響。對中國企業來講，風險管理文化的成熟、升華、錘煉，對于提升企業的競爭力至關重要。因此，搞好風險管理文化建設既是企業制勝的

34、基本點，又是企業長久發展的動力源。風險分散與模糊決策擬投資的各目標具有不同的優先程度，企業應選擇隸屬度較高的目標進行投資。為避免風險資金的過度分散，投資組合程度不宜過高。收益的實現常常伴隨著遭受風險損失的可能，并且投資目標的收益和風險是隨著風險的推移不斷變化的，因而體現出決策的模糊性。理性的投資者總是期望投資收益盡可能大，風險損失盡可能小。風險中性者的決策：風險利潤的中性者是對風險利潤持中性的態度，對他們而言，每一分的風險收益和風險損失，其效用的增減都是相當的，因此他們不會過分地追逐風險收益，也不會過分地回避風險損失。風險喜好者的決策：風險利益的喜好者對風險增益的反應比較敏感，對他們而言，風險

35、增益的邊際效用始終是遞增的，即他們對每獲得的一分風險增益都會看作比前一次獲得的那一分更有效用，因此他們始終一貫地保持對風險利益的追逐；他們對風險損失的反應就比較遲鈍，隨著風險損失的增加，他們的效用的遞減程度相對比較慢。風險厭惡者的決策：風險利益的厭惡者對風險損失反應比較敏感，他們的效用曲線表明，隨著風險增益的增加，其邊際效用盡管始終為正值，但當他們的風險增益增加時，對他們而言，其真實的效用卻遞減了，并且當風險損失出現時，其效用的遞減更加迅速。由上可以得出，基于相同的風險分散目的，具有不同的風險偏好的企業的投資組合決策和最終的風險收益是不同的，并且相差很大。企業多元化經營的適用條件企業多種經營的

36、問題主要在于高額的成本，可能只是模仿股東分散其資產的能力。對于私營企業，多種經營通常是合適的，因為業主的大部分資產可能集中于本企業，而沒有充分分散化的投資組合。對于公司制企業，股東自己有能力分散風險，從而不愿意授權公司來分散風險。從純粹風險的角度看，當股東分散風險的難度大于企業分散風險時，企業多元化經營是合適的。這種情況十分少見，除非在某些相對特殊的場合（如在封閉型市場中，某些企業具有特別的經營權），否則投資者可以同樣有效地運用這些技巧。然而，現實中往往因為不適當的理由而進行多元化。比如，某些高層經理為了現固自己的職權、提高個人收入、改善自己的職業前景而進行多元化經營。即使理由是合理的，由于實

37、現多元化的效益難度很大而使多元化大為遜色。混業經營、文化沖突、人員流動、促使大家共同合作的難度、控制問題等都是實現多元化的潛在效益的障礙。鑒于許多多元化策略的失敗，大量企業進行了重組，將經營重心集中于原來的核心業務。這種專業化策略降低了多元化程度，增加了意外損失。規章制度法如果損失預防側重于建立規章制度、操作手冊、值班條例等，則屬于規章制度法。規章制度法是指國家制定相應的規章制度，要求風險管理單位在國家規章制度的范圍內進行經濟和社會活動，預防風險事故的發生。例如，為了防止商業銀行倒閉而給社會經濟帶來的負面影響，建立的法定存款準備金制度。又如，中華人民共和國勞動法規定：“用人單位必須建立、健全勞

38、動安全衛生制度，嚴格執行國家勞動衛生規程和標準，對勞動者進行安全、衛生教育，防止勞動過程中的事故，減少職業危害。”有些風險預防措施側重于物理工程法，有些措施側重于人們行為法，還有一些措施側重于規章制度程序法來進行損失的控制。其實，對于某一具體風險事故來說，可能采取了這3方面的措施，很難說明屬于哪一種損失預防辦法。例如，為了防止職工工傷事故的發生，工廠修建了防止工傷事故發生的安全設施，就屬于物理工程法；企業對于工人安全操作的培訓、教育，就屬于人們行為法；國家為防止工傷事故的發生，出臺法律加強管理，就屬于規章制度法。一些改變風險因素的損失預防措施，了解這些損失預防的措施，有助于加強對于風險管理的認

39、識。人們行為法如果損失預防的措施側重于人員的行為教育，則稱為人們行為法。例如，實施職業安全教育、消防教育等都屬于人們行為法。人們行為法是以人們的過失行為為預防損失的出發點，通過風險管理知識教育、操作規程培訓等控制損失的方法。人們行為法主要包括以下幾個方面。（1）安全法制教育。為了保證人身和財產免遭損壞，國家制定了一系列法規、法令和標準，進行安全法制教育。例如，為了保障企業生命、財產的安全，我國政府頒布了許多勞動安全行政法規，要求企業進行安全生產教育。工廠安全衛生規程、建筑安裝工程技術規程、鍋爐壓力容器安全監察暫行條例、礦山安全法、中華人民共和國消防法、職業病防治法等文件，從安全管理、安全技術、

40、勞動衛生等各個方面，對企業生產進行規范化管理和法律約束，其目的在于防范人們行為過失造成的重大損失。（2）安全技能教育。企業風險管理知識教育主要是指對職工進行三級教育、特種作業安全教育、繼續教育、經常性教育及各種行之有效的安全教育。下面主要介紹以下幾種安全教育方法。三級安全教育。三級安全教育是指對新招收或者調人的職工、新進廠的臨時工、合同工、培訓和實習人員等，在分配到車間或工作地點以前，進行的廠級、車間級和崗位級的安全教育。特種作業安全教育。特種作業安全教育主要是對特種作業人員的安全教育。特種作業是指對操作者本人，尤其是對他人和周圍設施的安全造成重大危害的作業。特種作業安全教育的目的是防止重大風

41、險事故的發生。直接從事特種作業者，被稱為特種作業人員。例如，根據我國政府頒布的特種作業人員安全技術考核管理規則的規定，特種作業的范圍主要包括12大類：電工作業、鍋爐司爐、壓力容器操作、起重機械作業、爆破作業、金屬焊接（氣割）作業、煤礦井下瓦斯檢查、機動車輛駕駛、機動船舶駕駛、輪機操作、建筑登高架設作業及符合標準的其他作業。特種作業人員必須經專門安全技術培訓，由有關部門考核合格、發證后，才能獨立上崗作業。繼續教育。繼續教育是指對已經受過大專院校教育，并已經在工程技術崗位上工作的科技人員、管理人員及企業領導者，進行安全知識和勞動保護的最新知識教育。這一層次的教育主要是針對企業安全管理部門的干部、技

42、術人員和領導進行的，通過職業安全技術培訓，發給考核合格者相應的證書，持證者才有資格指揮生產。經常性的安全教育。經常性的安全教育是針對工作崗位的特點，對干部和職工開展不同形式的教育。例如，班前布置安全、班中檢查安全、班后總結安全等制度化的管理；對重點設備的大修、檢修；對重大危險性作業前的安全教育；對違章及重大事故責任者的離崗安全教育等。其他教育形式。隨著安全生產教育工作的普及和深入，安全生產教育的形式和方法也日益豐富。例如，安全活動日、安全活動周、安全宣傳等教育，可以提高職工的風險管理意識，減少風險事故的發生。（3）安全態度教育。安全態度教育是企業職工樹立風險意識的重要方面。加強安全態度教育，可

43、以減少人為風險因素所造成的損失，可以控制運用物理工程法無法控制的風險事故。多米諾骨牌理論美國人海因里希是一位安全工程師，也是工業安全領域的先驅，他早在1959年就提出了一套控制事故發生的理論，即工業安全公理，具體內容如下。（1）損失事件總是由各種因素所構成的一個完整順序引起的，其中最后一個因素就是事故，事故總是直接由人為的風險因素或物質的風險因素引起的。（2）人的不安全行為是造成大多數事故的原因。（3）由于發生不安全行為而造成致殘性傷害事故。（4）嚴重的傷害基本上是偶然發生的，導致發生傷害事故的事件基本上是可以預防的。（5）產生不安全行為的基本原因（即人和物質的直接原因和間接原因），可以為風險

44、管理者選擇適當的控制措施提供方向。（6）控制風險可以采取4種基本方法，即技術措施、說服教育、人事調整和加強紀律。（7）控制風險的方法基本上類似于產品質量、成本和產量的控制方法。（8）領導人和管理部門具有最好的控制風險工作的條件和能力，從而應該承擔首要的責任。（9）領導和監管者是控制風險的關鍵人員，他們管理風險的能力對風險控制具有關鍵性的作用。（10）安全的組織機構對促進生產的作用是積極的，而不安全的組織機構對生產的作用是消極的。海因里希在上述10條公理基礎上提出了著名的多米諾骨牌理論。他將導致傷害事故分為5個因素和5個階段，即血統和社會環境、人的過失、不安全行為或狀態、事故、傷害，并直觀地用5

45、張豎立的骨牌來表示。該理論認為，一種傷害的產生是上述5種因素按一個固定的邏輯順序相繼發生的結果，事故僅是其中的一個環節，若前面任一環節被消除，事故順序就被中斷，從而也就可以避免傷害的發生。在風險事故順序中，不安全行為和不安全狀態是問題的關鍵，若被消除，則前面因素無效，后面的風險事故也就不會發生。因此，預防風險事故的發生，重點應該放在消除人的不安全行為及環境和事物的不安全狀態，即通過改變風險因素、風險因素所在的環境和風險因素與環境的相互作用來預防風險事故的發生。海因里希的理論側重于工業事故，但同樣適用于產品責任損失、火災等情形。能量釋放理論美國學者米歇爾，查皮塔斯基提出的能量釋放理論認為，大多數

46、事故是由于意外釋放能量（機械能、電能、熱能、化學能等）或危險材料（毒氣、粉塵、放射性物質、易燃物質等）所造成的。這些能量或危險物質的意外釋放是由風險因素引起的，即由不安全行為和不安全狀態引起的。也就是說，一個不安全行為或不安全狀態，可能導致意外釋放能量或危險材料，最終釀成人員傷亡、財產損毀事故的發生。能量釋放理論認為，造成事故的根本原因是意外釋放能量或危險材料，而不安全行為和不安全狀態是事故發生的導火線。該理論強調，能量或危險物質的意外釋放主要是由風險因素引起的，即不安全行為或不安全狀態，造成事故的直接原因是意外釋放能量或危險材料，不安全行為或不安全狀態只是事故發生的一種征兆。不安全的行為如機

47、器超速運轉、未經許可開動機器、不適當地使用機器、使用有缺陷的機器、未使用個人防護用具等；不安全的狀態包括經營設施存在缺陷、報警系統失靈、照明不足、通風不良、輻射源泄漏等。事故發生的根本因素是管理因素、人的因素、環境因素和機器因素。管理因素包括與安全有關的管理意識；產品與安全目標；招聘員工政策；利用安全記錄；規定職權和義務；員工的任用、培訓、指導和監督；溝通方法；檢查方法；設備、消耗品和器材的設計、購置和維護；制定標準和安全工作方法等。人的因素包括動機、能力、知識、訓練、風險意識、對分配任務的態度、行為、體力、智力、心理狀態等。環境因素包括工作環境中的溫度、濕度、光線、通風、噪聲、壓力、粉塵等條

48、件。長遠來看，損失控制應該著眼于這些相互關聯的根本因素。評價損失程度的幾個概念正常損失期望是指風險管理單位在正常的風險防范措施下，遭受損失的期望值。例如，某一建筑物在私人、公共消防設施都能夠正常啟用的條件下，遭受損失的期望值。在風險衡量中，根據過去發生的損失數據進行加權平均計算的期望損失，就是風險評價中的正常損失期望指標。風險衡量中的期望損失指標側重于損失程度的計算和測量，而風險評價中的正常期望損失偏重于對風險的評價，側重于對風險管理決策提供對策建議。例如，評價風險造成的損失風險管理單位是否可以承受；建議如何加強風險管理降低損失等。可能的最大損失是指風險管理單位在某些風險防范措施出現故障的情況

49、下，可能遭受的最大損失。例如，某一建筑物在消防系統出現故障時（如自動噴水槍故障），遭受最大損失的程度。可能的最大損失評價可以矯正風險管理人員未曾預見的風險因素帶來的損失，是風險管理的重要依據。最大可能損失是指風險管理單位在最不利的條件下，估計可能遭受的最大損失額。例如，某一建筑物在所有私人消防設施和公共消防設施都不起作用的情況下，可能遭受的最大損失。在這種情況下，大火可能把一切可燃物燒光，直到遇到防火墻或者直到消防隊趕到現場撲滅大火為止。最大可能損失為風險管理部門提供了評價損失造成最壞影響的依據，也是風險管理單位可能遇到的最大損失。一般來說，超過最大可能損失的風險事故很可能不會發生，但是，也不

50、是絕對不可能發生的。確定風險評價標準需要考慮的因素預測正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失，需要考慮以下幾方面的因素。（一）財產的物質特性和財產對損害的承受力確定財產的物質特性和財產對損害的承受力是確定正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失的依據。例如，保險公司風險經理認為，某幢樓房在裝有噴水裝置和防火墻的情況下，發生火災的正常期望損失將不超過大樓價值的10%，而在噴水裝置發生故障的情況下，樓房可能的最大損失是其價值的30%，最大可能損失是其價值的60%。如果這幢樓房沒有安裝防火墻和噴水裝置，那么，樓房的正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失就會更高一些。（二）損失評價的主觀性正

51、常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失的確定具有主觀性。盡管在多數情況下，風險經理對于正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失的估計，會受到主觀因素的影響，人們還是發展了一些復雜的模型化方法，來幫助風險經理和保險公司估計正常的期望損失、可能的最大損失和最大可能損失。如果有些風險經理不能容忍實際損失超過最大可能損失，那么風險經理確定的最大可能損失就比較大；有些風險經理對實際損失超過最大可能損失持較寬容的態度，那么風險經理確定的最大可能損失就可能小一些。（三）損失評價可以是單獨物體，也可以是許多物體正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失估計的對象可以是單獨的物體，如一幢大樓；也可能是許多物

52、體，如汽車隊、一個樓群、一段時間（如一年或幾年）。（四）損失的管理成本確定正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失是估計風險管理成本的依據。例如，某保險公司在給某個地區的居民樓簽發保單時，需要估計單個事件如風暴、地震等帶來的最大損失。在這種情況下，最大可能損失是一種災害對許多財產造成的損失逐項累計估算出來的，而不是許多災害對單個財產造成的損失。正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失不僅是保險公司核定風險管理成本的依據，也是保險公司確定保險費率的依據之一。如果以年作為衡量損失的時間單位，就可以得到年度正常損失期望、年度可能的最大損失和年度最大可能損失。年度正常損失期望是指客觀條件不變的情況

53、下，經過長期觀察的年度正常損失得出的，年度正常損失期望等于年度平均事故發生次數與每次事故的平均損失金額的乘積。年度最大可能損失是指在某一特定年度內，單一風險單位或多個風險單位在最不利的條件下遭受一種或多種事故所致損失的總額。年度可能的最大損失額是指在某一特定年度內，單一風險單位或多個風險單位在一般情況下遭受一種或多種事故所致損失的總額。影響風險評價的因素風險評價是否符合實際，也是衡量公司風險管理水平的重要標志。風險管理者在進行風險評價時，由于受到人為因素、機械設備因素、環境因素等影響，致使風險評價的結果與實際損失之間存在著較大的偏差。導致風險評價失誤的原因主要有以下幾方面的因素。（一）人為因素

54、人為因素主要是指由于風險評價主體判斷失誤、操作失誤、違章指揮、精力不集中、疲勞和身體缺陷等，導致實際發生的風險事故遠遠偏離風險評價的結果。這主要是因為風險管理者事先未預見的風險因素造成風險評價的失誤。（二）機械設備因素機械設備因素主要是指由于設備和裝備結構不完善、安全設備和防護器具的缺陷等，使風險管理人員未能預見到風險因素的存在，結果造成財產損失和人身損傷。未預見的機械設備缺陷也是風險評價偏離實際損失的重要原因之一。（三）物的因素物的因素主要是指有毒、有害、易燃、易爆等危害性物質。這些物質在儲存、運輸或使用過程中，未按有關管理規章制度進行操作和使用，結果造成財產損失和人身傷害。這些物的因素的侵

55、害，也會導致風險評價的結果偏離實際損失。（四）環境因素環境因素主要是指作業環境中的色彩、照明、濕度、通風、噪聲、震蕩、衛生等風險因素，以及相鄰的風險單位因火災、爆炸和有毒氣體泄漏等對財產或者人身造成的損害。這些損害會使實際發生的損失偏離風險評價的結果。此外，一個國家或地區的政局穩定性、政策連續性、社會意識和法律建設等，也是風險評價需要考慮的重要因素。（五）管理因素管理因素主要是指企業目標、業務層次目標、風險鑒別機制及管理變化等因素對風險評價的影響。風險評價是否符合實際，也是衡量企業風險管理水平的重要標志。風險管理者在進行風險評價時，要考慮到以下管理方面的因素。（1）企業目標。企業目標是一個全面

56、的具有指導性的方針，和企業密切相關。它應該能夠被傳達到企業每一個員工和監督管理委員會，以保證目標能夠被有效貫徹。企業目標確定后，企業需要制定與其目標相關并且一致的經營策略，和企業現狀相一致的經營計劃和預算，并配備相應的資源來完成企業目標。（2）業務層次目標。制定好企業目標后，企業應當制定各個業務層次的目標。業務層次的目標應和企業目標及企業經營策略相聯系，各個業務層次目標應當一致，并與企業的重大業務流程相關。業務層次的目標應當具體化，為實現各業務層次的目標，配備的資源應當充足。業務層次目標的制定，應當涉及各個層次的管理人員，以充分調動他們的積極性，使他們廣泛的參與到企業的風險管理中。（3）風險鑒

57、別機制。企業在評價風險時，應建立鑒別內部和外部風險的鑒別機制。這些鑒別機制應能夠鑒別對應每個業務層面的目標的流程風險，應當具有充分而相關的風險分析過程，包括估計風險的重大性、風險發生的可能性并決定防范風險所需的策略。（4）管理變化。企業在出現以下情況時，其經營管理將會發生重大變化，從而影響到風險評價。這些因素包括但不限于：經營環境的變化；雇傭新員工；使用新的或重新設計的作息系統；企業經歷迅速發展時期；新技術的出現；新的產品線、新產品、新的經營行為或發生并購；企業重組；跨國經營。風險評價的原則風險評價的原則是貫穿于風險評價過程中的基本原則，風險評價需要遵循以下幾方面的原則。（一）整體性原則整體性

58、原則是風險評價的最基本原則。風險造成的損失往往是多方面的，風險評價必須考慮整體，系統地考慮造成損失的各種因素，并研究這些因素之間的相互聯系和相互作用，因此，在評價潛在損失程度時，由同一事件所引起的各方面的財務損失必須一起考慮。例如，某集團企業的一個分企業辦公室發生火災，火災會使企業財產遭受損失、員工受傷、重要文件遺失，其他分企業需要提供一些重要物資設備，以保證該分企業維持最低程度的運轉。因此，在評價風險時，不僅要考慮直接損失，還要考慮由此而帶來的間接損失和責任損失。（二）統一性原則風險評價是針對某一風險事件或者風險單位進行的，這就要求風險評價要保持統一性的原則，不能將與風險因素或者風險單位無關

59、的材料考慮進去，作為風險評價的依據。例如，考察某建筑物發生火災的概率，與該建筑相鄰的單位發生火災風險的概率是考察這幢建筑發生火災的因素；相反，與該建筑不相鄰的單位發生火災的概率不在風險評價的范圍內。只有堅持統一性的原則，才能客觀、準確地評價風險。（三）客觀性原則風險評價的方式和方法是多種多樣的，不同的衡量和評價風險的方法可以獲得不同的結果，這是不可避免的。風險評價的原則是盡可能使風險預測、評價的結果與實際發生的損失相一致，盡可能反映客觀存在的風險。偏差過大，會造成不必要的損失。例如，風險管理者對某一風險評價過高，會提高管理成本，造成風險管理單位不必要的浪費；評價過低，會忽略風險，造成未預見的財

60、產和人身的損失。（四）可操作性原則風險評價是涉及面廣、管理難度較大的項目。這就要求風險管理人員掌握評估方法，靈活運用風險評價方法，對風險的評價要具有可操作性和通用性，避免使用高深繁雜的評價方法。這一方面可以減少風險評價的工作量，另一方面可以為風險管理提供重要依據。項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xxx（集團）有限公司2、項目性質：新建3、項目建設地點：xx（以最終選址方案為準）4、項目聯系人：孫xx（二）主辦單位基本情況公司始終堅持“人本、誠信、創新、共贏”的經營理念，以“市場為導向、顧客為中心”的企業服務宗旨，竭誠為國內外客戶提供優質產品和一流服務，歡迎各界人士光臨指導和洽談業務