1、企業(yè)內(nèi)部控制流程采購21請購審批與預(yù)算控制211請購審批業(yè)務(wù)流程請購審批業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制圖12請購審批業(yè)務(wù)流程控制表請購審批業(yè)務(wù)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明1.生產(chǎn)部和倉儲部等物資需求部門根據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)定及實(shí)際需求提出采購申請D12請購人員應(yīng)根據(jù)庫存量基準(zhǔn)、用料預(yù)算及庫存情況填寫“采購申請單”，需要說明請購物資的名稱、數(shù)量、需求日期、質(zhì)量要求以及預(yù)算金額等內(nèi)容3采購部核查采購物資的庫存情況，檢查該項(xiàng)請購是否在執(zhí)行后又重復(fù)提出，以及是否階段D2存在不合理的請購品種和數(shù)量4如果采購專員認(rèn)為采購申請合理，則根據(jù)所掌握的市場價格，在“采購申請單”上填控寫采購金額后呈交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批制5如果采購事項(xiàng)在

2、申請范圍之外的，應(yīng)由采購部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)逐級審核，最終由總經(jīng)理審批；如果采購事項(xiàng)在申請范圍之內(nèi)但實(shí)際采購金額超出預(yù)算的，經(jīng)采購部經(jīng)理審核后，D3財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行采購審批；在采購預(yù)算之內(nèi)的，采購部按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請購手續(xù)6采購專員按照審批后的“采購申請單”進(jìn)行采購相應(yīng)建0采購申請制度關(guān)規(guī)范a請購審批制度規(guī)范參照規(guī)范0企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料a采購申請單0米購預(yù)算表責(zé)任部門a采購部、財務(wù)部、生產(chǎn)部、倉儲部及責(zé)任人a總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、采購部經(jīng)理、采購專員212采購預(yù)算業(yè)務(wù)流程2采購預(yù)算業(yè)務(wù)流程控制表采購預(yù)算業(yè)務(wù)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制D11各生產(chǎn)單位根據(jù)年度營業(yè)

3、目標(biāo)預(yù)測生產(chǎn)計劃，據(jù)此編制年度物資需求計劃，并編制采購預(yù)算；倉儲部根據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)定和生產(chǎn)用料計劃編制采購預(yù)算；研發(fā)部、行政部根據(jù)實(shí)際需求編制米購預(yù)算2財務(wù)部預(yù)算專員負(fù)責(zé)匯總、整理各部門提交的采購預(yù)算3.財務(wù)部預(yù)算專員根據(jù)上一年度材料單價、次年度匯率、利率等各項(xiàng)預(yù)算基準(zhǔn)編制企業(yè)“年度采購預(yù)算表”財務(wù)部經(jīng)理簽字確認(rèn)后，報財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后嚴(yán)格執(zhí)行D2D34請購部門根據(jù)實(shí)際需求提出采購申請，采購部采購專員應(yīng)根據(jù)市場價格填寫采購金額，依據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)定以及生產(chǎn)需求情況，判斷采購是否合理。如果采購申請合理，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批；不合理的采購申請，則退回請購部門5.調(diào)整采購預(yù)算的原因包括超范圍采購或超預(yù)

4、算采購兩種。由于市場環(huán)境變化，如采購物資的價格上漲，導(dǎo)致實(shí)際采購金額超出采購預(yù)算或生產(chǎn)突發(fā)事件導(dǎo)致采購預(yù)算外支出等。此時，采購部必須提出采購預(yù)算調(diào)整申請，即追加采購預(yù)算6財務(wù)部接到采購部的預(yù)算調(diào)整申請后，根據(jù)實(shí)際情況，參照企業(yè)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核對，并編制采購預(yù)算調(diào)整方案，提交財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范0采購申請制度a請購審批制度0預(yù)算管理制度參照規(guī)范a企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料a“銷售計劃”a“生產(chǎn)計劃”a“年度采購預(yù)算表”a“采購預(yù)算調(diào)整方案”責(zé)任部門及責(zé)任人a采購部、財務(wù)部a總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、采購部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、采購專員、預(yù)算專員22采購與采購驗(yàn)收控制221采購業(yè)務(wù)招標(biāo)流

5、程采購業(yè)務(wù)招標(biāo)流程與風(fēng)險控制圖12采購業(yè)務(wù)招標(biāo)流程控制表采購業(yè)務(wù)招標(biāo)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制D11.對需要進(jìn)行招標(biāo)的采購業(yè)務(wù)，采購部準(zhǔn)備采購招標(biāo)文件，編制采購招標(biāo)書，報采購部經(jīng)理審核2采購部發(fā)布招標(biāo)信息，包括招標(biāo)方式、招標(biāo)項(xiàng)目（含名稱、用途、規(guī)格、質(zhì)量要求及數(shù)量或規(guī)模）、履行合同期限與地點(diǎn)、投標(biāo)保證金、投標(biāo)截止時間及投標(biāo)書投遞地點(diǎn)、開標(biāo)的時間與地點(diǎn)、對投標(biāo)單位的資質(zhì)要求以及其他必要的內(nèi)容D2D33采購部收到供應(yīng)商的資格審查文件后，對供應(yīng)商資質(zhì)、信譽(yù)等方面進(jìn)行審查4采購部通過審查供應(yīng)商各方面指標(biāo)確定合格的供應(yīng)商5采購部向合格的供應(yīng)商發(fā)售標(biāo)書，供應(yīng)商填寫完畢后遞交到采購部6采購部對供

6、應(yīng)商的投標(biāo)書進(jìn)行初步審核，淘汰明顯不符合要求的供應(yīng)商7采購部經(jīng)理組織需求部門、技術(shù)部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員或?qū)＜覍Y選通過的投標(biāo)書進(jìn)行論證，選出最終的中標(biāo)者8.最終中標(biāo)者經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，由采購部相關(guān)人員宣布中標(biāo)單位9采購部經(jīng)理代表招標(biāo)方簽訂采購合同相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范0采購管理制度a采購招標(biāo)管理規(guī)定參照規(guī)范0中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法a中華人民共和國合同法文件資料a采購合同a采購招標(biāo)書a合格供應(yīng)商名單a中標(biāo)單位通知書責(zé)任部門及責(zé)任人a采購部、請購部門a總經(jīng)理、采購部經(jīng)理、采購主管、采購專員222供應(yīng)商的評選流程1供應(yīng)商的評選流程與風(fēng)險控制圖供應(yīng)商的評選流程與風(fēng)險控制不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分

7、工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險總經(jīng)理采購部經(jīng)理采購部相關(guān)部門供應(yīng)商如果調(diào)查表設(shè)計不標(biāo)準(zhǔn)、不合理，可開始收集供應(yīng)商信息配合能會導(dǎo)致漏選一些D1優(yōu)秀的供應(yīng)商發(fā)放、回收調(diào)查表如果比質(zhì)、比價采進(jìn)行比質(zhì)與比價參與購制度不完善，會造成候選供應(yīng)商不符合企業(yè)要求如果現(xiàn)場評審過程不規(guī)范會導(dǎo)致選擇了不合格的供應(yīng)商提出候選名單D2采購物資分類是場評審組織現(xiàn)場評審專-參與評審編寫現(xiàn)場評審報D3確定供應(yīng)商名單1*資料存檔（結(jié)束）2供應(yīng)商的評選流程控制表供應(yīng)商的評選流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制D11.采購部通過不同途徑，如面談、調(diào)查問卷等收集供應(yīng)商信息，主要包括供應(yīng)商信譽(yù)、供貨能力等方面的信息D22采購部和使用部門依據(jù)收集到的供應(yīng)商信息，參照企業(yè)比質(zhì)、比價采購制度等相關(guān)文件，對供應(yīng)商進(jìn)行比質(zhì)與比價3采購部根據(jù)比質(zhì)與比價結(jié)果，參照供應(yīng)商選定標(biāo)準(zhǔn)，提出候選供應(yīng)商名單，報采購部經(jīng)理審核D34采購部通過采購物資的分類，根據(jù)實(shí)際需要，判斷是否需要組織現(xiàn)場評審。需要進(jìn)行現(xiàn)場評審的，采購部組織現(xiàn)場評審，請購部門、生產(chǎn)部門、財務(wù)部門、倉儲部門以及質(zhì)檢部門等相關(guān)部門參與；對無需現(xiàn)場評審的供應(yīng)商，可直接提出其等級排序名單5現(xiàn)場評審后，采購部匯總評價結(jié)果，并編寫現(xiàn)場評審報告6采購部根據(jù)采購部經(jīng)理的審核結(jié)果確定供應(yīng)商名單，并報采購部經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批相關(guān)