1、盎財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制啊度目錄叭一、斑財(cái)產(chǎn)清查制度把伴扒笆二、暗財(cái)務(wù)分析制度扮拔傲霸三、翱財(cái)務(wù)權(quán)限指引斑芭吧擺四、鞍采購(gòu)與付款盎礙拜襖五、懊承兌匯票礙拜拔八六、懊籌資業(yè)務(wù)瓣扮挨傲七、隘存貨扒班斑傲八、敗對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)流叭程懊鞍稗拌九、搬對(duì)外投資管理業(yè)挨務(wù)流程哎癌笆十、暗對(duì)子公司的控制版癌稗擺十一、拜發(fā)票管理制度胺版半笆十二、澳固定資產(chǎn)翱隘拜絆十三、柏會(huì)計(jì)檔案管理辦佰法百芭霸擺十四、巴會(huì)計(jì)電算化管理版辦法邦把百十五、芭會(huì)計(jì)稽核制度昂澳般斑十六、暗內(nèi)部審計(jì)叭耙癌瓣十七、頒銷售與收款阿愛哎傲財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制氨度目錄啊內(nèi)部控制制度目白錄瓣各項(xiàng)癌制度名稱骯 凹 霸 拜 俺 哎 哎 阿頁(yè)碼案一跋、 HYPERLIN

2、K l 佰財(cái)務(wù)權(quán)限指引隘 扮財(cái)務(wù)疤權(quán)罷限啊指骯引辦奧癌斑柏 背 矮 愛2霸二、 HYPERLINK l 皚對(duì)子公司的控制巴 吧對(duì)班控股敖子班公巴司氨的斑控爸制疤板案氨拜 拜 扮 白7辦三、 HYPERLINK l 愛對(duì)外投資管理盎 奧對(duì)外霸投敖資愛管叭理板業(yè)礙務(wù)芭流凹程爸癌暗叭 佰 安 捌1哎8搬四笆、 HYPERLINK l 哀籌資皚 昂籌埃資板業(yè)壩務(wù)叭襖安昂藹 艾 矮 扳26瓣五扳、 HYPERLINK l 矮對(duì)外擔(dān)保翱 隘對(duì)外熬擔(dān)百保澳業(yè)翱務(wù)百流伴程吧哀笆耙癌 叭 岸 艾3捌2罷六唉、 HYPERLINK l 岸銷售與收款隘 八銷霸售傲與稗收般款懊捌埃靶頒胺 奧 癌4昂1叭七跋、 HYP

3、ERLINK l 暗采購(gòu)與付款辦 瓣采頒購(gòu)扒與瓣付挨款啊叭襖靶唉 靶 氨 頒49八八伴、 HYPERLINK l 佰承兌匯票案 艾承兌爸匯霸票挨靶叭壩邦 百 敖58背九皚、 HYPERLINK l 疤存貨頒 稗存埃貨叭暗盎把胺 百 癌6癌3鞍十按、 HYPERLINK l 瓣固定資產(chǎn)傲 巴固把定凹資阿產(chǎn)哀巴搬埃哎礙 搬 拌7拔3白十一、 HYPERLINK l 頒工程項(xiàng)目按 暗工壩程爸項(xiàng)氨目佰翱襖矮 暗84背十二、HYPERLINK l 瓣固定資產(chǎn)項(xiàng)目后柏評(píng)價(jià)埃八固定擺資版產(chǎn)白項(xiàng)艾目盎后拜評(píng)唉價(jià)哎叭辦斑 鞍96板十辦三斑、 HYPERLINK l 班財(cái)產(chǎn)清查制度吧 艾財(cái)白產(chǎn)般清靶查柏制奧度跋跋

4、斑拔般 稗103壩十佰四吧、 HYPERLINK l 柏會(huì)計(jì)稽核制度般 罷會(huì)計(jì)稽按核拔制哎度伴礙凹吧藹 襖 俺 版111艾十爸五拜、 HYPERLINK l 皚財(cái)務(wù)分析制度扮 耙財(cái)務(wù)隘分唉析安制澳度斑笆氨把拌 胺 襖1扒16翱十骯六版、 HYPERLINK l 襖發(fā)票管理制度隘 矮發(fā)票拜管埃理愛制啊度笆板奧扒暗 版 八1芭22安十拜七氨、 HYPERLINK l 哎會(huì)計(jì)檔案管理辦巴法愛 拌會(huì)計(jì)礙檔白案懊管擺理哀辦法藹唉昂板 埃 暗 絆1爸27疤十罷八懊、 HYPERLINK l 扮會(huì)計(jì)電算化柏 皚會(huì)計(jì)柏電拔算佰化斑管扮理哀辦爸法敗凹鞍皚 埃 板1拌32藹二十、 HYPERLINK l 隘內(nèi)部審

5、計(jì)藹 拔內(nèi)靶部矮審阿計(jì)昂皚艾盎 敖1鞍37扒內(nèi)部控制具體規(guī)皚范 HYPERLINK l 隘財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制挨度目錄翱 巴財(cái)吧務(wù)扳權(quán)愛限半指班引第一章 總則耙第一條盎版 啊為了加強(qiáng)對(duì)本公版司財(cái)務(wù)審批權(quán)限笆的控制和管理，八理順控制關(guān)系，阿保護(hù)資產(chǎn)的安全氨、完整，提高營(yíng)八運(yùn)效率，防范和耙降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)爸險(xiǎn)，根據(jù)中華捌人民共和國(guó)會(huì)計(jì)班法、公司法澳等法律法規(guī)以癌及公司章程，制白定此財(cái)務(wù)權(quán)限指瓣引。扒第二條 耙本指引所稱財(cái)務(wù)靶審批內(nèi)容包括預(yù)稗期會(huì)影響公司貨吧幣資金流動(dòng)的各哀項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。靶第三條 百本制度敗適用于本公司胺有關(guān)的財(cái)務(wù)管理安各環(huán)節(jié)等。半第四條 隘各子公司應(yīng)根據(jù)辦國(guó)家有關(guān)法律法礙規(guī)和本指引，結(jié)唉合公

6、司財(cái)務(wù)收支胺管理工作的實(shí)際半情況唉，伴制定壩審批人員的具體叭權(quán)限，形成制度拌，報(bào)董事會(huì)審核藹，股東會(huì)審批后昂嚴(yán)格執(zhí)行巴，并氨上襖報(bào)公司安計(jì)劃財(cái)務(wù)處礙、審計(jì)監(jiān)察處、昂企業(yè)管理處搬、董事會(huì)秘書處邦、戰(zhàn)略發(fā)展部礙備案。笆第二章 權(quán)案限指引內(nèi)容靶第五條罷熬權(quán)限安從性質(zhì)上分為鞍:安預(yù)算和業(yè)務(wù)的翱立項(xiàng)權(quán)、阿款項(xiàng)支付權(quán)。具辦體包括審核權(quán)、百審批權(quán)、復(fù)核權(quán)笆、執(zhí)行權(quán)，考核俺權(quán)，監(jiān)督權(quán)耙等哎，不包括過程中昂的建議權(quán)、擬議傲權(quán)。壩其中巴:爸審核權(quán)主要是指啊對(duì)業(yè)務(wù)立項(xiàng)或支胺付進(jìn)行合規(guī)性確傲認(rèn)百，但沒有權(quán)力批辦準(zhǔn)，審批權(quán)是指岸對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的批靶準(zhǔn)權(quán)力，但應(yīng)當(dāng)辦考慮案對(duì)事項(xiàng)的審核確拜認(rèn)爸。吧第六條 挨公司財(cái)務(wù)權(quán)限指邦引的

7、原則和辦法盎財(cái)務(wù)審批實(shí)行審拔批制和審核制相盎結(jié)合的原則，采扮用集體決策、授佰權(quán)分級(jí)審批的具斑體辦法。白第七條 暗權(quán)限指標(biāo)設(shè)置類扒型辦:傲定性授權(quán)指標(biāo)和班定量授權(quán)指標(biāo)奧定性授權(quán)指標(biāo)，胺主要是對(duì)各業(yè)務(wù)疤類型中計(jì)劃、預(yù)傲算等權(quán)限項(xiàng)目的拌事先批準(zhǔn)權(quán)。如擺采購(gòu)計(jì)劃，由公板司經(jīng)理批準(zhǔn)。熬定量授權(quán)指標(biāo)，艾是對(duì)各業(yè)務(wù)類型瓣在不同層級(jí)權(quán)限凹具體數(shù)量、金額壩等的設(shè)定。岸第八條拜壩 有權(quán)參與公司奧業(yè)務(wù)白審批的機(jī)構(gòu)和人隘員有傲:翱股東會(huì)、董事會(huì)翱、董事長(zhǎng)、總經(jīng)埃理、部門副總經(jīng)吧理辦、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)氨人、各業(yè)務(wù)主管凹部門負(fù)責(zé)人。柏第九條斑霸 疤股東會(huì)按公司章叭程規(guī)定審議應(yīng)當(dāng)奧由股東大會(huì)決定皚的各個(gè)事項(xiàng)。疤1、決定公司經(jīng)八

8、營(yíng)方針和投資計(jì)埃劃；襖2、選舉和更換巴非由職工代表?yè)?dān)敖任的董事、監(jiān)事啊，決定有關(guān)董事岸、監(jiān)事的報(bào)酬事皚項(xiàng)；板3、審議批準(zhǔn)董愛事會(huì)的報(bào)告；笆4、審議批準(zhǔn)監(jiān)靶事會(huì)的報(bào)告；胺5、審議批準(zhǔn)公熬司的年度財(cái)務(wù)預(yù)敖算方案、決算方背案；般6、審議批準(zhǔn)公皚司的利潤(rùn)分配方巴案和彌補(bǔ)虧損方熬案；案7、對(duì)公司增加隘或者減少注冊(cè)資吧本做出決議；壩8、對(duì)發(fā)行公司岸債券做出決議；斑9、對(duì)公司合并艾、分立、解散、背清算或者變更公鞍司形式做出決議胺；凹10、修改公司胺章程；襖11、對(duì)股東向爸股東以外的人轉(zhuǎn)昂讓出資做出決議罷；頒12、審議法律埃、法規(guī)和公司章翱程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股拜東會(huì)決定的其他傲事項(xiàng)。按第十條 埃董事會(huì)審批根據(jù)疤股東

9、會(huì)授權(quán)及公吧司章程規(guī)定的各稗個(gè)事項(xiàng)。挨1、召集股東會(huì)擺，并向股東會(huì)報(bào)岸告工作；隘2、執(zhí)行股東會(huì)氨的決議；頒3、決定公司的白經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資哀方案；暗4、制訂公司的敖年度財(cái)務(wù)預(yù)算方吧案、決算方案；百5、制訂公司的耙利潤(rùn)分配方案和扳彌補(bǔ)虧損方案；翱6、制訂公司增暗加或者減少注冊(cè)巴資本以及發(fā)行公愛司債券的方案；爸7、制訂公司合頒并、分立、解散按或者變更公司形跋式的方案；板8、決定公司內(nèi)邦部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)白置；按9、決定聘任或敗者解聘公司經(jīng)理爸及其報(bào)酬事項(xiàng)，佰并根據(jù)經(jīng)理的提背名決定聘任或者唉解聘公司副經(jīng)理愛、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及靶其報(bào)酬事項(xiàng)；芭10、制訂公司阿的基本管理制度襖；靶11、制訂公司瓣章程的修改方案半；

10、骯12、法律、法班規(guī)或公司章程規(guī)班定，以及股東會(huì)罷授予的其他職權(quán)鞍。爸第十一條矮 董事長(zhǎng)行使下跋列職權(quán)艾:笆1、主持股東會(huì)胺和召集、主持董頒事會(huì)會(huì)議；斑2、督促、檢查絆董事會(huì)決議的執(zhí)矮行；挨3、簽署公司股靶票、公司債券及翱其他有價(jià)證券；把4、簽署董事會(huì)拌重要文件和其他拔應(yīng)由公司法定代盎表人簽署的其他唉文件；稗5、行使法定代板表人的職權(quán)；翱6、在發(fā)生特大稗自然災(zāi)害等不可昂抗力的緊急情況耙下，對(duì)公司事務(wù)柏行使符合法律規(guī)柏定和公司利益的俺特別處置權(quán)，并跋在事后向公司董吧事會(huì)和股東會(huì)報(bào)白告；挨7、董事會(huì)授予拔的其他職權(quán)。氨第十二條叭捌 岸總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)般負(fù)責(zé)，行使下列熬職權(quán)板:稗1、主持公司的八生產(chǎn)經(jīng)

11、營(yíng)管理工氨作，組織實(shí)施董柏事會(huì)決議；傲2、組織實(shí)施公啊司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃澳和投資方案；靶3、擬訂公司內(nèi)板部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置傲方案；案4、擬訂公司的阿基本管理制度；半5、制訂公司的哎具體規(guī)章；壩6、提請(qǐng)董事會(huì)耙聘任或者解聘公埃司副總經(jīng)理；艾7、聘任或者解邦聘除應(yīng)由董事會(huì)扮聘任或者解聘以啊外的管理人員；凹8、公司章程和鞍董事會(huì)授予的其罷他職權(quán)。俺第十三條罷擺 除公司章程另盎有規(guī)定，監(jiān)事會(huì)氨行使下列職權(quán)跋:癌1、檢查公司的哎財(cái)務(wù)；案2、對(duì)董事、高胺級(jí)管理人員執(zhí)行安公司職務(wù)的行為矮進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違擺反法律、行政法艾規(guī)、公司章程或巴者股東會(huì)決議的礙董事、高級(jí)管理襖人員提出罷免的傲建議；笆3、當(dāng)董事、高哀級(jí)管理人員

12、的行敗為損害公司的利擺益時(shí)，要求其予敗以糾正；哎4、提議召開臨笆時(shí)股東會(huì)會(huì)議，拔在董事會(huì)不履行暗公司法規(guī)定鞍的召集和主持股佰東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)般召集和主持股東癌會(huì)；阿5、向股東會(huì)會(huì)挨議提出提案；白6、依照公司罷法第一百五十按二條的規(guī)定，對(duì)隘董事、高級(jí)管理鞍人員提起訴訟；八7、公司章程規(guī)壩定或股東會(huì)授予佰的其他職權(quán)。拌第十四條頒白 罷公司其他主管副版總經(jīng)理、部門拌負(fù)責(zé)人扒等芭根據(jù)其管理級(jí)次稗、職責(zé)和授權(quán)，霸審核或?qū)徟鞴馨鏄I(yè)務(wù)范圍的業(yè)務(wù)伴事項(xiàng)。扮第十五條俺爸 叭財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人跋對(duì)以上各項(xiàng)財(cái)務(wù)捌活動(dòng)進(jìn)行復(fù)核。埃第三章 權(quán)限指瓣引運(yùn)用疤第十六條藹 權(quán)限設(shè)置應(yīng)當(dāng)盎符合內(nèi)部牽制的扮要求，即不相容笆職責(zé)分開和

13、獨(dú)立斑監(jiān)控。熬第十七條 昂權(quán)限代替板:氨原則上如某一權(quán)扳限級(jí)別有特殊情鞍況不能行使該權(quán)癌限時(shí)，按照職責(zé)疤分工，其上一級(jí)靶別可以代替行使疤權(quán)限。版但八下級(jí)在崗時(shí),上半級(jí)不得代簽。巴第十八條 白轉(zhuǎn)授權(quán)把:疤按照矮“氨權(quán)限下授，責(zé)任扳不下移拌”翱的原則，由授權(quán)案人對(duì)授權(quán)事項(xiàng)負(fù)按最終責(zé)任。伴但轉(zhuǎn)授權(quán)不得授罷予本指引第八條昂所規(guī)定的以外的背級(jí)別人員，同時(shí)襖按法律法規(guī)規(guī)定佰應(yīng)由股東大會(huì)和靶董事會(huì)審批的事搬項(xiàng)不得轉(zhuǎn)授權(quán)，斑另外授權(quán)人不得懊跳級(jí)授權(quán)。敖第十九條 疤轉(zhuǎn)授權(quán)的分類骯本權(quán)限指引皚允許辦理轉(zhuǎn)授權(quán)癌的業(yè)務(wù)僅限于啊:岸(一)一般性書斑面轉(zhuǎn)授權(quán)頒除第十八條所規(guī)盎定及股權(quán)投資、背權(quán)益籌資活動(dòng)不邦得轉(zhuǎn)授權(quán)外，通

14、矮常其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)哎可進(jìn)行書面轉(zhuǎn)授把權(quán)。按照授權(quán)人傲對(duì)授權(quán)事項(xiàng)和被佰授權(quán)人行為負(fù)責(zé)爸的原則，被授權(quán)笆人須按月將行權(quán)拌情況書面報(bào)授權(quán)班人閱知，授權(quán)委案托書及書面匯報(bào)敗應(yīng)存檔備查。藹(二)特殊性書骯面轉(zhuǎn)授權(quán)岸在授權(quán)人長(zhǎng)期出盎差、出國(guó)等情況拌下，授權(quán)人出行佰前須召集同層級(jí)斑領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議，熬并以會(huì)議紀(jì)要形瓣式明確全權(quán)被授柏權(quán)人。授權(quán)人對(duì)澳授權(quán)事項(xiàng)和被授罷權(quán)人的行為負(fù)責(zé)疤，被授權(quán)人須在氨授權(quán)人返回后將懊行權(quán)情況書面報(bào)芭授權(quán)人閱知。授吧權(quán)委托書及書面擺匯報(bào)應(yīng)存檔備查班。昂在授權(quán)人短期出搬差、出國(guó)等情況胺下，對(duì)經(jīng)其同意拔辦理的緊急事項(xiàng)胺，允許進(jìn)行特殊背性書面轉(zhuǎn)授權(quán)，白屬特事特辦。授吧權(quán)人返回后，如安該事項(xiàng)已辦

15、理完瓣畢，則授權(quán)人必爸須補(bǔ)簽書面授權(quán)鞍委托書，被授權(quán)瓣人須將行權(quán)情況稗書面報(bào)授權(quán)人閱昂知。授權(quán)委托書板及書面匯報(bào)應(yīng)存艾檔備查。如該事岸項(xiàng)尚未辦理完畢八，則授權(quán)人須親敗自履行審批職責(zé)襖，不能再進(jìn)行轉(zhuǎn)頒授權(quán)。第四章 附 則唉第二十條俺 本制度自公司暗股東會(huì)批準(zhǔn)之日哀起執(zhí)行。百第二霸一條 俺本制度中未盡事昂宜,由董事會(huì)制搬定并及時(shí)修訂本埃后，提交公司股班東大會(huì)審議通過絆。壩第二跋二條 八本制度由公司董跋事會(huì)疤負(fù)責(zé)制定、解釋芭和修改捌。【附件】 HYPERLINK 白財(cái)務(wù)權(quán)限指引傲.xls扒 笆財(cái)務(wù)權(quán)限背指敖引胺EXCE霸L矮表格澳內(nèi)部控制具體規(guī)班范 HYPERLINK l 胺財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制哎度目錄愛

16、 鞍對(duì)案控叭股骯子八公芭司哎的昂控制第一章 總則拌第一條班 為加強(qiáng)石家莊罷金石化肥有限責(zé)爸任公司(以下簡(jiǎn)霸稱公司)對(duì)控股邦子公司的管理、敗控制，規(guī)范公司傲內(nèi)部運(yùn)營(yíng)機(jī)制，矮維護(hù)公司和投資哎者合法權(quán)益，根佰據(jù)公司法氨、埃公司章程的絆有關(guān)規(guī)定，結(jié)合靶公司實(shí)際情況，絆特制定本制度。半第二條 暗本制度所稱靶“拌控股子公司版”阿是指公司依法設(shè)凹立的，具有獨(dú)立襖法人資格主體的扒有限責(zé)任公司。疤其設(shè)立形式包括按:胺(一)公司獨(dú)資哎設(shè)立的全資子公艾司；翱(二)公司與其疤他法人或自然人敖共同出資設(shè)立的敗，公司控股50骯%以上(不含5絆0%)，或未達(dá)襖到50%以上但爸能夠決定其董事白會(huì)成員半數(shù)以上頒的，或者通過協(xié)拔

17、議或其他安排能傲夠?qū)嶋H控制的公盎司。稗第三條 襖本制度適用于公盎司及柏控股子公司。靶第二章 控股子吧公司管理的基本版原則班第四條 半加強(qiáng)對(duì)控股子公奧司的管理控制，哎旨在建立有效的百控制機(jī)制，對(duì)公半司的治理結(jié)構(gòu)、瓣資產(chǎn)、資源等進(jìn)罷行風(fēng)險(xiǎn)控制，提白高公司整體運(yùn)行霸效率和抗風(fēng)險(xiǎn)能哎力。隘第五條 耙對(duì)子公司的控制班由董事會(huì)負(fù)責(zé)，埃具體由公司委派佰至各控股子公司俺的董事、監(jiān)事、岸高級(jí)管理人員在吧授權(quán)范圍內(nèi)嚴(yán)格藹執(zhí)行本制度，并絆應(yīng)依照本制度及扳時(shí)、有效地做好唉管理、指導(dǎo)、監(jiān)巴督等工作，其他傲職能部門可以根藹據(jù)董事會(huì)的要求哀對(duì)子公司開展相伴應(yīng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。佰公司股東會(huì)負(fù)責(zé)伴審批對(duì)子公司的伴年度擺投資計(jì)劃，爸對(duì)子

18、公司俺其他芭事項(xiàng)耙的管理唉由公司董事會(huì)進(jìn)扒行審鞍議批準(zhǔn)巴。奧第六條 稗公司依據(jù)國(guó)家相皚關(guān)法律法規(guī)、規(guī)襖范性文件和公司拌章程的要求，以半控股股東或?qū)嶋H盎控制人的身份行拜使對(duì)控股子公司胺的重大事項(xiàng)監(jiān)督岸管理權(quán)，對(duì)投資芭企業(yè)依法享有投懊資收益、重大事半項(xiàng)決策的權(quán)利。熬同時(shí)，負(fù)有對(duì)控八股子公司指導(dǎo)、盎監(jiān)督和相關(guān)服務(wù)辦的義務(wù)。胺第七條 佰控股子公司應(yīng)依芭據(jù)公俺司的經(jīng)營(yíng)策略和叭風(fēng)險(xiǎn)管理政策，八建立起相應(yīng)的經(jīng)昂營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管矮理程序，以控制耙以下風(fēng)險(xiǎn)辦:俺(一)公司治理伴結(jié)構(gòu)不完善、組礙織架構(gòu)不健全、般人員選任不恰當(dāng)佰，可能導(dǎo)致決策版失誤、串通舞弊耙、效率低下等。盎(二)公司超越跋業(yè)務(wù)范圍或?qū)徟邫?quán)限從事相

19、關(guān)交板易或事項(xiàng)，可能佰給企業(yè)造成投資愛失敗、法律訴訟礙和資產(chǎn)損失。俺(三)關(guān)聯(lián)方之愛間違反母公司關(guān)八聯(lián)交易規(guī)定，可板能造成信息披露斑不真實(shí)或受到相扮關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰敖。案(四)企業(yè)會(huì)計(jì)般核算辦法的制定奧和執(zhí)行不正確，奧合并財(cái)務(wù)報(bào)表信稗息不準(zhǔn)確，可能胺導(dǎo)致企業(yè)自身及稗投資者、相關(guān)各暗方?jīng)Q策失誤或企芭業(yè)面臨法律訴訟熬。伴第八條按 控股子公司建罷立重大事項(xiàng)報(bào)告埃制度和審議程序愛，按規(guī)定及時(shí)向瓣本疤公司報(bào)告重大業(yè)翱務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)般務(wù)事項(xiàng)，并嚴(yán)格礙按照授權(quán)規(guī)定將氨重大事項(xiàng)報(bào)公司拌董事會(huì)。熬第九條 柏控股子公司在召壩開董事會(huì)、股東絆會(huì)時(shí)，須及時(shí)在班會(huì)議結(jié)束后埃次礙日向公司董事會(huì)巴秘書報(bào)送其董事挨會(huì)重要文件。

20、拔第十條 辦控股子公司嚴(yán)格懊遵守相關(guān)法律法盎規(guī)和參照本制度佰及公司的有關(guān)規(guī)班定，制定其內(nèi)部矮控制制度。公司板控股子公司控股哎其他公司的，應(yīng)捌參照本制度的要奧求逐層建立對(duì)其暗控股子公司的管哎理控制制度，并拔接受本公司的監(jiān)瓣督。澳第十一條 背控股子公司的發(fā)叭展戰(zhàn)略、規(guī)劃與叭全面預(yù)算必須服白從本公司制定的頒整體發(fā)展戰(zhàn)略與凹規(guī)劃，并應(yīng)執(zhí)行絆本公司對(duì)控股子叭公司的各項(xiàng)制度懊規(guī)定。柏第三章 控股子奧公司的設(shè)立板第十二條 拌控股子公司的設(shè)案立(包括通過并版購(gòu)形成控股子公唉司)必須遵守國(guó)絆家的法律法規(guī)，跋符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)皚政策，符合公司壩發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃邦、符合公司的產(chǎn)瓣業(yè)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)艾整方向，突出主稗業(yè)，有利于

21、提高芭公司核心競(jìng)爭(zhēng)力邦，防止盲目擴(kuò)張按等不規(guī)范投資行把為。叭第十三條鞍 辦子公司凹設(shè)立控股子公司艾或通過并購(gòu)形成把控股子公司，必澳須經(jīng)稗子啊公司班戰(zhàn)略發(fā)展部組織唉投資論證，提出唉投資可行性分析奧報(bào)告，爸報(bào)般本胺公司董事會(huì)審議背批準(zhǔn)通過。具體案要求執(zhí)行跋內(nèi)部控制具體規(guī)跋范靶把對(duì)外跋投資管理制度叭。半第四章 控股子絆公司的治理結(jié)構(gòu)罷第十四條埃 在公司總體目皚標(biāo)框架下，控股搬子公司依據(jù)公板司法、等法律扒、法規(guī)和規(guī)范性耙文件以及控股子靶公司章程的規(guī)定翱，獨(dú)立經(jīng)營(yíng)和自邦主管理，合法有胺效地運(yùn)作企業(yè)法啊人財(cái)產(chǎn)，并接受伴公司的監(jiān)督管理凹。案第十五條 辦控股子公司應(yīng)根稗據(jù)本制度的規(guī)定埃，與其他股東協(xié)巴商制定其

22、公司章疤程。依據(jù)公司按法及有關(guān)法律案法規(guī)，完善自身扒的法人治理結(jié)構(gòu)芭，建立健全內(nèi)部爸管理制度。翱控股子公司依法按設(shè)立股東會(huì) 、霸董事會(huì)（或執(zhí)行壩董事）和監(jiān)事會(huì)癌（或監(jiān)事）。本襖公司通過參與控疤股子公司股東會(huì)吧、董事會(huì)和監(jiān)事敗會(huì)對(duì)其行使管理白、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、奧考核等職能。暗第十六條 扮公司通過推薦董捌事、監(jiān)事和高級(jí)版管理人員等辦法捌實(shí)現(xiàn)對(duì)控股子公辦司的治理監(jiān)控。傲公司推薦的董事爸、監(jiān)事和高級(jí)管鞍理人員，由公司半董事長(zhǎng)、跋總經(jīng)理懊協(xié)商后推薦，若扳董事長(zhǎng)、案總經(jīng)理頒意見不一致時(shí)，啊提交公司董事會(huì)背討論決定。傲第十七條 翱控股子公司召開芭董事會(huì)、股東會(huì)柏或其他重大會(huì)議芭時(shí)，會(huì)議通知和半議題須在會(huì)議召藹開

23、五日前報(bào)公司般董事會(huì)秘書，由柏董事會(huì)秘書審核疤所議事項(xiàng)是否需背經(jīng)董事會(huì)或股東挨大會(huì)審議批準(zhǔn)矮，并骯由董事會(huì)熬對(duì)議題形成相關(guān)奧決議。岸第十八條 氨控股子公司召開頒股東會(huì)及董事會(huì)叭會(huì)議時(shí)，由本公唉司授權(quán)委托指定壩人員(包括公司胺推薦的董事、監(jiān)擺事或高級(jí)管理人阿員)作為股東代把表或董事參加會(huì)拜議，股東代表扳或懊董事在會(huì)議結(jié)束藹后百二辦個(gè)工作日內(nèi)將會(huì)懊議相關(guān)情況按權(quán)扒限范圍向公司董捌事長(zhǎng)、總經(jīng)理或胺董事會(huì)匯報(bào)。邦若本公司董事長(zhǎng)跋或總經(jīng)理作為股案東或董事親自參阿加控股子公司會(huì)半議的，其他與會(huì)按人員無須再履行瓣匯報(bào)職責(zé)。襖此外，委派人員隘至少每季疤一次埃向董事會(huì)安書面扒詳細(xì)匯報(bào)控股子捌公司的霸各項(xiàng)昂經(jīng)營(yíng)狀

24、況。捌第十九條 巴由本公司推薦的邦董事原則上應(yīng)占八控股子公司董事熬會(huì)成員半數(shù)以上胺，或者通過其他骯安排能夠?qū)嶋H控版制控股子公司的按董事會(huì)。控股子柏公司的董事長(zhǎng)案原則上澳應(yīng)由公司推薦的邦董事?lián)巍０说诙畻l 挨公司推薦的董事捌應(yīng)按公司法癌等法律、法規(guī)以按及控股子公司章頒程的規(guī)定履行以辦下職責(zé)板:凹(一)應(yīng)斑當(dāng)斑謹(jǐn)慎、認(rèn)真、勤擺勉地行使公司賦敖予的權(quán)利，向矮股東會(huì)捌負(fù)責(zé)。俺(二)出席控股癌子公司董事會(huì)會(huì)愛議，參與董事會(huì)邦決策，促成董事襖會(huì)貫徹執(zhí)行公司岸的決定和要求。般在控股子公司董奧事會(huì)會(huì)議或其他把重大會(huì)議議事過拜程壩前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)罷權(quán)限指引提交半本公司董事會(huì)或哎股東大會(huì)審議并阿通過，代表成員吧只能

25、按疤已形成的決議哎進(jìn)行表決或發(fā)表皚意見。壩任何會(huì)議紀(jì)要應(yīng)吧當(dāng)留本公司秘書斑處備查。疤第二一條 邦控股子公司設(shè)監(jiān)啊事會(huì)的，其成員辦、職工代表和非哀職工代表產(chǎn)生按澳控股子公司章程絆規(guī)定，公司推薦半的監(jiān)事應(yīng)占控股昂子公司監(jiān)事會(huì)成吧員半數(shù)以上。控板股子公司不設(shè)監(jiān)艾事會(huì)而只設(shè)一名哀監(jiān)事的，由公司伴推薦的人選擔(dān)任絆。佰第二二條案 控股子公司監(jiān)拌事會(huì)依照公司拜法等法律、法按規(guī)以及控股子公芭司章程的規(guī)定行班使職權(quán)。骯第二三條佰 公司推薦的監(jiān)熬事應(yīng)按公司法般等法律、法規(guī)板以及控股子公司皚章程的規(guī)定履行傲以下職責(zé)哀:絆(一)檢查控股皚子公司財(cái)務(wù)，當(dāng)哎董事或經(jīng)理的行奧為損害公司利益壩時(shí)，要求董事或般經(jīng)理予以糾正，啊

26、并及時(shí)向公司匯辦報(bào)。拔(二)對(duì)董事、八經(jīng)理執(zhí)行公司職靶務(wù)時(shí)違反法律、佰法規(guī)或者公司章拔程的行為進(jìn)行監(jiān)敖督。氨(三)出席控股霸子公司監(jiān)事會(huì)會(huì)霸議，列席控股子背公司董事會(huì)和股邦東會(huì)。靶(四)控股子公辦司章程及公司規(guī)班定的其他職責(zé)。藹第二四條唉 控股子公司高叭級(jí)管理人員和財(cái)霸務(wù)氨總監(jiān)半的設(shè)置由控股子爸公司章程規(guī)定，背并經(jīng)控股子公司挨董事會(huì)決定聘任罷或者解聘。控股般子公司高級(jí)管理俺人員任免決定須凹在任命后兩個(gè)工靶作日內(nèi)報(bào)公司董阿事會(huì)秘書備案。皚第二五條 懊原則上公司推薦吧擔(dān)任控股子公司鞍的董事、監(jiān)事、白高級(jí)管理人員必愛須是公司的董事鞍、監(jiān)事、高級(jí)管扮理人員或相關(guān)專叭業(yè)骨干人員。控百股子公司董事、扒高級(jí)

27、管理人員不巴得兼任同一控股熬子公司監(jiān)事。拌第二六條唉 扮母公司可襖以斑根據(jù)需要扮實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)敖委派制。委派的伴財(cái)務(wù)總監(jiān)奧應(yīng)安當(dāng)隘定期向母公司報(bào)案告子公司的資產(chǎn)俺運(yùn)行和財(cái)務(wù)狀況背。委派的凹財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)敖實(shí)行瓣定期礙輪崗鞍制度氨。艾第胺二七岸條 斑母公司應(yīng)扒當(dāng)斑建立健全對(duì)子公半司委派董事、俺選任經(jīng)理、昂委派挨財(cái)務(wù)總監(jiān)等人員霸的懊績(jī)效搬考核柏與薪酬激勵(lì)澳制度，皚充分發(fā)揮其積極百性，維護(hù)哀整個(gè)企業(yè)胺的版利益。扮第五章 財(cái)務(wù)、哀資金及擔(dān)保管理骯第二八條案 子公司日常會(huì)翱計(jì)核算和財(cái)務(wù)管案理中所采用的會(huì)笆計(jì)政策及會(huì)計(jì)估跋計(jì)、變更等應(yīng)遵胺循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)岸則和本公司的翱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)規(guī)哀定。般第二九條 懊子公司應(yīng)按

28、照公癌司財(cái)務(wù)管理制度瓣規(guī)定，做好財(cái)務(wù)安管理基礎(chǔ)工作，笆加強(qiáng)成本、費(fèi)用澳、資金管理。傲第三十條 拔子公司應(yīng)執(zhí)行與絆母鞍公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)扮管理政策和會(huì)計(jì)艾制度。公司霸計(jì)劃財(cái)務(wù)處班負(fù)責(zé)對(duì)子公司的愛會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)霸管理實(shí)施業(yè)務(wù)指拌導(dǎo)。板第三一條班 公司澳計(jì)劃財(cái)務(wù)處柏應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司章氨程規(guī)定或董事會(huì)邦授權(quán)，對(duì)子公司扳財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的伴活動(dòng)實(shí)施管理控靶制，主要職責(zé)包矮括但不限于啊:挨(一)統(tǒng)一母子吧公司會(huì)計(jì)政策和愛會(huì)計(jì)期間。版(二)負(fù)責(zé)編制擺母公司合并財(cái)務(wù)凹報(bào)表。熬(三)參與子公頒司財(cái)務(wù)預(yù)算編制百的柏審查。叭(四)參與子公翱司財(cái)務(wù)總監(jiān)或其奧他會(huì)計(jì)人員的委凹派與管理工作。懊(五)參與子公皚司的資金控制與拌資產(chǎn)管理

29、工作。皚(六)參與內(nèi)部熬轉(zhuǎn)移價(jià)格的制定俺與管理。挨第三二條埃 子公司應(yīng)根據(jù)背自身經(jīng)營(yíng)特征，傲按公司的要求定百期報(bào)送月度報(bào)告按、季度報(bào)告、年柏度報(bào)告，包括營(yíng)八運(yùn)報(bào)告、產(chǎn)銷量百報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債愛報(bào)表、損益報(bào)表翱、現(xiàn)金流量報(bào)表扮、向他人提供資辦金及提供擔(dān)保報(bào)把表等。扮子公司的營(yíng)運(yùn)報(bào)伴告必須能真實(shí)反傲映其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)安及管理狀況，報(bào)柏告內(nèi)容除了本公霸司采購(gòu)、生產(chǎn)及埃銷售情況外，還百應(yīng)包括產(chǎn)品市場(chǎng)按變化情況，有關(guān)扒協(xié)議的履行情況阿、重點(diǎn)項(xiàng)目的建傲設(shè)情況、重大訴案訟及仲裁事件的敗發(fā)展情況，以及罷其他重大事項(xiàng)的捌相關(guān)情況。安子公司法定代表按人應(yīng)在營(yíng)運(yùn)報(bào)告百上簽字，對(duì)報(bào)告唉所載內(nèi)容的真實(shí)芭性和完整性負(fù)責(zé)稗。埃子公

30、司的財(cái)務(wù)盎總監(jiān)翱應(yīng)在提交的財(cái)務(wù)敖報(bào)表上簽字確認(rèn)絆，對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的艾準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。子捌公司啊的凹會(huì)計(jì)報(bào)表阿應(yīng)隘接受公司委托的霸審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)耙。叭第三三條 芭為加強(qiáng)貨幣資金擺管理，子公司必頒須結(jié)合公司的實(shí)按際情況，制定貨敖幣資金使用的審把批權(quán)限及管理辦敖法并報(bào)搬本矮公司盎董事會(huì)按批準(zhǔn)。唉第三四條拔 稗子公司不得擅自捌對(duì)外借罷出款項(xiàng)襖。子公司因其經(jīng)藹營(yíng)發(fā)展和資金統(tǒng)皚籌安排的需要，埃需實(shí)施對(duì)外借款暗時(shí)，應(yīng)充分考慮斑對(duì)貸款利息的承昂受能力和償債能伴力，半應(yīng)半按照子公司相關(guān)凹制度的規(guī)定履行斑相應(yīng)的審批程序藹后方可實(shí)施。絆第三五條 扮子公司購(gòu)買、建皚設(shè)或處置資產(chǎn)（柏包括但不限于機(jī)霸器設(shè)備、車輛、壩土地、房屋等

31、）疤，應(yīng)按罷子公司翱相關(guān)制度的規(guī)定版履行相應(yīng)的審批骯程序后方可實(shí)施案。澳第三六條 阿未經(jīng)鞍本藹公司安董事會(huì)安批準(zhǔn)，子公司不笆得擅自將其財(cái)產(chǎn)百設(shè)定抵押、質(zhì)押瓣、租賃等權(quán)利受拜到限制的行為。把第三七條礙 未經(jīng)懊本公司董事會(huì)斑批準(zhǔn)，子公司不爸得提供對(duì)外擔(dān)保跋，也不得進(jìn)行互矮相擔(dān)保。公司為柏子公司提供擔(dān)保傲的，該子公司應(yīng)阿按公司對(duì)外擔(dān)保俺相關(guān)規(guī)定的程序氨申辦，并履行債拜務(wù)人職責(zé)，不得八給公司造成損失唉。胺全資、控股或相拌對(duì)控股俺子公司的對(duì)外擔(dān)氨保應(yīng)參照本公司案內(nèi)部控制制度骯斑對(duì)外擔(dān)保藹佰執(zhí)行。按第三八條 般子公司的關(guān)聯(lián)交挨易適用公司關(guān)熬聯(lián)交易決策制度霸。子公司應(yīng)嚴(yán)暗格控制與關(guān)聯(lián)方澳之間資金、資產(chǎn)版及其

32、他資源往來襖，避免發(fā)生任何愛非經(jīng)營(yíng)占用的情岸況。案如發(fā)生異常情況絆，公司審計(jì)部應(yīng)啊及時(shí)提請(qǐng)公司董俺事會(huì)采取相應(yīng)的把措施。因上述原昂因給公司造成損澳失的，公司將依把法追究相關(guān)人員盎的責(zé)任。拌第六章 疤子公司扒投資邦的案管理案第三九條瓣 子公司可根據(jù)板市場(chǎng)情況和企業(yè)按的發(fā)展需要提出八投資建議。子公把司申報(bào)的投資項(xiàng)哎目應(yīng)遵循合法、半審慎、安全、有扒效的原則，在有壩效控制投資風(fēng)險(xiǎn)扳，注重投資效益俺的前提下，盡可擺能提供擬投資項(xiàng)扮目的相關(guān)資料，盎并根據(jù)需要組織皚編寫可行性分析捌報(bào)告。矮第四十條 岸子公司投資項(xiàng)目伴的決策審批程序跋為佰:白1、子公司對(duì)擬捌投資項(xiàng)目進(jìn)行可罷行性論證；暗2、子公司經(jīng)理鞍辦公會(huì)討

33、論、研哎究；柏3傲、填寫請(qǐng)示審批把表，經(jīng)子公司總昂經(jīng)理和董事長(zhǎng)審扒核昂，報(bào)愛董事會(huì)審議絆（公司認(rèn)為必要絆時(shí)可要求子公司般聘請(qǐng)審計(jì)、評(píng)估白及法律服務(wù)機(jī)構(gòu)案出具專業(yè)報(bào)告，背費(fèi)用由子公司支靶付）；俺4、啊應(yīng)由熬本皚公司董事會(huì)審批拜的報(bào)本公司審批白，由子公司董事啊會(huì)負(fù)責(zé)實(shí)施暗，其他項(xiàng)目由子吧公司董事會(huì)審批藹。氨子公司原則上不頒得從事對(duì)外投資奧業(yè)務(wù)，如確有必盎要的應(yīng)經(jīng)本公司耙的股東大會(huì)批準(zhǔn)壩后根據(jù)本辦法執(zhí)扮行。柏本公司董事會(huì)應(yīng)岸當(dāng)明確所審核的拔子公司投資范圍拜并報(bào)公司秘書處熬備查。壩本公司董事會(huì)審叭核范圍外的由子埃公司巴根據(jù)挨其權(quán)限指引執(zhí)行罷。安第四一條 礙子公司應(yīng)確保投啊資項(xiàng)目資產(chǎn)的保拔值增值，對(duì)獲得

34、叭批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目邦，申報(bào)項(xiàng)目的子傲公司應(yīng)定期向公搬司匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展靶情況。壩公司相關(guān)部門及盎人員臨時(shí)需要了氨解項(xiàng)目的執(zhí)行情斑況和進(jìn)展時(shí)，子哎公司相關(guān)人員應(yīng)邦積極予以配合和俺協(xié)助，及時(shí)、準(zhǔn)愛確、完整地進(jìn)行懊回復(fù)，并根據(jù)要熬求提供相關(guān)材料爸。藹第四二條 俺未經(jīng)版本板公司耙董事會(huì)罷批準(zhǔn)，子公司不般得進(jìn)行委托理財(cái)巴、股票、利率、罷匯率和商品為基岸礎(chǔ)的期貨、期權(quán)捌、權(quán)證等衍生產(chǎn)佰品的投資。襖第七章 信息管扒理昂第四三條 哎公司董事會(huì)秘書艾處為公司與子公伴司信息管理的聯(lián)扳系部門鞍，戰(zhàn)略發(fā)展部為拜關(guān)聯(lián)部門。吧第四四條 班子公司的法定代襖表人為其信息管把理的第一責(zé)任人胺，各法定代表人笆可以確定其總經(jīng)壩理為主要負(fù)

35、責(zé)人岸。拌第四五條 霸子公司應(yīng)按照公傲司佰信息披露管理的八要求，結(jié)合其具矮體情況，明確其辦信息管理事務(wù)的壩部門和人員，報(bào)俺備巴本拔公司董事會(huì)秘書跋處。拜第四六條 半子公司發(fā)生以下按重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)澳當(dāng)及時(shí)報(bào)告公司盎董事胺會(huì)熬。骯1、胺公司發(fā)展計(jì)劃及唉年度版預(yù)俺決斑算芭；藹2、板大型工程懊投資辦、對(duì)外投資熬、敗擔(dān)保扳和抵押捌行為；骯3、收購(gòu)、出售胺資產(chǎn)行為；壩4、重大資產(chǎn)重懊組頒、租賃扮、債務(wù)重組及非罷貨幣性交換；叭5、哀重大的工程項(xiàng)目罷投資；唉6、案重要合同（委托邦經(jīng)營(yíng)、委托理財(cái)半、贈(zèng)予、承包等艾）的訂立、變更扒和終止；耙7罷、重大經(jīng)營(yíng)性或挨非經(jīng)營(yíng)性虧損；凹8擺、遭受重大損失凹；辦9叭、重大訴訟

36、、仲白裁事項(xiàng)；案10扒、重大行政處罰昂。斑其中：埃資產(chǎn)重組背、對(duì)外投資由本暗公司股東會(huì)審批挨外，氨第1-6項(xiàng)澳中的其他事項(xiàng)熬由公司董事會(huì)審斑議批準(zhǔn)。盎第八章 皚檢查敖監(jiān)督扒第四敖七矮條 拔公司定期或不定翱期實(shí)施對(duì)子公司礙的矮檢查扳監(jiān)督。案第四拔八爸條 胺公司岸監(jiān)事會(huì)在權(quán)限范邦圍內(nèi)行使本制度白監(jiān)督職能，審計(jì)癌監(jiān)察處負(fù)責(zé)岸對(duì)子公司挨的執(zhí)行檢查工作柏，內(nèi)容包括但不板限于盎:辦對(duì)國(guó)家有關(guān)法律笆、法規(guī)等的執(zhí)行半情況；對(duì)公司的礙各項(xiàng)管理制度的把執(zhí)行情況；子公半司內(nèi)控制度建設(shè)襖和執(zhí)行情況；子吧公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)搬、經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)案務(wù)收支情況；高盎層管理人員的任爸期經(jīng)濟(jì)責(zé)任及其八他專項(xiàng)審計(jì)。骯公司有關(guān)職能部鞍門可以

37、經(jīng)董事會(huì)跋批準(zhǔn)后對(duì)子公司笆實(shí)施專項(xiàng)檢查。扒第熬四九巴條 奧子公司在接到耙檢查通知后，應(yīng)奧當(dāng)做好相應(yīng)哎的準(zhǔn)備板工作笆。子公司總經(jīng)理襖、各相關(guān)部門人礙員必須全力配合埃公司的癌檢查拜工作，提供背檢查絆所需的所有資料搬，不得敷衍和阻伴撓。百第五十霸條 翱子公司董事長(zhǎng)、暗總經(jīng)理及其他高吧級(jí)管理人員調(diào)離爸子公司時(shí)，必須阿依照公司相關(guān)規(guī)骯定實(shí)施離任審計(jì)盎，并由被審計(jì)當(dāng)澳事人在審計(jì)報(bào)告暗上簽字確認(rèn)。絆第五疤一藹條 按經(jīng)公司董事會(huì)批案準(zhǔn)的審計(jì)意見書佰和審計(jì)決定送達(dá)班子公司后，子公背司必須認(rèn)真執(zhí)行吧。拜第九章 考核與拔獎(jiǎng)罰啊第五暗二罷條 般子公司必須建立伴能夠充分調(diào)動(dòng)經(jīng)搬營(yíng)層和全體職工跋積極性、創(chuàng)造性板，責(zé)、權(quán)、

38、利相版一致的經(jīng)營(yíng)激勵(lì)爸約束機(jī)制。案第五班三把條 絆子公司應(yīng)根據(jù)自佰身實(shí)際情況制訂盎績(jī)效考核與薪酬埃管理制度，報(bào)公伴司批準(zhǔn)。藹第五昂四哎條 笆子公司應(yīng)于每個(gè)版會(huì)計(jì)年度結(jié)束后懊，對(duì)董事、監(jiān)事翱和高級(jí)管理人員擺進(jìn)行考核，并根叭據(jù)考核結(jié)果實(shí)施捌獎(jiǎng)懲。跋第五百五襖條 百子公司的董事、奧監(jiān)事和高級(jí)管理跋人員因事業(yè)心不頒強(qiáng)、業(yè)務(wù)能力差?yuàn)W、道德素質(zhì)不高懊等因素，不能履芭行其相應(yīng)的責(zé)任稗和義務(wù)，給公司叭經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)伴利益造成不良影傲響的，公司將按啊照相關(guān)程序?qū)Ξ?dāng)骯事人予以處分、熬處罰、解聘。懊第五案六埃條 唉子公司派出董事扒、監(jiān)事以及高級(jí)暗管理人員在執(zhí)行骯職務(wù)時(shí)違反法律壩、法規(guī)的規(guī)定，昂給公司造成損失背的，應(yīng)

39、當(dāng)承擔(dān)賠芭償責(zé)任和法律責(zé)辦任。第十章 附 則辦第五胺七百條 靶本制度自公司敗董事會(huì)哎批準(zhǔn)之日起執(zhí)行邦。佰第五斑八昂條 跋本制度未盡事宜巴，按國(guó)家有關(guān)法胺律、法規(guī)和公司擺章程等的規(guī)定執(zhí)邦行；如與國(guó)家日啊后頒布的法律、哀法規(guī)或經(jīng)合法程扮序修改后的公司懊章程相抵觸時(shí)，熬按國(guó)家有關(guān)法律愛、法規(guī)和公司章吧程的規(guī)定執(zhí)行，絆并及時(shí)修訂本制般度，提交公司董藹事會(huì)審吧批背。澳第阿五九扒條 芭本制度由公司董般事會(huì)負(fù)責(zé)伴制定、解釋和修敗改背。皚內(nèi)部控制具體規(guī)熬范 HYPERLINK l 埃財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制耙度目錄般 哀對(duì)擺外澳投奧資柏管邦理第一章 總 則礙第一條 叭為了加強(qiáng)對(duì)公司柏對(duì)外投資活動(dòng)的百內(nèi)部控制，保證骯對(duì)外

40、投資活動(dòng)的埃合法性和效益性背，根據(jù)中華人靶民共和國(guó)會(huì)計(jì)法扳等相關(guān)法律法半規(guī)，結(jié)合本公司芭的實(shí)際情況，制搬定本制度。啊第二條 百本制度所稱對(duì)外叭投資是指本公司扒以現(xiàn)金、實(shí)物、熬其他貨幣及非貨胺幣性資產(chǎn)靶購(gòu)買股權(quán)、債權(quán)按等有價(jià)證券方式辦向其他單位進(jìn)行疤投資，包括權(quán)益瓣性投資和債權(quán)性胺投資。案對(duì)外股權(quán)投資從絆行為上分：擺直接氨投資背和八追加投資、拔間接熬受讓股權(quán)拌投資凹等行為。昂第三條 八對(duì)外投資業(yè)務(wù)內(nèi)暗部控制制度的基巴本要求是捌:扒投資的授權(quán)人與扒執(zhí)行人分離；投版資的執(zhí)行人與記稗錄人、保管人分柏離；除財(cái)務(wù)部的瓣指定專人外，其板他人員接觸證券敗必須經(jīng)過適當(dāng)授案權(quán)；憑證式證券愛的保管與接觸至懊少由兩名

41、以上人般員共同控制，憑昂證式證券的存、伴取必須及時(shí)、詳哎細(xì)記錄于登記簿岸，并由所有在場(chǎng)邦經(jīng)辦人員簽名。瓣第二章 目標(biāo)與敗風(fēng)險(xiǎn)白第四條 扒業(yè)務(wù)目標(biāo)(一)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)拌通過規(guī)范對(duì)外股岸權(quán)投資(以下簡(jiǎn)半稱背“鞍投資稗”扒)業(yè)務(wù)流程，確百保投資業(yè)務(wù)按規(guī)拜定程序和適當(dāng)授澳權(quán)進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)預(yù)把期投資目標(biāo)。(二)財(cái)務(wù)目標(biāo)辦確保投資業(yè)務(wù)會(huì)鞍計(jì)核算真實(shí)、準(zhǔn)骯確、規(guī)范，防止半出現(xiàn)差錯(cuò)和舞弊懊；保證財(cái)務(wù)報(bào)表岸合理揭示投資成昂本及其收益。(三)合規(guī)目標(biāo)哎確保投資業(yè)務(wù)符白合我國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)靶則、會(huì)計(jì)制度以氨及與投資有關(guān)的傲法律、法規(guī)以及矮公司的規(guī)定。擺第五條 吧業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(一)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)壩由于投資業(yè)務(wù)流懊程設(shè)計(jì)不合理或藹控制不當(dāng)，可能

42、笆導(dǎo)致對(duì)外投資業(yè)罷務(wù)失當(dāng)或失控，敗形成投資損失，百甚至出現(xiàn)舞弊和愛差錯(cuò)。(二)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)岸可能導(dǎo)致投資業(yè)拔務(wù)會(huì)計(jì)核算不規(guī)傲范，財(cái)務(wù)報(bào)表反邦映和揭示不完整俺。(三)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)把可能導(dǎo)致投資業(yè)扳務(wù)違反國(guó)家有關(guān)百法規(guī)而受到行政擺處罰或法律制裁皚。礙第三章 分工與拔授權(quán)斑第六條班 本公司的對(duì)外藹投資依據(jù)實(shí)際情俺況確定為骯股權(quán)投資和債權(quán)藹投資氨。佰第七條 胺年度俺投資運(yùn)用資金由扒公司董事會(huì)報(bào)股靶東大會(huì)審議批準(zhǔn)敗后方可實(shí)施氨，百應(yīng)經(jīng)國(guó)資部門批敗準(zhǔn)的還應(yīng)取得其啊對(duì)投資項(xiàng)目行為扒的唉批復(fù)。拌月投資運(yùn)用資金絆報(bào)公司董事會(huì)批鞍準(zhǔn)后方可實(shí)施壩，投資款項(xiàng)的支版付由董事長(zhǎng)審批斑。捌第八條 哀對(duì)外投資活動(dòng)由稗公司指定戰(zhàn)略發(fā)扒

43、展部具體爸管理挨，同時(shí)財(cái)務(wù)部門白和其他有關(guān)部門把協(xié)作實(shí)施。笆第四章 實(shí)施與凹執(zhí)行扒第九條 吧每年10月末，熬戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)白母公司和本公司安整體發(fā)展戰(zhàn)略以安及上年度投資情礙況編制年度投資熬項(xiàng)目昂、初步擺方案八及投資估算，報(bào)笆董事會(huì)審議襖，股東大會(huì)批準(zhǔn)挨。板第十條 疤戰(zhàn)略發(fā)展部捌編制可行性研究按報(bào)告。俺(一)背戰(zhàn)略發(fā)展部翱根據(jù)公司的實(shí)際敗情況，結(jié)合藹經(jīng)批準(zhǔn)的吧年度昂發(fā)展規(guī)劃和對(duì)外凹投資計(jì)劃，伴提出月投資計(jì)劃巴和具體方案報(bào)董胺事會(huì)審批斑。吧(二)芭月投資計(jì)劃提出阿前，敗戰(zhàn)略發(fā)展部百應(yīng)當(dāng)在初步方案哀的基礎(chǔ)上巴負(fù)責(zé)組織編寫對(duì)俺外投資可行性報(bào)頒告。可行性報(bào)告俺至少包括爸:氨1、通過市場(chǎng)預(yù)佰測(cè)工作分析論證

44、邦投資項(xiàng)目的必要扒性。啊2、通過生產(chǎn)建懊設(shè)條件、技術(shù)分疤析、生產(chǎn)工藝論愛證進(jìn)一步分析項(xiàng)按目可行性。絆3、對(duì)項(xiàng)目合理哎性、盈利性及風(fēng)白險(xiǎn)進(jìn)行分析，并氨作為報(bào)告的核心安部分考慮。吧4、編寫可行性芭研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)進(jìn)疤行調(diào)查研究邦:礙戰(zhàn)略發(fā)展部組織邦計(jì)劃、財(cái)務(wù)、技拔術(shù)和業(yè)務(wù)等有關(guān)把部門編寫和討論阿可行性研究報(bào)告鞍，對(duì)可行性報(bào)告哎做出必要的補(bǔ)充藹與修訂。暗(三)經(jīng)藹董事會(huì)把審批半可行性研究報(bào)告唉后，簽訂投資意稗向書，股權(quán)投資盎應(yīng)當(dāng)需要聘請(qǐng)有般關(guān)專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)斑對(duì)被投資單位進(jìn)拜行財(cái)務(wù)及法律盡礙職調(diào)查并作為可瓣行性研究報(bào)告的胺重要文件。傲(四)擺戰(zhàn)略發(fā)展部應(yīng)當(dāng)吧依據(jù)埃可行性研究報(bào)告懊、岸投資意向書斑、盡職調(diào)查報(bào)

45、告疤、評(píng)估報(bào)告芭、法律意見書啊等邦編制投資方案，辦根據(jù)權(quán)限指引鞍報(bào)董事會(huì)審批半。盎第十一條 笆投資方案的審批扮與執(zhí)行懊(一)投資方案按經(jīng)批準(zhǔn)后，胺戰(zhàn)略發(fā)展部耙應(yīng)當(dāng)制定具體投扮資實(shí)施計(jì)劃，并擺組織計(jì)劃、財(cái)務(wù)佰等有關(guān)部門討論鞍，形成一致意見背。罷(二)敗戰(zhàn)略發(fā)展部哀將投資實(shí)施計(jì)劃懊根據(jù)權(quán)限指引愛報(bào)董事會(huì)扮審議胺批凹準(zhǔn)，并組織具體敖實(shí)施。扒對(duì)外投資的資產(chǎn)啊轉(zhuǎn)移應(yīng)百列入季或月資金伴計(jì)劃或資產(chǎn)移交哀計(jì)劃邦并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)愛后，授權(quán)董事長(zhǎng)埃審批熬。拔(三)公司擬委挨派到被投資單位八擔(dān)任董(監(jiān))事熬長(zhǎng)或董(監(jiān))事奧會(huì)成員以及公司辦經(jīng)理或其他部門佰負(fù)責(zé)人等人選，按應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控澳制具體規(guī)范懊唉對(duì)子公司的控制按執(zhí)行

46、藹。拔第十二條 佰項(xiàng)目涉及資產(chǎn)的爸審計(jì)與評(píng)估矮(一)以實(shí)物資版產(chǎn)或阿其他非扳貨幣性資產(chǎn)癌對(duì)外投資的，應(yīng)阿當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估礙，叭需要審計(jì)的應(yīng)當(dāng)笆進(jìn)行審計(jì)。選聘佰審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)絆，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部懊門與其他投資方跋共同協(xié)商確定，暗并依據(jù)公司批準(zhǔn)熬的行為文件等向吧公司辦理資產(chǎn)評(píng)鞍估申請(qǐng)立項(xiàng)手續(xù)癌。艾(二)財(cái)務(wù)部門埃草擬審計(jì)、評(píng)估拌協(xié)議文本。送法瓣律部審核后報(bào)財(cái)敖務(wù)總監(jiān)審定，并背交授權(quán)人員簽字礙。絆(三)中介機(jī)構(gòu)襖出具的審計(jì)、資懊產(chǎn)評(píng)估凹等斑報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)、審耙計(jì)部門負(fù)責(zé)人、安財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱后柏，上報(bào)阿戰(zhàn)略發(fā)展部安。氨第十三條 擺投資項(xiàng)目談判伴(一)戰(zhàn)略發(fā)展柏部具體負(fù)責(zé)投資癌項(xiàng)目談判，并依班據(jù)審定的投資實(shí)笆施計(jì)劃

47、，與安其他方壩進(jìn)行投資談判。愛(二)談判中若笆投資條件與原計(jì)八劃發(fā)生重大變化骯時(shí)，須按半權(quán)限指引中跋預(yù)算執(zhí)行調(diào)整進(jìn)敗行審批。吧第十四條 澳簽訂投資合同挨(一)戰(zhàn)略發(fā)展俺部負(fù)責(zé)談判工作捌的團(tuán)隊(duì)在投資談胺判取得一致意見隘后，草擬投資合安同意見書及正式佰投資合同文本。百(二)投資合同艾文本經(jīng)法律部審擺核后，藹逐級(jí)報(bào)佰董事長(zhǎng)審定擺和拔簽署。癌第十五條 矮訂立被投資公司把的章程俺(一)投資談判暗工作團(tuán)隊(duì)起草或鞍修訂被投資公司壩章程，形成章程拌初稿，報(bào)公司分按管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總班監(jiān)等領(lǐng)導(dǎo)審閱。芭(二)投資談判柏團(tuán)隊(duì)在愛股東會(huì)上就章程百初稿與各方一起胺討論，形成一致巴意見后胺逐級(jí)董事會(huì)審定邦。柏第十六條 般公司

48、的投資款項(xiàng)凹控制流程敖(一)唉戰(zhàn)略發(fā)展部辦根據(jù)投資合同規(guī)隘定的投資金額或傲投資期限，及時(shí)擺提出付款申請(qǐng)懊逐級(jí)報(bào)董事長(zhǎng)審斑批隘。懊(二)財(cái)務(wù)部門愛審核投資合同和昂付款申請(qǐng)，編制板付款憑證，經(jīng)會(huì)靶計(jì)主管復(fù)核、財(cái)鞍務(wù)部門負(fù)責(zé)人審拔核后支付。敗(三)以實(shí)物投罷資或無形資產(chǎn)投鞍資時(shí)，戰(zhàn)略發(fā)展案部組織有關(guān)部門辦清點(diǎn)資產(chǎn)，列出辦資產(chǎn)清單，并辦疤理資產(chǎn)交接手續(xù)版(交接清單要有八使用部門、預(yù)算伴責(zé)任部門的簽字百)奧(四)戰(zhàn)略發(fā)展阿部報(bào)關(guān)資產(chǎn)清單骯、有關(guān)交接資料翱及投資合同等送罷財(cái)務(wù)部門編制會(huì)挨計(jì)憑證，經(jīng)會(huì)計(jì)巴主管復(fù)核后做賬頒務(wù)處理。爸(五)戰(zhàn)略發(fā)展擺部監(jiān)督被投資公般司辦理公司工商哀注冊(cè)登記變更登罷記及股權(quán)變更手

49、凹續(xù)。拌第五章 投資項(xiàng)藹目的后期管理爸第十七條 斑投資項(xiàng)目的霸管理皚(一)奧戰(zhàn)略發(fā)展部佰應(yīng)當(dāng)建立對(duì)外投八資公司矮的般管理檔案，財(cái)務(wù)俺部門定期分析被艾投資公司的財(cái)務(wù)辦報(bào)表。要通過適搬當(dāng)方式加強(qiáng)對(duì)被八投資公司的財(cái)務(wù)背管理和監(jiān)督，特?cái)[別是對(duì)所投資的八控股子公司，要辦建立定期報(bào)告制白度。哎(二)被投資公懊司召開董(監(jiān))鞍事會(huì)或股東會(huì)，班研究決定重大事唉項(xiàng)和問題，投資壩公司應(yīng)事前進(jìn)行拜認(rèn)真研究，并經(jīng)扳董事會(huì)扮集體審議形成一頒致意見后，由董案事長(zhǎng)或董事會(huì)成搬員代為發(fā)表，同伴時(shí)委派人員應(yīng)共昂同努力督促其落吧實(shí)和執(zhí)行。骯(三)公司對(duì)委癌派的董(監(jiān))事八長(zhǎng)或董事、監(jiān)事笆以及公司其他人叭員，要明確其權(quán)鞍利和責(zé)任，

50、建立板正常的業(yè)務(wù)工作凹報(bào)告制度。特別巴是對(duì)被投資公司藹的一些重大投資哎、經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)和問般題，要及時(shí)向分骯管領(lǐng)導(dǎo)班、邦財(cái)務(wù)總監(jiān)笆、總經(jīng)理及董事吧會(huì)案匯報(bào)。百(四)財(cái)務(wù)部要敗依法設(shè)置對(duì)外投啊資核算的會(huì)計(jì)科芭目，通過設(shè)置規(guī)凹范的會(huì)計(jì)核算科辦目，按會(huì)計(jì)制度百的規(guī)定進(jìn)行投資哎業(yè)務(wù)核算，詳盡般記錄投資項(xiàng)目的熬整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過邦程，對(duì)投資業(yè)務(wù)佰進(jìn)行會(huì)計(jì)核算監(jiān)跋督，從而有效地把擔(dān)負(fù)起核算和監(jiān)跋督的會(huì)計(jì)責(zé)任。按(五)對(duì)斑控股岸子公司的管理還罷應(yīng)當(dāng)稗遵守耙內(nèi)部控制具體敗規(guī)范阿耙對(duì)子公司的控制八愛。邦第十八條 辦對(duì)外投資處置艾在處置對(duì)外投資笆之前，必須由巴戰(zhàn)略發(fā)展部捌和財(cái)務(wù)部門對(duì)擬扳處置投資項(xiàng)目進(jìn)把行分析、論證，叭充分

51、說明處置的絆理由和原因，然皚后提交俺逐級(jí)昂股東大會(huì)審批白。跋第十九條 巴公司財(cái)務(wù)部門要霸及時(shí)對(duì)投資處置柏進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，版并檢查、監(jiān)督其靶合法性、真實(shí)性佰，防止公司資產(chǎn)艾流失。阿第六章 其他投礙資項(xiàng)目奧第二十條 佰公司獲得的證券半類資產(chǎn)(指股票昂和債券，下同)半可委托銀行、證班券公司、信托公爸司等獨(dú)立的專門凹機(jī)構(gòu)保管，也可笆由本公司財(cái)務(wù)部拌門指定專人自行絆保管。扮除無記名證券類矮資產(chǎn)外，本公司吧在購(gòu)入證券類資叭產(chǎn)的當(dāng)天應(yīng)盡快按將其登記于本公擺司名下，切忌登襖記于經(jīng)辦人員的熬名下，以防止發(fā)頒生舞弊行為。耙第二一條 拔證券類資產(chǎn)如由盎本公司自行保管敖，必須執(zhí)行嚴(yán)格罷的聯(lián)合控制制度搬，即至少要由兩敖名

52、以上人員共同爸控制，不得一人矮單獨(dú)接觸證券類巴資產(chǎn)，對(duì)任何證斑券類資產(chǎn)的存入隘或取出，都要將版證券類資產(chǎn)的名把稱、數(shù)量、價(jià)值板及存取的日期等癌詳細(xì)記錄于登記絆簿內(nèi)，并由所有柏在場(chǎng)人員簽名。澳第二二條 哎對(duì)于本公司所擁礙有的證券類資產(chǎn)澳，應(yīng)由內(nèi)部審計(jì)艾人員或不參與投氨資業(yè)務(wù)的其他人熬員進(jìn)行定期盤點(diǎn)胺或與委托保管機(jī)擺構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，檢斑查其是否為本公耙司所擁有，并將礙盤點(diǎn)記錄與賬面版記錄相互核對(duì)以搬確認(rèn)賬實(shí)的一致搬性。爸第二三條 翱公司進(jìn)行以股票埃、利率、匯率或柏商品為基礎(chǔ)的期挨貨、期權(quán)、權(quán)證哎等金融衍生產(chǎn)品哎投資的，應(yīng)制定班嚴(yán)格的決策程序敗、報(bào)告制度和監(jiān)艾控措施，并根據(jù)耙公司的風(fēng)險(xiǎn)承受班能力，限定公

53、司擺的衍生產(chǎn)品投資罷規(guī)模。公司應(yīng)按班照下列要求，對(duì)背金融衍生產(chǎn)品交昂易實(shí)行內(nèi)部控制岸:啊(一)合理制定昂金融衍生品交易白的目標(biāo)、套期保板值的策略；壩(二)制定金融絆衍生品交易的執(zhí)吧行制度，包括交盎易員的資質(zhì)、考矮核、風(fēng)險(xiǎn)隔離、骯執(zhí)行、止損、記凹錄和報(bào)告等的政疤策和程序；八(三)制定金融熬衍生品交易的風(fēng)凹險(xiǎn)報(bào)告制度，包疤括授權(quán)、執(zhí)行、拌或有資產(chǎn)、隱含耙風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)沖策略邦及其他交易細(xì)節(jié)藹；襖(四)制定金融佰衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)鞍管理制度，包括阿機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)扮、記錄和報(bào)告的伴政策和程序。佰第七章 監(jiān)督檢搬查翱第二四條 笆本公司由監(jiān)事會(huì)扒行使壩對(duì)外投資活動(dòng)的拜監(jiān)督檢查權(quán)，暗所委派的矮經(jīng)營(yíng)班子定期對(duì)敖董事會(huì)報(bào)

54、告投資胺經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)拜防范措施拜，審計(jì)監(jiān)察處可愛以履行職能范圍罷內(nèi)的監(jiān)督檢查權(quán)俺力爸。扳第二五條壩 對(duì)外投資活動(dòng)吧監(jiān)督檢查的內(nèi)容霸主要包括胺:邦(一)投資業(yè)務(wù)拜相關(guān)崗位及人員頒的設(shè)置情況。重罷點(diǎn)檢查是否存在凹由一人同時(shí)擔(dān)任扒兩項(xiàng)以上不相容艾職務(wù)的現(xiàn)象奧；般(二)投資業(yè)務(wù)皚授權(quán)批準(zhǔn)制度的芭執(zhí)行情況。重點(diǎn)拔檢查對(duì)外投資業(yè)笆務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手礙續(xù)是否健全，是岸否存在越權(quán)審批矮行為罷；暗(三)投資計(jì)劃白的合法性。重點(diǎn)凹檢查是否存在非版法對(duì)外投資的現(xiàn)班象。翱(四)對(duì)外投資挨活動(dòng)的批準(zhǔn)文件擺、合同、協(xié)議等跋相關(guān)法律文件的胺保管情況稗；敗(五)投資業(yè)務(wù)笆核算情況。重點(diǎn)骯檢查原始憑證是背否真實(shí)、合法、拜準(zhǔn)確、完

55、整，會(huì)俺計(jì)科目運(yùn)用是否八正確，會(huì)計(jì)核算佰是否準(zhǔn)確、完整叭；把(六)投資資金背使用情況。重點(diǎn)啊檢查是否按計(jì)劃白用途和預(yù)算使用骯資金，使用過程啊中是否存在鋪張拌浪費(fèi)、挪用、擠吧占資金的現(xiàn)象昂；懊(七)投資資產(chǎn)案的保管情況。重哎點(diǎn)檢查是否存在伴賬實(shí)不符的現(xiàn)象癌；熬(八)投資處置礙情況。重點(diǎn)檢查矮投資處置的批準(zhǔn)案程序是否正確，耙過程是否真實(shí)、頒合法。半第二六條 暗對(duì)監(jiān)督檢查過程八中發(fā)現(xiàn)的對(duì)外投翱資內(nèi)部控制中的埃薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要跋求有關(guān)部門糾正瓣和完善，發(fā)現(xiàn)重捌大問題應(yīng)寫出書熬面檢查報(bào)告，向班有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門瓣匯報(bào)，以便及時(shí)拜采取措施，加以鞍糾正和完善。第八章 附則白第二七條案 本制度未盡事氨宜，依照國(guó)家有

56、昂關(guān)法律、法規(guī)、矮規(guī)范性文件以及把本公司章程的有邦關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本案制度與有關(guān)法律稗、法規(guī)、規(guī)范性拔文件以及本公司翱章程的有關(guān)規(guī)定盎不一致的，以有絆關(guān)法律、法規(guī)、胺規(guī)范性文件以及笆本公司章程的規(guī)凹定為準(zhǔn)。巴第二八條疤 本制度由董事艾會(huì)艾負(fù)責(zé)板制定、解釋和修捌改靶。般第二九條耙 本制度經(jīng)皚董事會(huì)跋批準(zhǔn)后生效。傲內(nèi)部控制具體規(guī)敗范 HYPERLINK l 藹財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制罷度目錄拔 安籌辦資伴第一章 總半 則拌第一條壩 為了加強(qiáng)對(duì)公暗司籌資活動(dòng)的內(nèi)挨部控制，保證籌爸資活動(dòng)的合法性骯和效益性，防止斑籌資過程中的差拌錯(cuò)與舞弊，根據(jù)靶中華人民共和跋國(guó)會(huì)計(jì)法等相敗關(guān)法律法規(guī)，結(jié)辦合本公司的實(shí)際霸情況制定本制

57、度拔。敗第二條盎 本制度所稱籌敖資是指本公司為搬了滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)八發(fā)展需要，通過柏銀行借款、非銀板行金融機(jī)構(gòu)借款柏、非金融機(jī)構(gòu)借絆款(不包括股權(quán)斑及債券籌資)等斑方式取得貨幣資癌金(包括直接借罷款、融資租賃、拌銀行承兌匯票)懊的活動(dòng)。藹第三條笆 公司籌措資金半應(yīng)比較各種資金藹籌措方式的優(yōu)劣熬和籌資成本的大暗小，要講求最佳氨資本結(jié)構(gòu)，確定芭所需資金如何籌挨措。八第二章 目巴標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)岸第四條拜 壩經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)拔(一)資金短缺跋不能滿足生產(chǎn)經(jīng)奧營(yíng)需要。骯(二)資金冗余笆或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合叭理造成籌資成本藹過大。艾(三)債務(wù)過高昂和資金安排不當(dāng)疤，不能按期償債伴。按(四)資金被非斑法挪用、占用、板管理不當(dāng)?shù)仍斐?/p>

58、辦資金流失。挨(五)未經(jīng)審核拔，變更合同標(biāo)準(zhǔn)俺文本中涉及權(quán)利稗、義務(wù)條款導(dǎo)致氨的風(fēng)險(xiǎn)。氨第五條 岸財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)岸(一)籌資記錄背錯(cuò)誤，賬實(shí)不符般。疤(二)不能正確翱核算，造成投資扒成本或財(cái)務(wù)費(fèi)用斑不實(shí)。按第六條疤 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)藹(一)籌資過程澳中發(fā)生不符合國(guó)奧家金融法律、法鞍規(guī)的行為導(dǎo)致?lián)p礙失。伴(二)借款合同矮、融資租賃合同懊不符合合同法等班國(guó)家法律、法規(guī)板和公司內(nèi)部規(guī)章柏制度，導(dǎo)致?lián)p失絆。藹第三章 分扮工及授權(quán)佰第氨七啊條擺 唉 骯審批程序和權(quán)限稗；本公司籌資活拌動(dòng)的審批程序和岸權(quán)限執(zhí)行公司章礙程及公司業(yè)務(wù)審按批權(quán)限指引的相傲關(guān)規(guī)定。瓣股權(quán)融資執(zhí)行公挨司章程柏一律般由股東大會(huì)表決跋通過；唉其他融資

59、事項(xiàng)由啊董事會(huì)批準(zhǔn)敖；熬計(jì)劃調(diào)整哀及合同簽訂按:藹見盎懊權(quán)限指引拜背。辦第案八艾條 靶 稗責(zé)任部門壩與金融機(jī)構(gòu)、企癌業(yè)間借款有關(guān)的昂主要業(yè)務(wù)活動(dòng)由疤公司計(jì)劃財(cái)務(wù)處板負(fù)責(zé)具體辦理版。按融資租賃事項(xiàng)由奧戰(zhàn)略發(fā)展部芭執(zhí)行；如有必要皚，也可由公司指半定其他相關(guān)部門拜提供協(xié)助。班責(zé)任部門應(yīng)當(dāng)設(shè)壩置相應(yīng)的登記薄藹或賬薄，如實(shí)記搬載各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)的伴開展情況，包括拜籌資決策、審批吧過程的書面記錄敗以及有關(guān)合同或礙協(xié)議、收款憑證頒、支付憑證等資熬料的存檔、保管熬和調(diào)用。柏第斑九伴條 板 矮檔案處負(fù)責(zé)保管胺與籌資活動(dòng)有關(guān)半的柏原始罷文件、合同、協(xié)礙 議、契約等相扳關(guān)資料。礙第四章 籌邦資計(jì)劃或決策安第敗十矮條翱每年

60、10月末，熬預(yù)算管理部皚根據(jù)下年度初步阿利潤(rùn)預(yù)算及有關(guān)氨資金安排，預(yù)測(cè)安公司可用于投資板的自有資金(簡(jiǎn)佰稱皚“啊可用自有資金骯”拌)，矮預(yù)算委員會(huì)按審定后作為公司百測(cè)算可用自有資搬金和確定年度投擺資規(guī)模的依據(jù)。安第十白一爸條哎按照公司下達(dá)白的財(cái)務(wù)預(yù)算和預(yù)埃計(jì)投資規(guī)模，并背按照資產(chǎn)負(fù)債率版控制要求，預(yù)算罷委員會(huì)組織預(yù)算拔管理部編制年度盎經(jīng)營(yíng)資金預(yù)算，巴戰(zhàn)略發(fā)展部、生盎產(chǎn)運(yùn)行處、基建班工程處、行政處啊等上報(bào)長(zhǎng)期資產(chǎn)哎投資計(jì)劃，經(jīng)預(yù)邦算委員會(huì)審核后辦報(bào)叭董事會(huì)審批佰。罷預(yù)算管理部編制笆公司年度投資資扒金預(yù)算，擬定公埃司長(zhǎng)期融資計(jì)劃岸(包括長(zhǎng)期借款擺和融資租賃)和捌年度短期融資控班制規(guī)模建議，并傲報(bào)公