1、.精品資料網cnshu25萬份精華管理資料，2萬多集管理視頻講座PAGE ：.；精品資料網cnshu 專業提供企管培訓資料10.2擔保業務流程一、 業務目的1 運營目的1.1 保證擔保業務規范，防備和控制或有負債風險。2 財務目的2.1 保證擔保業務的真實、完好和準確，滿足信息披露的需求。3 合規目的3.1 符合國家有關擔保規定和上市地監管機構的要求。3.2 主合同、擔保合同符合合同法等國家法律、法規和股份公司內部規章制度。二、 業務風險1 運營風險1.1 為資信不良的企業擔保，承當連帶責任，呵斥股份公司財富損失。1.2 非有權部門越權擔保，呵斥擔保現實的風險。1.3 未經審核，變卦合同示范文

2、本中涉及權益、義務條款導致的風險。2財務風險2.1 擔保事項歸集、匯總和核銷不及時、不完好，導致披露不適當。2.2 擔保損失未合理估計，導致當期費用核算不實。3合規風險3.1 擔保違反國家規定和上市地監管機構的要求，導致被處分。3.2 主合同、擔保合同不符合合同法等國家法律、法規和股份公司內部規章制度的要求，呵斥損失。三、 業務流程步驟與控制點1 提出擔保懇求股份公司所屬分公司、全資子公司、控股子公司，或其下屬單位經上一級單位審批后可向財務部提出以股份公司為擔保人的擔保懇求。任何下屬單位不得越級上報。1.1 分子公司需提供擔保懇求書。擔保懇求書包括擔保業務的主要內容、懇求人的主要權益和義務、違

3、約責任和懇求緣由。1.1.1 涉及工程的擔保，分(子)公司需提供擔保工程的可行性研討報告同意件或者政府主管部門同意件及其他有關批復文件。1.1.2 涉及日常運營業務的擔保，分(子)公司需求提供相關的業務合同或協議，或其他擔保業務的闡明資料。1.1.3 控股子公司應提供經注冊會計師驗證并加蓋其所在會計師事務所公章的懇求人的資產負債表和損益表。1.1.4 分子公司須提供擔保項下主合同草簽本或意向書及財務部要求的其他有關文件資料。2實施資信調查2.1 財務部直接或委托下屬分子公司對擔保懇求人進展資信調查并編寫調查報告,由財務部主任審核并經法律事務部會簽后向財務總監報批。3 審批擔保合同文本3.1 法

4、律事務部對擔保合同及對應的主合同審核并出具法律意見書。4簽署擔保合同4.1 財務部按照股份公司的授權規定報批后，由被授權人簽署擔保合同。5跟蹤擔保情況5.1 財務部對擔保懇求人在擔保期內運營情況進展跟蹤，編制分析報告，檢查督促擔保懇求人還款并及時核銷擔保業務。擔保懇求人必需無條件接受財務部的監視檢查，并分別在每年4月20日和8月20日前，向財務部提供經審計的年度/中期財務報表以及主合同的履行情況；如擔保項下主合同將要發生艱苦變故或已發生變故后，擔保懇求人要隨時向財務部報告。6擔保合同存檔和編制臺賬6.1 財務部對一切的擔保事項合同一致存檔和編制臺賬，并報財務部主任。7擔保合同事后情況7.1 財

5、務部應根據對擔保懇求人的跟蹤和分析，合理估計對外擔保構成的負債。7.2 當擔保懇求人未按有法律效能的合同條款償付債務或履行相關合同項下的義務時，股份公司按照擔保合同履行義務，但同時保管對擔保懇求人的追索權。為第三方提供擔保相關事項股份公司或所屬控股子公司原那么上不向第三方提供任何方式的擔保，假設確因業務需求提供的，必需求求第三方向股份公司或所屬控股子公司提供反擔保。8.2 反擔保合同的內容要求須符合規定。 控股子公司對外擔保9.1 控股子公司作為擔保人以其公司為擔保人對外擔保的對比本流程執行。四、 相關制度目錄制度后標號為目錄索引號1 9.282 國家外匯管理局9.293 國家外匯管理局 9.304 關于印發的通知石化股份財200178號 1.6.