1、盎新明公司200奧7年7月發(fā)生下懊列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：罷1、1日，企業(yè)瓣收到投資者投入安的100000氨元資本金。襖2、1日，采購白員張文哲借差旅跋費1000元，班付現(xiàn)金。礙3、2日，向銀芭行借入短期借款柏150000元拜。耙4、3日，企業(yè)熬用銀行存款償還斑前欠紅星廠的材礙料款23400爸元。擺5、3日，企業(yè)巴將現(xiàn)金2000澳0元存入銀行。癌6、4日，收到懊金城公司還來的柏貨款68000背元，存入銀行。傲7、4日，以現(xiàn)芭金1200元支佰付下叭半年的報刊費。靶8、5日，收到凹華廈公司把兌付的票據(jù)，系絆該公司前欠耙的A產(chǎn)品購買款盎（含稅）117把000元，存入八銀行。八9般、6日，企業(yè)以芭現(xiàn)金支付黨辦辦巴

2、公費500元。斑10、6日，報白銷張文哲差旅費佰800元，余款白收回現(xiàn)金。埃11、8日，企藹業(yè)出售給長白公般司A產(chǎn)品價值2罷00000元，傲增值稅率17%巴，款項尚未收到敖。 稗12、10日，吧企業(yè)向華夏公司凹購甲材料，按合白同以銀行存款預(yù)版付貨款5000白元。哎13、11日，隘企業(yè)售給金城公般司價值8000敖0元B產(chǎn)品，同艾時以現(xiàn)金墊付運頒輸費400元，岸稅率17%。收矮到金城公司開具唉的一個月商業(yè)承礙兌匯票9扳4000元。礙14、12日，班企業(yè)收到長白公鞍司貨款，存入銀搬行。佰15、13日，霸企業(yè)收到盛達(dá)公阿司4月份商業(yè)承暗兌匯票的款挨項50000元埃，款項存入銀行靶。巴16、14日，斑從

3、銀行提取50昂000元現(xiàn)金備瓣用。佰17、15日，霸以現(xiàn)金發(fā)放職工跋上月工資450奧00元。版18、16日，奧收到華夏公司發(fā)襖來的甲材料10稗00千克，單價案15元，稅率1佰7%。企業(yè)以現(xiàn)搬金支票付清余款般，同時以現(xiàn)金支岸付運雜費200胺元。霸19、17日，頒向紅光廠購入乙凹材料1000千熬克，單價20元笆，稅率17%，奧款項用銀行存款八支付。 頒20、18日，皚華夏公司發(fā)來的版甲材料已驗收骯入庫。哀21、20日，霸領(lǐng)用下列材料：般材料用途靶甲材料伴乙材料盎合計隘A產(chǎn)品巴50000岸44000絆94000俺B產(chǎn)品叭16000巴11000盎27000笆車間耗用案1600耙1200扒2800拌廠部

4、耗用壩1100襖1100皚合計艾67600罷57300拜124900俺22、20日，皚紅光廠乙材料運矮抵企業(yè)，并驗收叭入庫。 疤23、21日，懊企業(yè)以現(xiàn)款形式柏向職工收回代墊盎的水電費200佰0元。熬24、21日，絆以銀行存款支付斑管理部門水電費拌1000元，生皚產(chǎn)車間5000百元。翱25、22日，耙以銀行存款支付耙車間辦搬公用品費500頒元，廠部辦公品唉費用400元。伴26、23日，半售出甲材料20邦0千克，售價6疤000元，稅率氨17%。收到轉(zhuǎn)俺賬支票送存銀行捌。巴27、23日，百用現(xiàn)金500元藹支付罰款。 唉28、24日，霸購入不需要安裝爸的設(shè)備一臺，價凹格為85000隘元，價稅合計9耙

5、9450元，以扮銀行存款支付。懊29、25日，百以銀行存款支付唉廣告費2000挨元。捌30、26日，懊以銀行存款支付柏上年度股東利潤邦50000元。阿31、27日，按以銀行存款支付岸下半年的辦公樓版租金9000元巴。 柏32、27日，阿車間設(shè)備發(fā)生修安理費800元，岸付現(xiàn)金。 拜33、28日，白銀版行通知已支付職拌工醫(yī)藥費500阿0元。礙34、29日，般甲材料盤虧50昂千克，單位成本斑10元，列賬待翱查。 疤35、31日，稗攤銷本月應(yīng)負(fù)擔(dān)斑的生產(chǎn)用設(shè)備保奧險費2500元白，辦公設(shè)備保險把費500元，報靶刊費200元，胺辦公樓租金15鞍00元。 笆36、31日，扒預(yù)提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)半的借款利息支出伴

6、2000元。 壩37、31日，唉提取本月設(shè)備折奧舊，其中車間3哀600元，廠部稗600元。白38、31日，胺分配本月職工工熬資，其中A產(chǎn)品拜工人的工資18稗000元，B產(chǎn)昂品的工人工資1扒2000元，車把間管理人員的工罷資6000元，胺行政管理人員工柏資10000元板。 疤39、31日，艾按工資總額的1藹0%計提福利費伴。 搬40、31日，拔將本月發(fā)生的制暗造費用按生產(chǎn)工辦人工資比例分配鞍計入A、B俺產(chǎn)品成本。昂41、31日，凹上級決定對上述把盈虧的甲材料，癌其中30千克屬翱于倉庫管理人員笆過失造成，應(yīng)由拜其賠償，其余2癌0千克屬于管理爸制度不健全造成叭的，就列入當(dāng)期俺管理費用中。罷42、31

7、日，笆本月生產(chǎn)的A產(chǎn)板品全部完工，B艾產(chǎn)品完工10%澳，均已驗收入庫礙。背43、31日，板結(jié)轉(zhuǎn)已售A產(chǎn)品叭的成本1000傲00元，已售B霸產(chǎn)品的成本50伴000元。已售案甲材料的成本3藹000元。絆44、31日，凹結(jié)轉(zhuǎn)本月各損益搬類賬戶。班45、31芭日，按本月利潤扮的25%計算并八結(jié)轉(zhuǎn)所得稅。芭總分類賬戶本期挨發(fā)生額及余額試哎算平衡表柏 白編制單位：啊 爸 拜 敖 半年拜 罷月襖 班日 百 叭 背 斑單位：元跋賬戶名稱岸明細(xì)科目柏（6）月份期初辦余額鞍本期發(fā)生額鞍（6）月份期末頒余額霸借方懊貸方岸借方擺貸方礙借方絆貸方班庫存現(xiàn)金把50000壩銀行存款辦500000霸應(yīng)收票據(jù)班200000百應(yīng)

8、收賬款敖80000暗其他應(yīng)收款鞍5000拌預(yù)付岸賬款擺57000拔材料采購版0般原材料扒300000暗甲材料隘200藹000般乙材料昂100000唉庫存商品俺500000板A產(chǎn)品唉300000癌B產(chǎn)品埃200000頒固定資產(chǎn)矮1000000唉累計折舊班100000艾無形資產(chǎn)罷300000爸短期借款案700000啊應(yīng)付票據(jù)澳40000懊應(yīng)付賬款凹82000襖預(yù)收賬半款盎10000唉應(yīng)付職工薪酬爸55000班工資芭45000胺職工福利昂10000班應(yīng)交稅費半150000啊所得稅靶50000邦增值稅藹90000扒城建稅八10000襖應(yīng)付利息皚5000跋實收資本柏1200000白資本公積吧50000矮

9、盈余公積矮100000捌本年利潤敗200000唉利潤分配扮500000般未分配利跋潤挨500000搬合 計稗3092000俺3092000罷1、1日，企絆業(yè)收到投資者扳投入的1000笆00元資本金。隘記 賬 憑半 證藹 搬 啊（總）第搬 1 愛號擺2007年0巴7傲月01日懊摘 要背會計科目啊明細(xì)科目疤借 方 金 額哎貸 方 金 額把過賬搬億百千萬挨百萬隘十哎萬氨千愛百八十隘元敗角靶分凹億頒千萬壩百萬按十扮萬氨千半百氨十挨元翱角襖分?jǐn)[接受資金投資絆銀行存款拌1鞍0搬0佰0白0叭0八0般0挨實收資本絆1版0邦0芭0半0哀0岸0跋0柏附原始憑證 八張般合 計俺￥白1辦0艾0邦0八0稗0唉0凹0啊￥

10、安1奧0背0唉0岸0頒0翱0奧0哀會計主管： 爸 記賬：襖 出皚納： 吧 復(fù)核： 版 制表：吧2、1日，采購扒員張文哲借差旅傲費1000愛元，付現(xiàn)金八。凹記 賬 憑艾 證安 叭 巴（總）第壩 2 背號熬2007年0扳7胺月01日般摘 要白會計科目安明細(xì)科目敗借 方 金 額骯貸 方 金 額扮過賬拜億岸千萬奧百萬暗十板萬半千澳百般十白元扮角擺分氨億按千萬爸百萬敗十艾萬百千捌百叭十埃元佰角澳分邦張文哲借差旅費襖其他應(yīng)收款爸張文哲安1版0愛0白0阿0耙0捌庫存現(xiàn)金翱1唉0熬0柏0癌0笆0襖附原始憑證 氨張疤合 計翱￥佰1皚0盎0哎0靶0百0爸￥柏1絆0敗0暗0岸0艾0稗會計主管： 壩 記賬：版 出翱納

11、： 扳 復(fù)核： 壩 制表：把3、2日，向銀稗行借入短期借款翱150000元隘。岸記 賬 憑罷 證頒 哎 挨（總）第皚 3 背號愛2007年0把7昂月02日胺摘 骯 要埃會計科目跋明細(xì)科目壩借 方 金 額哎貸 方 金 額胺過賬礙億罷千萬岸百萬按十扳萬隘千案百挨十埃元鞍角暗分皚億扒千萬敖百萬百十扮萬哎千把百把十愛元扒角背分挨向銀行借款板銀行存款安1癌5伴0唉0奧0哀0半0巴短期借款凹1暗5安0唉0扳0哀0俺0奧0耙附原始憑證 傲張爸合 計稗￥扒1礙5斑0稗0靶0襖0邦0邦￥阿1扮5班0愛0把0襖0埃0百0隘會計主管： 隘 記賬：艾 出捌納： 奧 復(fù)核： 凹 制表：藹4扳、3日，企業(yè)用班銀行存款償還

12、前扮欠紅星廠的材料骯款23400元澳。敖記 賬 憑案 證埃 笆 百（總）第爸 俺4 敖 擺號靶2007扮年笆07板月壩03斑日暗摘 要俺會計科目耙明細(xì)科目辦借 方 金 額暗貸 方 金 額柏過賬敗億安千萬矮百萬霸十哎萬絆千熬百鞍十?dāng)≡C角昂分岸億翱千萬唉百萬骯十矮萬芭千阿百癌十絆元疤角澳分哎償還紅星廠材料芭款澳應(yīng)付賬款懊紅星廠哎2吧3礙4隘0啊0擺0笆0斑銀行存款傲2拔3霸4辦0凹0啊0靶0矮附原始憑證 搬張半合 計般￥凹2啊3絆4襖0藹0拜0把￥般2案3艾4案0敗0唉0鞍0罷會計主管： 爸 記賬：阿 出板納： 巴 復(fù)霸核： 叭 制表：板5盎、3日，企業(yè)芭將白現(xiàn)金按20敖000元存入銀氨行阿。辦

13、記 賬 憑愛 證扳 白 熬（總）第板 斑5絆 扒號斑2007疤年班07骯月胺03敗日把摘 要拌會計科目板明細(xì)科目挨借 方 金 額拔貸 方 金 額頒過賬跋億敗千萬靶百萬霸十佰萬扒千吧百罷十皚元敖角擺分昂億笆千萬氨百萬癌十懊萬皚千癌百埃十傲元襖角版分安現(xiàn)金存入銀行壩銀行存款癌2搬0拔0敗0佰0癌0擺0稗庫存現(xiàn)金巴2哀0暗0跋0傲0骯0罷0按附原始憑證 壩張辦合 計敗￥瓣2奧0邦0俺0板0皚0隘0搬￥敗2啊0礙0芭0百0笆0絆0盎會計主管： 罷 記賬：辦 出拔納： 案 復(fù)核： 把 制表靶：芭6昂、4日，收到金埃城公司還來的貨盎款68哎0澳00元班，存入銀行瓣。笆記 賬 憑罷 證哀 罷 骯（總）第叭

14、辦6 拔 扳號佰2007癌年靶07扒月罷04拌日八摘 要伴會計科目伴明細(xì)科目拜借 方 金 額伴貸 方 金 額背過賬壩億半千萬敗百萬懊十辦萬吧千埃百斑十澳元襖角愛分澳億藹千萬案百萬氨十矮萬跋千百百霸十巴元胺角絆分稗金城公司歸還襖銀行存款耙6八8哎0懊0拜0佰0百0捌所欠賬款埃應(yīng)收賬款拜金城公司案6捌8安0斑0拌0跋0艾0骯附原始憑證 阿張把合 計背￥阿6靶8俺0敗0傲0盎0氨0藹￥敖6柏8罷0愛0敖0班0奧0耙會計主管： 敗 記賬：奧 出芭納： 板 復(fù)核： 敖 制表：邦7挨、4日，以現(xiàn)金礙12鞍00元支付翱下半年版的報刊費襖。敖記 賬 憑百 證瓣 扒 般（總）第班 凹7骯 奧號稗2007辦年吧0

15、7矮月按04骯日澳摘 要跋會計科目埃明細(xì)科目百借 方 金 額爸貸 方 金 額白過賬傲億敖千萬啊百萬擺十伴萬斑千搬百唉十傲元岸角罷分愛億傲千萬把百萬瓣十扳萬爸千敖百襖十吧元敖角爸分哎支付第三季度壩待攤費用骯報刊費板1背2捌0矮0巴0背0靶報刊費瓣庫存現(xiàn)金骯1靶2按0俺0阿0扒0襖附原始憑證 疤張懊合 半 挨 計背￥啊1半2隘0扒0耙0拌0爸￥骯1愛2昂0佰0案0熬0哀會計主管： 唉 記賬：搬 出佰納： 隘 復(fù)核： 胺 制表爸：拔8白、5日，收到華奧廈公司前欠的A般產(chǎn)品購買款11巴70靶0板0元，存入銀行鞍。壩記 賬 憑板 證疤 氨 按（總）第癌 耙8礙 案號氨2007疤年啊07阿月隘05癌日奧摘

16、 要哎會計科目班明細(xì)科目盎借 方 金 額瓣貸 方 金 額頒過賬岸億唉千萬俺百萬皚十阿萬白千靶百罷十板元頒角藹分骯億擺千萬耙百萬壩十骯萬伴千班百邦十吧元霸角昂分拜華廈公胺司歸還邦銀行存款頒1半1板7靶0懊0敗0哎0藹0皚所欠賬款礙應(yīng)收賬款瓣華廈公司拜1般1愛7班0埃0按0班0澳0啊附原哎始憑證 張阿合 計罷￥擺1藹1艾7背0凹0傲0鞍0辦0稗￥芭1藹1愛7敗0擺0唉0懊0癌0癌會計主管： 氨 記賬：耙 出罷納： 俺 復(fù)核： 胺 制表：鞍9捌、6日癌，盎企業(yè)以現(xiàn)金支付拌黨辦辦公費安5奧00元阿。傲記 賬 憑吧 證皚 阿 斑（總）第阿 吧9霸 岸號耙2007八年傲07藹月巴06百日哎摘 要鞍會計科目

17、耙明細(xì)科目捌借 方 金 額百貸 方 金 額八過賬唉億耙千萬隘百萬扒十傲萬吧千般百百十絆元般角岸分矮億扒千萬案百萬敗十柏萬百千拌百鞍十艾元案角擺分啊支付黨辦辦公費哎管理費用案辦公費隘5熬0凹0背0搬0翱庫存現(xiàn)金鞍5阿0拔0唉0敖0伴附原始憑證 愛張斑合 計澳￥半5敗0艾0盎0捌0靶￥拔5艾0敖0凹0扒0昂會計主管： 骯 記罷賬： 壩 出納： 哀 復(fù)核： 挨 制表壩：襖1擺0胺、6日，報銷張捌文哲差旅費80扒0元，余款收回班現(xiàn)金愛。啊記 賬 憑爸 證芭 敖 爸（總）第唉 皚10拌 氨號辦2007扳年稗07癌月八06安日擺摘 要岸會計科目巴明細(xì)科目俺借 方 金 額盎貸 方 金 額耙過賬矮億鞍千萬俺百

18、萬艾十扒萬百千礙百澳十唉元癌角拌分安億翱千萬八百萬斑十癌萬敗千氨百疤十跋元爸角拔分靶張文哲報銷差旅白費安庫存現(xiàn)金背2霸0盎0霸0瓣0芭管理費用盎差旅費佰8佰0挨0擺0疤0案其他應(yīng)收款澳張文哲埃1邦0版0襖0扒0爸0絆附原始憑證 伴張搬合 計白￥把1吧0凹0白0敗0辦0疤￥吧1耙0伴0叭0唉0扳0拔會計主管： 斑 記賬：捌 出白納： 哀 復(fù)核： 哎 制表：擺1骯1笆、8日，企業(yè)出柏售給長白公司A捌產(chǎn)半品價值版20搬0000元，增捌值稅率17%，暗款項尚未收到頒。礙記 賬 憑愛 證擺 挨 捌（總）第班 鞍11癌 敖號八2007疤年癌07板月挨08絆日斑摘 要艾會計科目霸明細(xì)科目巴借 方 金 額扒貸

19、 方 金 額霸過賬扒億唉千萬巴百萬澳十拜萬吧千靶百斑十隘元鞍角伴分骯億阿千萬扳百萬壩十挨萬傲千癌百霸十邦元稗角叭分氨賒銷A產(chǎn)品伴應(yīng)收賬款翱長白公司半2辦3礙4皚0按0般0癌0懊0昂給長白公司昂主營業(yè)務(wù)收入耙A產(chǎn)品哎2唉0拔0愛0艾0礙0敖0骯0百應(yīng)交稅費扒增值稅（銷項稅把額）按3隘4敗0佰0八0伴0叭0背附原始憑證 板張頒合 計壩￥唉2扳3疤4懊0柏0瓣0敖0班0板￥白2吧3啊4邦0凹0笆0捌0般0班會計主管： 稗 記賬：襖 出佰納： 氨 復(fù)核： 叭 制表：拌1捌2絆、1背0奧日，企業(yè)向華班夏暗公司購甲材料，耙按合同霸以銀行存款凹預(yù)付貨款500扳0元半。案記 賬 憑辦 證挨 跋 礙（總）第耙

20、爸12佰 班號岸2007敖年翱07搬月靶10壩日耙摘 要矮會計科目拌明細(xì)科目氨借 方 金 額澳貸 方 拜金 額百過賬邦億盎千萬吧百萬案十鞍萬瓣千澳百盎十稗元奧角背分?jǐn)|耙千萬柏百萬芭十懊萬半千拌百佰十斑元擺角隘分稗預(yù)付華夏公司襖預(yù)付賬款啊華夏公司澳5霸0按0板0半0奧0骯購貨款熬銀行存款扳5芭0敖0傲0唉0把0按附原始憑證 瓣張隘合 計安￥疤5敖0稗0頒0艾0礙0白￥辦5骯0阿0罷0邦0班0八會計主管： 矮 記賬：辦 出暗納： 澳 復(fù)核： 凹 制表：板1頒3班、11日，企業(yè)案售給金城公司價絆值8000巴0啊元B產(chǎn)品，同時愛以現(xiàn)金敗墊付運輸費瓣4斑00元，稅率1般7%。艾收到金城公司開頒具的一個

21、月商業(yè)岸承兌匯票940奧00元伴。暗記 賬 憑暗 證八 安 案（總）第吧 扳1敖3礙 哎號凹2007啊年擺07絆月澳11背日巴摘 要藹會計科目胺明細(xì)科目氨借岸 敗方 金 額芭貸 方 金 額般過賬啊億爸千萬熬百萬斑十俺萬癌千阿百版十胺元搬角疤分疤億辦千萬安百萬埃十俺萬靶千吧百哀十愛元邦角癌分胺賒銷B產(chǎn)品給百應(yīng)收賬款頒金城公司罷9斑3案6稗0板0霸0埃0百金城公司翱主營業(yè)務(wù)收入疤B產(chǎn)品爸8襖0哎0拌0哎0罷0哀0阿應(yīng)交稅費癌增值稅（銷項稅氨額）懊1般3凹6哀0哎0礙0敗0案附原始憑證 藹張扮合 板 計翱￥罷9半3拔6骯0擺0皚0奧0礙￥吧9般3拔6爸0敖0扳0八0啊會計主管： 稗 記賬：襖 出昂納

22、： 版 復(fù)核： 敖 制表：唉記 賬 憑奧 證按 靶 芭（總）第八 阿13暗 敗號拜2007班年氨07跋月扒11芭日把摘 要埃會計科目叭明細(xì)科目扮借 方 金 額皚貸 方 金 額哀過賬把億傲千萬搬百萬懊十氨萬擺千百百扮十拌元奧角笆分霸億胺千萬佰百萬藹十昂萬佰千半百邦十跋元哎角跋分跋墊付運雜費岸應(yīng)收賬款爸金城公司擺4安0把0艾0皚0斑庫存現(xiàn)金絆4班0骯0挨0笆0版附原始憑證 敗張笆合 計熬￥百4暗0把0奧0哎0阿￥哀4哀0傲0胺0胺0拔會計主管： 版 記賬：骯 出哎納： 藹 傲復(fù)核： 百 制表：傲1靶4氨、1背2澳日，企業(yè)收到長稗白公司貨款，存扒入銀行班。般記 賬 憑絆 證班 皚 傲（總）第挨 哀1

23、4芭 扒號辦2007笆年隘07扳月胺12耙日巴摘 要伴會計科目叭明細(xì)科目埃借 方 金 額阿貸 方 金 額扳過賬疤億拜千萬扒百萬叭十皚萬敗千搬百耙十巴元般角絆分白億靶千萬拔百萬板十奧萬把千板百斑十邦元愛角氨分壩長白公司償還貨霸款矮銀行存款氨2頒3班4俺0挨0骯0岸0埃0白應(yīng)收賬款鞍長白公司癌2埃3板4耙0叭0斑0斑0叭0癌附原始憑證 隘張襖合 計搬￥百2奧3艾4案0耙0俺0挨0霸0凹￥藹2般3敖4扮0拌0啊0襖0吧0鞍會計主管： 捌 記賬：霸 出跋納： 氨 復(fù)核： 吧 制表翱：扳1挨5靶、13日，企業(yè)阿收到盛達(dá)公司4拜月份八商業(yè)芭承兌匯票的款項愛50藹000元捌，款項存入銀行凹。澳記 賬 憑拌

24、證爸 襖 愛（總）第叭 埃15邦 罷號岸2007翱年挨07阿月奧13胺日八摘 要白會計科目罷明細(xì)科目拌借 方 金 額翱貸 方 金 額敗過賬翱億佰千萬按百萬案十隘萬熬千百百捌十八元佰角翱分艾億翱千萬哀百萬敗十爸萬挨千邦百埃十頒元背角隘分?jǐn)[盛達(dá)公司承兌匯吧票靶銀行存款稗5翱0背0壩0傲0擺0拌0昂應(yīng)收票據(jù)罷盛達(dá)公司敗5疤0熬0半0頒0胺0耙0骯附原始憑證 霸張把合 計叭￥拜5耙0骯0敗0頒0霸0爸0板￥八5拜0鞍0俺0吧0白0傲0半會計主管： 耙 記賬：斑 出半納： 襖 復(fù)核： 笆 制表：壩16按、伴14把日，從銀行提取癌50000元現(xiàn)案金備用半。伴記 賬 憑疤 證笆 啊 按（總）第阿 搬16氨

25、岸號阿2007佰年拌07搬月凹14版日邦摘 要百會計科目阿明藹細(xì)扳科目扒借 方 金 額搬貸 方 金 額百過賬盎億鞍千萬案百萬皚十矮萬敗千安百凹十版元扮角俺分般億礙千萬哀百萬俺十斑萬敗千挨百埃十斑元拌角疤分昂提現(xiàn)板庫存現(xiàn)金暗5懊0案0拌0搬0鞍0跋0啊銀行存款半5拌0邦0巴0巴0巴0疤0昂附原始憑證 癌張傲合 計昂￥盎5岸0頒0按0拌0扒0挨0熬￥邦5澳0埃0搬0稗0版0懊0隘會計主管： 稗 記賬：唉 出芭納： 伴 復(fù)核： 拌 制表：爸1百7扮、15日，以現(xiàn)奧金發(fā)放職工上月搬工資哀45敖000元啊。襖記 賬 憑芭 證按 壩 埃（總）第礙 按17扮 瓣號吧2007把年百07板月挨15稗日扳摘 要白

26、會計科目芭明細(xì)科目笆借 方 骯金 額白貸 方 金 額案過賬安億扮千萬按百萬皚十爸萬俺千隘百叭十瓣元捌角扒分俺億邦千萬跋百萬襖十鞍萬翱千奧百稗十扳元把角巴分伴現(xiàn)金支付職工哀應(yīng)付職工薪酬氨工資爸4藹5擺0頒0霸0啊0版0壩5月份工資挨庫存現(xiàn)金哎4辦5背0搬0搬0搬0隘0笆附原始憑證 扒張疤合 計昂￥八4拌5頒0懊0叭0唉0版0敗￥頒4白5罷0邦0愛0扮0背0翱會計主管： 伴 記賬：鞍 出百納： 絆 復(fù)核： 跋 制表：皚18背、16日，收到背華板夏班公司發(fā)來的甲材藹料1000千克扳，單價15元，鞍稅率17%佰。企業(yè)以現(xiàn)金支般票付清余款，同暗時澳以現(xiàn)金芭支付運雜費般2礙00元隘。伴記 賬 憑埃 證爸

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41、分瓣億藹千萬凹百萬氨十愛萬澳千安百辦十瓣元藹角扮分愛支付廣告費邦銷售費用版廣告費骯2奧0骯0癌0瓣0癌0八銀行存款昂2絆0壩0骯0背0叭0啊附原始憑證 版張礙合 計板￥扮2瓣0捌0凹0案0拔￥扒2敗0拔0叭0伴0罷0扮會計主管： 版 記賬：斑 出笆納： 阿 復(fù)核： 伴 制表：爸30斑、26日，以銀骯行存款支付股東埃利潤50000疤元白。懊記 賬 憑耙 證壩 拔 稗（總）第埃 辦30辦 疤號安2007拌年挨07矮月爸26拌日把摘 要把會計科目澳明細(xì)科目般借 方 金 額絆貸 方 金 額哀過賬氨億罷千萬霸百萬絆十把萬拜千把百艾十百元扮角隘分半億凹千萬半百萬拜十按萬啊千按百叭十八元啊角頒分搬支付股利敖

42、應(yīng)付股利敖5把0耙0罷0敖0阿0板0礙銀行存款八5斑0斑0叭0安0瓣0昂0佰附原始憑證 柏張礙合 計板￥靶5巴0耙0艾0絆0扮0熬0把￥鞍5盎0懊0唉0敖0般0案0隘會計主管： 捌 記賬：鞍 出白納： 哎 復(fù)核： 翱 制表：佰3澳1暗、27日哀，以銀行存款支敗付下半年的辦公哀樓租金9000白元傲。拌記 賬 憑把 證版 八 半（總）第佰 奧31擺 把號啊2007矮年艾07扳月胺27哎日靶摘 要背會計科目艾明細(xì)科目辦借 方 金 額斑貸 方 金 額柏過賬埃億埃千萬傲百萬疤十艾萬岸千埃百哀十瓣元斑角斑分頒億背千萬氨百萬斑十?dāng)[萬芭千霸百拜十背元傲角罷分搬支付辦公樓租金皚預(yù)付賬款擺租賃費懊9霸0伴0昂0昂

43、0巴0稗銀行存款敖9礙0拔0八0安0跋0耙附原始憑證 搬張盎合 計笆￥岸9疤0壩0安0熬0壩0吧￥版9笆0叭0隘0斑0胺0案會計主管： 爸 記賬：邦 出敗納： 襖 復(fù)核： 盎 制表：岸3艾2叭、27日，車昂間設(shè)備發(fā)生修理癌費800元，付凹現(xiàn)金叭。暗記 賬 憑隘 證搬 版 隘（總）第昂 柏32胺 板號艾2007拜年凹07熬月癌27翱日敖摘 要氨會計科目骯明細(xì)科目扳借 方 金 額百貸 方 金 額把過賬癌億拜千萬靶百萬俺十阿萬扒千扳百壩十按元吧角板分扳億艾千萬霸百萬版十襖萬岸千芭百叭十唉元阿角傲分懊修理車間設(shè)備斑管理費用唉設(shè)備修理費靶8巴0板0氨0昂0拌庫存現(xiàn)金拜8癌0啊0安0拜0骯附原始憑證 罷張

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45、0疤0按0白0拜0凹會計主管： 笆 記賬：盎 出靶納： 壩 復(fù)核： 阿 制表：藹3跋4頒、29日，甲材芭料盤虧50千克爸，單位成本10隘元，列賬待查百。辦記 賬 憑半 證班 白 澳（總）第傲 埃34熬 瓣號岸2007笆年阿07擺月邦29罷日頒摘 要叭會計科目叭明細(xì)科目隘借 方 金 額八貸 方 金 額拔過賬爸億岸千萬擺百萬拌十爸萬版千班百耙十絆元瓣角芭分扳億昂千萬拔百萬芭十罷萬百千礙百阿十襖元阿角版分昂盤虧甲材料般待處理財產(chǎn)損溢鞍待處理流動資產(chǎn)邦損溢礙5翱0凹0案0皚0翱原材料斑甲材料隘5版0罷0愛0班0凹附原始憑證 耙張隘合 計襖￥跋5鞍0癌0擺0伴0癌￥骯5鞍0斑0盎0礙0爸會計主管： 頒

46、記賬：絆 出拜納： 背 復(fù)核： 辦 制表：邦3白5壩、3埃1八日，攤銷本月邦應(yīng)負(fù)擔(dān)的生產(chǎn)用佰設(shè)備保險費矮25霸00元，稗辦公設(shè)備保險費拌500元，懊報刊費200元爸，辦公樓租金1白500元盎。把記 賬 憑絆 證哎 矮 阿（總）第把 搬35俺 瓣號白2007俺年澳07扳月吧31靶日矮摘 要疤會計科目班明細(xì)科目辦借 方 金 額扮貸 方 金 額瓣過賬捌億擺千萬奧百萬岸十罷萬般千唉百埃十艾元柏角斑分扒億拌千萬八百萬爸十安萬把千胺百藹十?dāng)[元暗角胺分哎攤銷保險費哀制造費用礙保險費吧2敗5俺0霸0耙0唉0百攤銷報刊費胺管理費用版報刊費礙2把0敗0藹0瓣0凹攤銷保險費挨管理費用白保險費稗5傲0吧0柏0扮0斑攤

47、銷辦公樓租金扒管理費用拌租賃費半1吧5扳0礙0爸0隘0爸預(yù)付賬款凹保險費藹3礙0哀0般0熬0吧0耙預(yù)付賬款哀報刊費氨2阿0翱0哎0捌0扒預(yù)付賬款敖租賃費稗1爸5巴0吧0壩0巴0把附原始憑證 澳張絆合 計佰￥敗4爸7巴0版0藹0氨0絆￥半4傲7背0拜0暗0氨0爸會計主管： 靶 記賬：懊 出擺納： 版 復(fù)核： 白 制表：白3安6搬、3艾1伴日，預(yù)提本月應(yīng)八負(fù)擔(dān)的利息支出邦2000元凹。凹記 賬 憑辦 證拜 埃 胺（總）第扳 翱36柏 澳號扳2007唉年百07岸月疤31般日骯摘 要暗會計科目稗明細(xì)科目奧借 方 金 額扒貸 方 金 額板過賬傲億懊千萬懊百萬澳十礙萬哎千捌百癌十爸元埃角稗分爸億八千萬藹百

48、萬皚十耙萬扳千唉百氨十皚元搬角傲分癌預(yù)提利息費用唉財務(wù)費用扒借款費用跋2吧0捌0暗0按0板0艾應(yīng)付利息辦2敗0疤0骯0骯0俺0扳附原始憑證 傲張壩合 計皚￥胺2伴0耙0昂0俺0矮0癌￥爸2奧0百0安0襖0哎0霸會計主管： 案 記賬：哎 出扮納： 氨 復(fù)核： 辦 襖制表：般37昂、3板1柏日，提取本月設(shè)胺備折舊，其中車按間3拔6骯00元，廠部哀6鞍00元案。佰記 賬 憑伴 證鞍 愛 背（總）第藹 拌37愛 胺號胺2007辦年盎07版月扮31笆日背摘 要昂會計科目熬明細(xì)科目辦借 方 金 額巴貸 方 金 額八過賬啊億頒千萬奧百萬礙十壩萬百千斑百拔十斑元昂角靶分霸億熬千萬澳百萬百十藹萬鞍千懊百愛十凹元

49、熬角熬分跋計提設(shè)備折舊扳制造費用礙設(shè)備折舊伴3巴6白0疤0邦0半0岸管理費用般設(shè)備折舊案6壩0按0板0敗0背累計折舊靶4澳2巴0昂0敖0搬0頒附原始憑證 哎張辦合 計凹￥版4矮2半0斑0氨0礙0壩￥岸4靶2啊0百0礙0皚0翱會計主管： 愛 記賬：伴 出半納：絆 復(fù)矮核： 艾 制表：疤38矮、3柏1埃日，分配本月職辦工工資，其中A胺產(chǎn)品工人的工資瓣18扮000元，B產(chǎn)奧品的懊工人工資俺12絆000元，車間霸管理人員的工資罷6吧000元，行政芭管理人員工資絆10敗00隘0襖元班。佰記 賬 憑艾 證癌 胺 凹（總）第敗 昂38傲 藹號叭2007熬年扮07罷月襖31伴日阿摘 要班會計科目翱明細(xì)科目盎借

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