1、財務目標流程ABC地產財務系統優化項目 | 01-Aug-22 2流程圖標注釋連接至同一流程某個步驟文檔判定手工操作步驟本流程中連接至同一流程的其它步驟設置判定條件，如是否經過審批由系統自動執行或在后臺執行（如：定期接口程序）流程中生成的/創建的/使用的文檔，請具體寫明文檔名稱進程由手工輸入的信息，如鍵盤輸入、開關設置、按鈕控制等系統名稱手動輸入起始/終結符標識出流程的開始和結尾數據可以輸入的數據和生成的可以被輸出的數據批注對流程的具體步驟添加批注分隔符在某個流程中添加分隔符來分隔不同的子流程或時間段系統名稱自動執行引用其它流程在本流程中引用其它流程KCP關鍵控制點標記某個流程步驟是關鍵控制點

2、 | 01-Aug-22 3目 錄記賬到報表采購到付款訂單到收款現金管理預算管理 | 01-Aug-22 4記賬到報表-績效考核指標會計科目：維護會計科目表的及時性：從接收經過批準的科目變更申請起，天內完成操作的數量占總申請數量的比率，以及逾期的天數維護會計科目表的差錯率：與維護會計科目相關的投訴的數量占總的維護數量的比率總賬：月末總賬記賬依據傳遞的及時性（例如工資和福利費）：及時傳遞的記賬依據占總的記賬依據的比率月末總賬記賬依據的差錯率：總賬會計對依據質量的投訴的數量占總的記賬依據數量的比率記錄總賬的及時性：從收到有效的記賬依據起，天內完成操作的數量占總記賬數量的比例，以及逾期的天數記錄總賬

3、的差錯率：調整錯誤憑證的數量占總記賬憑證的比率月末關賬的及時性：是否按規定日期關賬，以及逾期天數掃描：掃描憑證附件的及時性：及時掃描的單據占全部掃描單據的比率掃描憑證附件的差錯率：由于差錯被退回的掃描單據占全部掃描單據的比率報表：報表（法定報表、管理報表）上交的及時性：是否按規定日期上交報表，以及逾期天數報表的差錯率：含錯誤報表信息的報表占報表總數的比率 | 01-Aug-22 5A2R-01 會計科目維護注釋:制圖人:版本:日期:申請增加或刪除科目科目變動申請表開始項目公司會計集團財務部會計主管是否有必要增加或刪除科目是結束用友NC統一將增加或刪除的科目維護到每個項目公司的賬套是否有必要增加

4、或刪除科目，是否批準新增的科目名稱和代碼集團財務部財務經理集團財務部財務副總監是否有必要增加或刪除科目，是否批準新增的科目名稱和代碼是OA下發增加或刪除科目通知集團財務部主數據維護員接收通知并將科目表備案OA批準增加或刪除科目將科目表備案是確定科目名稱和代碼KCPKCPKCPKCP否否否 | 01-Aug-22 6A2R-02 總賬記賬日常記賬注釋:制圖人:版本:日期:責任會計記賬所需的紙質原始單據總賬憑證開始審核記賬依據結束會計主管用友NC在中國準則主賬簿登記憑證制單清查憑證的附件是否齊全檢查所使用的會計科目是否正確網銀查詢記賬所需的原始單據用友NC其他子模塊傳來的記賬依據原始單據用友NC將

5、中國準則主賬簿下記賬憑證折算到中國稅賬KCPKCP掃描查詢記賬所需的原始單據注:在掃描系統上線前，全部采用紙質文檔用友NC審核憑證入賬 | 01-Aug-22 7A2R-03 總賬記賬 - 轉賬/沖銷/調賬注釋:制圖人:版本:日期:責任會計轉賬/沖銷/調賬所需的紙質原始單據轉賬/沖銷/調賬憑證開始審核轉賬/沖銷/調賬依據結束會計主管用友NC登記憑證制單清查憑證的附件是否齊全檢查所使用的會計科目是否正確掃描轉賬/沖銷/調賬所需的原始單據網銀轉賬/沖銷/調賬所需的原始單據用友NC其他子模塊傳來的轉賬/沖銷/調賬依據原始單據系統中生成月末調整憑證列表財務副總監用友NC將中國準則下記賬憑證折算到中國稅

6、賬財務經理KCPKCPKCPKCP注:在掃描系統上線前，全部采用紙質文檔審閱用友NC審核憑證入賬審閱KCP | 01-Aug-22 8A2R-04 期末結賬 注釋:制圖人:版本:日期:開始審核確認結束總賬會計會計主管明源售樓系統核對當月的預收收入完畢網銀核對銀行余額完畢用友NC內部往來對賬完畢明源工程成本工程暫估成本本月結算完畢用友NC上市范圍內各公司與集團內上市范圍外對賬完畢倉庫庫存管理倉庫出入庫結轉完畢各部門上報本月預提的費用完畢用友NC固定資產、應收、應付子模塊、報賬中心結賬完畢審核確認（詳見關賬時間表）審核憑證所需的單據是否已經完整是否費用預提單KCPKCPKCP期末結賬清單總體審核確

7、認關賬用友NC關賬 | 01-Aug-22 9A2R-05 公司間交易 注釋:制圖人:版本:日期:開始A項目公司會計B項目公司會計審核記賬的原始單據結束確認記賬的原始單據真實有效,相關批準文件齊備掃描掃描記賬的原始單據并發送給對方公司應收/應付會計用友NC接收往來掛賬單用友NC編制往來掛賬單（協同）掃描接收原始單據B項目公司會計主管清查憑證的附件是否齊全檢查所使用的會計科目是否正確審核原始單據審核憑證所需的單據是否已經完整用友NC編制反向掛賬單并調整適當的入賬科目（協同）是否記賬原始單據用友NC將憑證入賬用友NC系統通知A公司往來交易已記賬KCPKCPKCPKCPKCPKCP用友NC審核憑證入

8、賬 | 01-Aug-22 10A2R-06 合并和報表 合并及合并報表注釋:制圖人:版本:日期:開始項目公司報表會計集團財務部報表會計催繳缺少的報表結束用友NC上交costing表用友NC上交管理報表用友NC上交用于合并的法定報表（根據香港準則、中國準則賬簿數據）用友NC財務報表模塊接收各項目公司的上交的報表（根據香港準則、中國準則賬簿數據）審核各報表是否已經齊全，是否報表符合各項規定監督修改不合規的報表是否用友NC生成合并報表（包括香港準則、中國準則）合并報表用友內部往來抵銷用友合并報表用友NC生成抵銷分錄抵銷分錄KCPKCPKCPKCPKCP各類調整憑證已入賬 | 01-Aug-22 1

9、1A2R-07 成本中心變更注釋:制圖人:版本:日期:申請增加或刪除成本中心，申請更改利潤中心為成本中心成本中心變動申請表開始項目公司會計/集團財務部會計集團財務部會計主管是否有必要變更成本中心是結束用友NC統一將成本中心的變更維護到COA的維度中是否有必要變更成本中心，是否批準新增的科目名稱和代碼集團財務部財務經理集團財務部財務副總監是否有必要變更成本中心，是否批準新增的科目名稱和代碼是OA下發成本中心變動通知集團財務部主數據維護員接收通知并將新的COA維度備案OA變更成本中心將新的COA維度備案是確定新成本中心的名稱和代碼KCPKCPKCPKCP否否否注：項目公司有權限改動成本中心的某些組

10、成部分,需經項目公司會計主管和財務經理審核后在系統內變更 | 01-Aug-22 12A2R-08 工程合同號在財務系統中的維護注釋:制圖人:版本:日期:開始區域成本組總部綜合管理部結束OA下發變更通知到項目公司財務部項目公司會計主管將新的工程合同號備案用友NC將信息維護到系統中判斷是否需要增加、變動、停用工程合同號OA傳遞變更通知到售樓部KCP是否提出工程合同號維護申請工程合同號變動審批表證明工程合同號變動的原始單據 | 01-Aug-22 13A2R-09 房地產項目在財務系統中的維護注釋:制圖人:版本:日期:開始成本管理組總部成本會計結束OA下發變更通知到項目公司財務部集團財務部主數據維

11、護員將新的房地產項目備案用友NC將信息維護到系統判斷是否需要增加、變動、停用房地產項目KCP是否提出房地產項目維護申請房地產項目審批表證明房地產項目的原始單據明源更新房地產項目組團對照規則提供房地產項目組團對照表 | 01-Aug-22 14A2R-10 用戶權限在財務系統中的維護注釋:制圖人:版本:日期:申請增加或刪除用戶，變更用戶權限用戶維護申請表開始用戶用戶經理是否有必要增加或刪除用戶，變更用戶權限結束用友NC增加或刪除用戶，分配用戶權限是OA下發用戶權限變動通知集團財務部主數據維護員接收通知，確認權限分配是否正確OA審核提交的用戶申請表將新的用戶權限備案KCPKCP否 | 01-Aug

12、-22 15目 錄記賬到報表采購到付款訂單到收款現金管理預算管理 | 01-Aug-22 16采購到付款-績效考核指標供應商信息維護：維護供應商信息的及時性：從接收經過審核的供應商資料起，天內完成操作的數量占總量的比率，以及逾期的天數維護供應商信息的差錯率：與維護供應商信息相關的投訴的數量占總維護數量的比率發票：發票審核的及時性：已收到的發票在當月尚未完成審核的數量占當月收到的發票張數總量的比率發票審核的差錯率：錯審、漏審發票占發票張數總量的比率掃描：掃描憑證附件的及時性：及時掃描的單據占全部掃描單據的比率掃描憑證附件的差錯率：由于差錯被退回的掃描單據占全部掃描單據的比率報表：上交報表的及時性

13、：是否按規定日期上交報表，以及逾期天數報表的差錯率：含錯誤報表信息的報表占報表總數的比率記賬：記賬依據傳遞的及時性（例如出入庫單）：及時傳遞的記賬依據占總的記賬依據數量的比率傳遞來的記賬依據的差錯率：應付會計對記賬依據的質量的投訴的數量占總的記賬依據數量的比率記賬的及時性：從收到有效的記賬依據起，天內完成操作的數量占總記賬數量的比率，以及逾期的天數記賬的差錯率：調整錯誤憑證的數量占記賬憑證總量的比率月末關賬的及時性：是否按規定日期關賬，以及逾期天數 | 01-Aug-22 17采購到付款-績效考核指標（續）付款：申請報銷的及時性：按時申請的報銷數量占總申請數量的比率申請報銷的差錯率：退回不符合

14、規定的報銷占收到的報銷總量的比率審核報銷的及時性：從收到已經恰當審批的報銷單且所需附件齊全有效開始，天內完成報銷審核操作的數量占總操作數量的比率，以及逾期的天數審核報銷的差錯率：與報銷相關的投訴的數量占總報銷數量的比率支付報銷的及時性：報銷審核完成后，付款期限內完成付款操作的數量占總操作數量的比率，以及逾期的天數支付報銷的差錯率：與報銷支付相關的投訴的數量占總報銷支付數量的比率支付供應商款項的及時性：付款審核完成后，在付款期限截止前完成付款操作的數量占總操作數量的比率，以及逾期的天數支付供應商款項的差錯率：與支付供應商款項相關的投訴的數量占總支付數量的比率 | 01-Aug-22 18P2P-

15、01 供應商主數據注釋:制圖人:版本:日期:采購部業務員開始供應商登入/維護申請集團主數據維護人員采購部負責人審核供應商維護合理性符合維護規定是否建立1.該供應商已經存在，并且已經授權該申請公司。直接退回，并告知原因2.該供應商已經存在，但是沒有授權該申請公司。將此供應商授權給申請公司3.該供應商沒有存在，將此供應商登入數據庫維護1.更改信息2.停用，取消該供應商授權結束用友NC登入/維護供應商用友NC檢查供應商主數據庫KCP供應商維護申請表公司名、稅務代碼、公司代碼、公司簡稱、公司類型(內部/外部)、對應公司編碼、結算單位銀行賬號、相關科目等信息紙面單據,OA電子表或紙制單據掃描項目公司應付

16、會計審核供應商維護申請表，補充相應數據 | 01-Aug-22 19P2P-02-01 員工預借款注釋:制圖人:版本:日期:員工開始填寫員工借款單據部門負責人審核借款合理性應付會計結束按照審批權限審批借款單據借款單據用友NC在報賬中心制借款單借: 其他應收款個人借款貸: 現金/銀行存款集團管理層借款單據用友NC提示五單以內/以外審核通過是否借款單據借款單據出納管理-付款CM0505KCPKCPKCP紙面單據,OA電子表或紙制單據掃描用友NC出納結轉借款單到總賬模塊用友NC會計主管審核入賬 | 01-Aug-22 20P2P-02-02 員工備用金注釋:制圖人:版本:日期:業務人員應付會計填寫備

17、用金申請表開始審核備用金備用金申請表項目負責人部門負責人審核申請合理性主管董事結束用友NC在報賬中心制借款單（備用金類型）借: 備用金貸: 現金/銀行存款審核備用金審批備用金出納管理-付款CM0505KCPKCPKCPKCPKCP紙面單據,OA電子表或紙制單據掃描額度控制詳見財務授權審批政策。用友NC會計主管審核付款憑證入賬用友NC出納結轉借款單到總賬模塊 | 01-Aug-22 21P2P-03 入倉注釋:制圖人:版本:日期:倉庫管理員檢驗物品/單據訂貨單價格對比表合同/協議申購單工程材料計劃單結束入庫單(紙質)應付會計用友NC總賬模塊記賬制單采購部文員開始入庫申請傳遞單據金蝶生成/制作入庫

18、單KCPKCP用友NC會計主管審核憑證入賬借: 庫存/材料/設備貸:應付賬款暫估材料設備款 | 01-Aug-22 22P2P-04 出倉注釋:制圖人:版本:日期:倉庫管理員檢驗物品/單據結束出庫單成本會計用友NC記賬制單借:成本/費用/其他應收/固定資產貸: 庫存/材料/設備/易耗品領用部門業務人員開始提交領用申請表審核領用合理性領用部門負責人領用申請表金蝶生成/制作出庫單KCPKCPKCP紙面單據,OA電子表或紙制單據掃描用友NC會計主管審核憑證入賬 | 01-Aug-22 23P2P-05 退倉注釋:制圖人:版本:日期:倉庫管理員確認后協調供應商結束退貨單應付會計用友NC記賬制單借:庫存

19、/材料/設備(紅字) 貸:應付賬款暫估材料設備款紅字)領用部門業務人員開始提交退倉申請表審核退倉合理性領用部門負責人退倉申請表采購部業務員退貨/換貨換退金蝶記錄換貨歷史記錄KCPKCP紙面單據,OA電子表或紙制單據掃描金蝶制作紅色字體的出庫單借:成本/費用/其他應收/固定資產(紅字) 貸:庫存/材料/設備/易耗品(紅字)金蝶制作退貨單通知采購業務員貨物調換對施工單位退材料，由主管董事審批用友NC記賬制單物品存在問題否是用友NC會計主管審核憑證入賬成本會計會計 | 01-Aug-22 24P2P-06 員工報銷注釋:制圖人:版本:日期:業務人員開始填寫報銷單部門負責人審批合理性人事專員項目/區域

20、負責人/董事審批報銷發票審核相關單據并確認無退貨應付會計用友NC填寫報銷單借:費用/應付賬款暫估材料設備款（零星采購） 貸:其他應付-員工結束出納管理-付款CM0505用友NC生成員工付款單紙質福利相關否是審核報銷合理性借:其他應付-員工 貸: 現金（差額）報銷單用友NC會計主管復核待確認憑證入賬用友NC審核并結轉付款單到總賬模塊KCPKCPKCPKCPKCPKCP在系統內核對報銷單據總金額是否小于借款總金額員工返繳現金借:現金（差額） 貸: 其他應收員工出納管理-收款是否KCP用友NC會計主管審核付款憑證入賬用友NC結轉報銷單到總賬模塊產生待確認憑證出納借:其他應付-員工報銷貸:其他應收個人

21、借款員工用友NC結轉報銷單到總賬模塊產生待確認憑證用友NC審核付款憑證修改制單人 | 01-Aug-22 25P2P-07 費用直接支付注釋:制圖人:版本:日期:業務人員開始填寫支付結算單部門負責人審批合理性項目/區域負責人/董事發票應付會計用友NC填寫付款結算單紙質審核報銷合理性借:費用類科目 貸: 現金/銀行報銷單KCPKCPKCP用友NC結轉付款結算單到總賬模塊出納用友NC會計主管審核入賬結束出納管理-付款CM0506對賬單用友NC審核付款憑證修改制單人 | 01-Aug-22 26P2P-08-01 供應商付款-批量付款（暫不實行）注釋:制圖人:版本:日期:采購部業務員開始整理發票采購

22、部負責人審批合理性發票應付會計用友NC在應付管理模塊填寫應付單出納用友NC批量生成付款單財務經理確認付款項借:應付賬款暫估材料設備款 貸:應付賬款-材料設備款 借: 應付賬款-供應商貸: 現金/銀行 預付款（已付金額）發票KCP用友NC結轉應付單到總賬模塊產生待確認憑證結束KCPKCP紙制或掃描件用友NC會計主管審核付款憑證入賬用友NC會計主管復核憑證入賬出納管理-付款CM0505 | 01-Aug-22 27P2P-08-02 供應商付款-常規付款注釋:制圖人:版本:日期:采購部業務員開始整理發票與單據采購部負責人審批合理性用友NC收到發票后在應付管理模塊填寫應付單出納管理-付款CM0506

23、出納發票資金計劃入庫單價格對比表合同申購單訂貨單項目/區域負責人/董事審批合理性收到發票時借:應付賬款暫估材料設備款貸:應付賬款-材料設備款借: 應付賬款-材料設備款貸: 現金/銀行結束KCPKCPKCP應付會計紙制或掃描件用友NC結轉應付單到總賬模塊產生待確認憑證用友NC填寫付款單用友NC將預付款和應付賬款核銷借: 應付賬款-材料設備款貸: 預付賬款用友NC會計主管審核應付和核銷憑證入賬KCP用友NC結轉付款單到總賬模塊用友NC會計主管審核入賬用友NC審核付款憑證修改制單人 | 01-Aug-22 28P2P-09 預付款注釋:制圖人:版本:日期:采購部業務員開始填制付款申請審核單據出納發票

24、(收據）資金計劃合同采購部負責人審核預付款合理性按審批權限取得適當審批采購訂單KCPKCP應付會計借: 預付賬款貸: 現金/銀行存款結束會計主管審核憑證入賬KCP出納管理-付款CM0506用友NC填寫付款單用友NC結轉付款結算單到總賬模塊用友NC審核付款憑證修改制單人 | 01-Aug-22 29目 錄記賬到報表采購到付款訂單到收款現金管理預算管理 | 01-Aug-22 30訂單到收款績效考核指標發票：開具發票的效率：每人每年開具的發票/收據數量開具發票的差錯率：發生發票開具錯誤的數量占總開票數量的比率糾正發票錯誤的及時性：從發現開票錯誤起，天內完成糾正操作的數量占總量的比率，以及逾期的天數

25、掃描：掃描憑證附件的及時性：及時掃描的單據占全部掃描單據的比率掃描憑證附件的差錯率：由于差錯被退回的掃描單據占全部掃描單據的比率報表：上交報表的及時性：是否按規定日期上交報表，以及逾期天數報表的差錯率：含錯誤報表信息的報表占報表總數的比率收款核銷：收款核銷的及時性：從接受到網銀系統中的到款通知開始，天內完成核銷應收賬款的操作數量占總核銷操作數量的比率收款核銷的差錯率：與收款核銷相關的投訴或差錯的數量占總核銷操作數量的比率已收款尚未在系統中核銷的比率：月末關賬時，已確認收款但尚未核銷的應收賬款的數量占應收賬款總量的比率 | 01-Aug-22 31訂單到收款績效考核指標（續）系統記錄和會計憑證入

26、賬關賬：明源系統中作收款/售樓記錄的及時性：從已收款或已簽認購書/合同開始，小時內完成系統記錄的數量占總記錄數量的比率，以及逾期的小時數審核收款單/會計憑證的及時性：從上游人員制單完成開始，小時內完成復核的數量占總復核數量的比率，以及逾期的小時數確認內部往來憑證的及時性：從接收對方掛賬開始，天內尚未完成的內部往來掛賬處理的數量占內部往來憑證總量的比率，以及逾期天數內部往來的差錯率：月末關賬時，無正當原因且仍未掛賬的內部往來的數量占內部往來憑證總量的比率，以及逾期天數記賬的差錯率：調整錯誤憑證的數量占記賬憑證總數的比率月末關賬的及時性：是否按規定日期關賬，以及逾期天數客戶問詢處理：客戶問詢處理的

27、及時性：從受理客戶問詢開始，天內解決并上報財務經理的次數占總受理次數的比率 | 01-Aug-22 32O2CA 入賬日期:應收會計會計主管結束KCP注釋:制圖人:版本:用友NC在總賬模塊填制或復核待確認記賬憑證制單KCPKCP開始用友NC在中國準則主賬簿和中國稅賬簿復核入賬 | 01-Aug-22 33O2C-01-01 收取意向金日期:應收會計銷售主管申請審批銷售方案開始意向金流程制定收取意向金流程,收取意向金并開收據（現金/刷卡、網銀）收銀明源輸入客戶名，金額，付款方式出納匯總表/現金/收據KCP注釋: 凱茵暫無意向金制圖人:版本:按照經董事審批后的銷售方案的規定和業主的意向確定收款方式

28、銷售方案用友NC生成收款單身份證意向書身份證意向書紙質或掃描文檔來自明源系統、掃描或紙質文檔等紙質或來自OA的文檔來自OA的文檔KCPKCPKCPO2CA 入賬借：現金/銀行貸：其它應付款-意向金用友NC復核結轉到總賬模塊 | 01-Aug-22 34O2C-01-02 退回意向金日期:客戶銷售人員準備退款客戶清單和請示開始退還意向金收據和意向書審核，與客戶清單比對應收會計出納主管復核審批后的退款客戶清單借：其它應付款-意向金貸：現金/銀行KCP注釋: 凱茵暫無意向金流程制圖人:版本:銷售部經理審批退款客戶清單主管董事審批請示用友NC生成紅字收款單會計主管意向金收據及意向書來自OA、掃描或紙質

29、文檔KCPKCP明源作付款記錄結束O2CA入賬出納管理-付款用友NC復核結轉到總賬模塊 | 01-Aug-22 35O2C-02-01 意向金轉定金注釋:制圖人:版本:日期:客戶出納填寫認購單開始銷售員收銀明源查詢客戶房號，核對認購單明源轉意向金為定金收回客戶意向金收據開定金收據/發票復核定金和原意向金收據用友NC生成意向金轉定金的單據借：其它應付款-意向金貸：預收賬款-預收樓房款意向書所標房源是否與認購單一致按既定業務審批制度由售樓部申請審核批準是否批準單簽字的認購單來自OA、掃描文檔KCPKCPO2CA 入賬 | 01-Aug-22 36O2C-02-02 直接收取定金注釋:凱茵在沒有預售

30、證的情況下，開具現金收據，否則開具發票制圖人:版本:日期:銷售員出納開始客戶簽名確認收銀明源查詢客戶房號，核對認購單明源按明源明細確定定金金額收客戶定金（現金/刷卡/網銀）開定金收據交接復核匯總表收據存根聯 借：銀行/現金貸：預收賬款-預收樓房款申請審批銷售方案按審批后的銷售方案填寫認購單銷售方案用友NC生成收款單認購單來自明源系統、OA、掃描文檔KCPKCPKCPO2CA 入賬 | 01-Aug-22 37O2C-03 簽認購書注釋:制圖人:版本:日期:銷售部與客戶簽寫認購書開始認購書核對認購書和價目表，優惠政策，折扣批復單明源作銷售記錄價目表優惠政策折扣批復單來自OA的審批文件、掃描文檔K

31、CP備注:在財務系統中暫時不做賬務處理結束 | 01-Aug-22 38O2C-04-01 銷售調整售價調整注釋: 售價調整包括按揭改一次性付款，折扣變更，換房制圖人:版本:日期:售后人員應收會計收回舊認購書，編制新認購書開始新舊認購書核對新舊認購書，復核是否經過必要的權限審批人審批明源在明源中作售價調整記錄折扣批復單換房申請表按審批權限的規定，找到相關的權限審批人審批新認購書將新舊認購書傳遞到財務部來自OA的審批文件、掃描文檔KCP備注:在財務系統中暫時不做賬務處理結束 | 01-Aug-22 39O2C-04-02 銷售調整-退房注釋:制圖人:版本:日期:售后人員應收會計出納協助客戶填寫退

32、房申請開始核對收款情況主管董事審批退房申請退房申請退房申請通知客戶交原購房單據審核客戶認購書，退房申請，原收據退房申請/認購書/收據借：應收賬款 紅字 貸：主營業務收入 紅字明源作退房記錄用友 NC確認紅字收款單明源作付款記錄來自OA、明源系統及掃描的文檔結束KCP借：應收賬款/預收賬款貸：現金/銀行O2CA 入賬出納管理-付款O2CA 入賬是否已確認主營業務收入?否是 | 01-Aug-22 40O2C-04-03 銷售調整-撻定注釋:制圖人:版本:日期:銷售售后人員應收會計完成撻定申請表開始按照審批權限的規定，找到相關的權限審批人審批（售樓部負責人或其他更高級別的審批人）復核撻定申請表撻定

33、申請表借：預收賬款-預收樓房款貸：營業外收入-撻定樓款收入明源作撻定記錄撻定申請表來自OA、紙質或掃描的文檔來自OA、紙質或掃描的文檔KCPO2CA 入賬用友NC生成確認撻定收入的單據 | 01-Aug-22 41O2C-05 簽合同注釋:制圖人:版本:日期:銷售員收銀出納通知業主交首期款，簽合同開始收業主首期款（現金/刷卡/網銀）按地方稅局規定代收各種稅費開發票，收據與客戶簽合同用友NC生成收款單借：現金/銀行貸：預收賬款-預收樓款明源作收款記錄匯總表/現金/收據、簽字的售房合同復核來自明源系統、OA、紙質或掃描的文檔匯總表/現金/收據、簽字的售房合同來自明源系統、OA、紙質或掃描的文檔KC

34、PKCPO2CA 入賬 | 01-Aug-22 42O2C-06-01 收款-按揭款注釋:制圖人:版本:日期:銷售部出納應收會計業主資料備案(房管)開始銀行審批放款取放款單（網銀）明源輸入按揭款開發票用友NC生成收款單借：現金/銀行貸：預收賬款預收樓款匯總表/發票/放款單匯總表/發票 /放款單復核來自網銀、紙質或掃描的文檔備注： 待確認會計憑證生成后由會計主管復核即入賬。來自明源系統、網銀、紙質或掃描的文檔放款單KCPKCPO2CA 入賬 | 01-Aug-22 43O2C-06-02 收款-余款注釋:制圖人:版本:日期:銷售部出納應收會計業主資料備案(房管)開始用友NC生成收款單借：現金/銀

35、行貸：預收賬款預收樓款收銀開發票匯總交出納匯總表/發票/銀行對賬單收銀行到賬單（網銀）、現金或刷卡復核是否為最后一筆余款復核來自明源系統、網銀、紙質或掃描的文檔KCPKCPO2CA 入賬 | 01-Aug-22 44O2C-06-03 收款-代收款注釋:制圖人:版本:日期:業主出納按售樓通知書繳款開始明源查詢房號下的記錄借：現金貸：其它應付款收銀收款（現金/刷卡/網銀）匯總表收據、發票售樓通知書是否一致開收據/發票與銷售確認應繳款是否番禺：權證綜合費凱茵：測量費，契稅，印花稅，其它番禺：契稅開發票，權證綜合費開收據凱茵：收據用友NC生成收款單復核來自明源系統、網銀、紙質或掃描的文檔KCP售樓通

36、知書KCPO2CA 入賬 | 01-Aug-22 45O2C-06-04 收款-商戶租金注釋:制圖人:版本:日期:租戶出納應收會計按租賃合同繳款開始借：現金/銀行貸：其他業務收入-固定資產/產品出租收入收銀收款（現金/刷卡/網銀）開具發票查詢租賃明細表匯總表發票、現金復核用友NC生成收款單拓展開發部制作租賃明細表確認其完整性明源作收租金記錄簽訂租房合同網銀、紙質或掃描的文檔KCPO2CA 入賬KCP | 01-Aug-22 46O2C-06-05 收款-滯納金注釋:制圖人:版本:日期:業主出納繳首期款/余款開始借：現金/銀行貸：營業外收入收銀通知業主繳滯納金匯總表、收據、現金收款（現金/刷卡/

37、網銀），開收據有異議?繳滯納金是否聯系銷售員申請免付銷售員按照營運手冊的規定，找到相關的權限審批人審批將審批后的單據傳遞到財務部明源作收滯納金記錄用友NC生成收款單復核來自明源系統、網銀、紙質或掃描的文檔在明源中查詢是否存在滯納金審批單來自OA、紙質或掃描的文檔KCPKCPKCPO2CA 入賬KCP | 01-Aug-22 47O2C-06-06 收款-更名手續費注釋:制圖人:版本:日期:業主出納/收銀應收會計交轉名申請表開始借：現金/銀行貸：其他業務收入其他銷售負責人交舊發票，要求轉名審批的轉名申請表舊發票直系親屬證明簽名確認是否直系親屬是否明源更名收手續費（現金/刷卡/網銀）開新發票匯總表

38、/新舊發票用友NC生成收款單來自OA或掃描的文檔O2CA 入賬來自明源、OA、紙質或掃描的文檔審批的轉名申請表直系親屬證明KCP復核KCP | 01-Aug-22 48O2C-06-07 收款-工程改建費注釋:制圖人:版本:日期:業主收銀要求改建開始匯總交會計借：現金/銀行貸：其它業務收入-裝修費收入工程部制改建明細單收工程改建費（現金/刷卡/網銀）開建筑業發票(凱茵開收據)審批確認，劃價收取改建明細單并付款出納匯總表發票/收據改建明細單復核，簽收用友NC生成收款單改建明細單來自OA或掃描的文檔來自明源、OA、紙質或掃描的文檔KCPO2CA 入賬 | 01-Aug-22 49O2C-07 按揭

39、回購注釋: 凱茵無支票支付步驟，而由銀行在基本戶直接扣款制圖人:版本:日期:銀行出納應收會計要求回購，提供業主本金和利息清單開始借：其它應收-按揭回購貸：銀行銷售部制回購申請主管董事審批確認取得回單業主同意付款?是否起訴判決借：應收賬款 紅字貸：主營業務收入 紅字借：應收賬款貸：其它應收-按揭回購 貸: 銀行-已收業主款項扣除利息貸/借：營業外收入/支出-按揭回購用友NC制付款單（付款給銀行）回購申請業主本金和利息清單來自OA或掃描的文檔中止合同來自掃描的文檔KCPO2CA 入賬通知業主付款與業主簽中止合同借：銀行貸：其它應收-按揭回購借/貸：損失/收益是否收到業主付款合同中止判決業主付款法院

40、判決書來自掃描的文檔出納管理-付款是否此前已確認收入是否借：預收賬款貸：其它應收-按揭回購 貸: 銀行-已收業主款項扣除利息貸/借：營業外收入/支出-按揭回購用友NC生成沖回確認收入的紅字應收單， 同時生成退客戶款項的紅字收款單用友NC制收款單用友NC生成紅字收款單 | 01-Aug-22 50O2C-08-01 銷售優惠-送現金注釋:制圖人:版本:日期:銷售部出納提供月度銷售明細表開始開稅單應收會計用友NC生成支付結算單與銷售優惠政策復核簽名確認借：銷售費用貸：其他應付代扣稅金貸：現金/銀行審批收到現金贈送明細表提供優惠確認單(業主已收樓)核對現金贈送明細表和確認單明源作銷售優惠付款記錄優惠

41、確認單現金贈送明細表來自OA、紙質或掃描的文檔KCPKCP出納管理-付款結束應付會計用友NC會計主管審核憑證入賬用友NC審核結轉付款結算單到總賬模塊 | 01-Aug-22 51O2C-08-02 銷售優惠-送管理費注釋:制圖人:版本:日期:銷售部提供月度銷售明細表開始應收會計與銷售優惠政策復核簽名確認審批提交管理費贈送明細表給物業確認管理費贈送明細表物業入賬內部往來用友NC確認內部往來協同憑證借：銷售費用貸：內部往來贈送管理費明細表發票往來單來自OA、掃描、紙質、明源、NC系統產生的文檔KCPO2CA 入賬 | 01-Aug-22 52O2C-08-03 銷售優惠-送實物(客戶自提)注釋:制

42、圖人:版本:日期:銷售部出納提供月度銷售優惠明細表開始主管復核,入賬應收會計與銷售優惠政策復核簽名確認審批，制提貨清單供應商核對提貨清單與優惠明細表蓋章確認提供業主提貨單結賬借：其他應付-預提費用贈品 貸：應付賬款暫估材料設備款 貸: 銷售費用/主營業務成本-差異贈送實物明細表、提貨清單交業主簽收提貨單用友NC生成付款單來自OA、掃描、明源產生的文檔來自掃描、明源產生的文檔出納付款流程KCPKCPKCPO2CA 入賬用友NC生成待確認憑證借：銷售費用貸：其他應付-預提費用-贈品費用是否傢俬、電器?是否借：開發產品成本貸：其他應付-預提費用-贈品費用用友NC生成待確認憑證用友NC在總賬模塊生成暫

43、估應付憑證 | 01-Aug-22 53O2C-08-04 銷售優惠-送實物(進庫存)注釋:制圖人:版本:日期:銷售部提供月度銷售優惠明細表開始應收會計與銷售優惠政策復核簽名確認審批核對確認優惠明細表倉庫向業主發貨用友NC生成待確認憑證借：其他應付預提費用贈品貸：庫存材料 貸: 銷售費用/主營業務成本-差異贈送贈品明細表收樓時通知業主提貨領貨清單來自掃描、明源產生的文檔KCPKCPO2CA 入賬用友NC在總賬模塊中生成待確認憑證借：銷售費用貸：其他應付-預提費用贈品是否傢俬、電器?用友NC在總賬模塊中生成待確認憑證是否借：開發產品成本貸：其他應付-預提費用贈品 | 01-Aug-22 54O2

44、C-09 傭金注釋:制圖人:版本:日期:銷售部提供銷售清單和傭金分配方案開始應收會計復合是否簽約，認購時間，簽約時間，售樓人，傭金比例簽名確認審批扣所得稅借：銷售費用貸：其他應付款-應付工資 貸：應交稅金-個人所得稅出納交給董事審批，經批準后，退回到銷售部用友NC在報賬中心填制付款結算單傭金分配明細單來自OA、掃描文檔O2CA 入賬出納管理-付款KCPKCP用友NC:填寫傭金確認憑證（總賬模塊制單）借：其他應付款應付工資貸：現金/銀行應付會計 | 01-Aug-22 55O2C-10 樓款抵扣工程款注釋:制圖人:版本:日期:施工單位到售樓部選單位開始綜合管理部辦理工程款抵扣樓款的申請相關負責人

45、審批（需董事審批）會計復核，通知施工單位開證明和發票本項目借：預付/應付工程款貸：預收賬款跨項目借：預付/應付工程款貸：內部往來工程所在地應付會計物業所在地應收會計會計主管審批開劃款證明/收據復核劃款證明是否齊全，通知售樓部可以開認購書借：內部往來貸：其他應付工程款抵樓款(過渡科目)借: 其他應付工程款抵樓款(過渡科目) 貸:預收樓款與售樓部核實是否選中的單位未銷售給業主，可用作抵扣樓款將劃款證明/收據，交物業所在地應收會計B開樓款發票明源作售樓記錄BKCPO2CA 入賬KCPKCP內部往來單，劃款證明、收據來自明源、NC、紙質或掃描文檔在總賬模塊中生成內部往來待確認憑證用友NC確認內部往來協

46、同憑證O2CA 入賬 | 01-Aug-22 56O2C-11 房產證注釋:制圖人:版本:日期:售樓部提供辦證清單(業主所交辦證款項清單)開始應收會計復核繳費款項和金額相關負責人審批收銀通知業主繳款辦證，開辦證通知書用友NC生成收款單收契稅和權證綜合費開收據和發票出納復核簽收借：銀行/現金貸：其它應付款交辦證資料到國土局付款辦證國土局提供辦證清單國土局發票，房產證匯總表/發票 /收據/現金來自明源系統、網銀、紙質或掃描的文檔辦證清單結束KCPKCPO2CA 入賬 | 01-Aug-22 57O2C-12 收入確認注釋:制圖人:版本:日期:工程部提供竣工備案表開始結束售樓部收入會計成本會計竣工備

47、案表、收樓通知書用友NC在中國準則賬簿內結轉成本用友NC 在系統中國準則主賬簿內生成應收單來自紙質、掃描文檔KCP借：應收賬款貸：主營業務收入借：主營業務成本貸：開發產品用友NC集團總賬會計將其折算到香港準則賬簿內確認收入用友NC集團總賬會計將其折算到香港準則賬薄內結轉成本明源作竣工決算記錄、收樓記錄用友NC 在系統中國稅賬簿內生成應收單用友NC 在系統中國準則主賬簿內確認收入用友NC 在系統中國稅賬簿內確認收入用友NC 在系統中國稅賬簿內結轉成本KCP | 01-Aug-22 58O2C-13 到期應收而未收樓款的追款注釋:制圖人:版本:日期:開始應收會計售樓部銷售員催款根據認購書和購房合同

48、中的規定，計算對過期的應收款應加收的其他款項（如滯納金等）明源導出到期應收而未收樓款明細到期應收而未收樓款明細表（包括房號、金額、應收款、到期日等）將到期應收而未收樓款明細表傳遞給售樓部復核到期應收而未收樓款明細表復核加收的款項是否符合售樓合同規定，加收的款項計算是否正確，滯納金免付審批是否具備（流程見O2C-06-05)是否購房合同認購書收款滯納金流程來自掃描文檔KCPKCPKCP | 01-Aug-22 59目 錄記賬到報表采購到付款訂單到收款現金管理預算管理 | 01-Aug-22 60現金管理-績效考核指標銀行賬戶信息維護：維護銀行賬戶信息的及時性：從接收到新賬戶信息起，天內完成維護銀

49、行賬戶信息操作的數量占總維護數量的比率，以及逾期的天數維護銀行賬戶信息的差錯率：與維護銀行信息相關的投訴的數量占總的維護數量的比率出納管理：完成銀行余額調節表的及時性：是否按規定日期完成銀行余額調節表，以及逾期天數銀行余額調節表的差錯率：含錯誤信息的銀行余額調節表占報表總數的比率清理未達賬項的及時性：在下月日前，已清理的本月銀行未達賬項占本月發生的全部未達賬項的比率，以及逾期未清理的未達賬項的數量編制付款單的及時性：從收到確認付款的記賬憑證起，天內完成編制付款單的操作的數量占總制單數量的比例，以及逾期的小時數付款的及時性：已經審核批準的付款在當天完成支付的數量占全部待支付款項數量的比率，以及逾

50、期支付的小時數付款的差錯率：發生付款錯誤的操作數量占總操作數量的比率收款的差錯率：發生收款錯誤的操作數量占總操作數量的比率現金盤點的差錯率：發生現金盤點差異的次數占全部現金盤點次數的比率掃描：掃描憑證附件的及時性：及時掃描的單據占全部掃描單據的比率掃描憑證附件的差錯率：由于差錯被退回的掃描單據占全部掃描單據的比率現金余額管理：現金坐支差錯：被舉報現金坐支的次數超額現金差錯：被舉報發生超額庫存現金的次數 | 01-Aug-22 61CM-01 印鑒管理-財務印鑒的使用財務印鑒管理員開始需要內部蓋章的文件、對外報表印鑒使用登記表結束審核單據或文件是否真實有效，是否已經經過相關的權限審批人的審批是蓋

51、財務章登記印鑒使用登記表需要借出印鑒蓋章的申請KCP | 01-Aug-22 62CM-02-01 銀行對賬-日常核對注釋:制圖人:版本:日期:開始銀行交易明細表銀行對賬表出納結束核實未達賬項的原因網銀下載銀行賬戶收、付款交易明細銀行的交易明細是否與賬面記錄一致是否有未達賬項是否有未知原因的未達賬項是用友NC銀行日記賬是否結束否查找原因上報會計主管是用友NC編制對賬表用友NC自動核對交易明細用友NC自動編制未達賬項明細表未達賬項明細表KCPKCPKCPKCPKCPKCP | 01-Aug-22 63CM-02-02 銀行對賬-月末對賬注釋:制圖人:版本:日期:開始銀行余額調節表銀行對賬單出納結

52、束核實未達賬項的原因并標注網銀下載銀行對賬單銀行對賬單明細項是否與賬面記錄一致是否有未達賬項是否有未知原因的未達賬項是用友NC銀行日記賬是否結束否查找原因上報會計主管是用友NC編制銀行存款余額調節表用友NC自動與銀行對賬單逐筆核對用友NC自動編制未達賬項明細表銀行余額調節表（已標注未達賬項原因）KCPKCPKCPKCPKCPKCPKCP在下個月結賬前清理完本月所有的未達賬項 | 01-Aug-22 64CM-03 銀行開戶注釋:制圖人:版本:日期:集團財務部IT管理員集團資金部開始去銀行領取開戶申請表是否符合開戶規定有必要開設新賬戶項目公司出納結束填寫銀行申請表銀行開戶銀行申請表開戶證明資料存

53、檔OA批準開戶用友NC建立賬戶檔案提出開立賬戶檔案申請掃描開戶證明資料存檔OA開戶申請開戶證明資料KCPKCPKCP結束注:在掃描系統上線前，全部采用紙質文檔 | 01-Aug-22 65CM-04 現金交接注釋:制圖人:版本:日期:開始銷售收款明細表出納結束將現金交接金額和現金日記賬余額核對用友NC下載銷售收款記錄核對銷售記錄是否與收款記錄一致收、付現金所使用的票據張數和號碼是否與票據使用記錄表的記錄一致現金交接額是否和現金日記賬的余額一致是是是查找并解決差異上報會計主管否用友NC從票據模塊下載票據使用記錄表（包括使用的發票、收據、其他收/付款單的領用張數和截至票號）票據使用記錄表將現金交出

54、納將超過規定現金余額的現金送存銀行將送存銀行后余下的現金存放在保險柜中收銀員清點收銀員交的現金KCPKCPKCP現金日記賬否AA否結束上報財務負責人A | 01-Aug-22 66CM-05-01 出納管理-收款-現金注釋:制圖人:版本:日期:出納收到現金開始將收到的現金保管在保險柜用友NC系統生成收款單用友NC將收款單確認并結轉到總賬模塊應收會計用友NC自動生成現金日記賬用友NC在總賬模塊中確認收款憑證制單人修改為應收會計結束清點現金開收據/發票將超過規定現金余額的現金送存銀行將送存銀行后余下的現金存放在保險柜中KCPKCPKCPKCPKCP注：樓款收取由收銀員負責，日常現金收取直接由出納負

55、責。由收銀收取的款項，由售樓系統自動傳輸到財務系統生成收款單。明源售樓系統登記預收樓款收銀員 | 01-Aug-22 67CM-05-02 出納管理-收款-刷卡注釋:制圖人:版本:日期:收銀員出納收到現場劃卡付款開始用友NC系統生成收款單明源售樓系統登記預收樓款樓款用友NC確認現金收款單正確并結轉到總賬模塊應收會計用友NC自動生成現金日記賬用友NC在總賬模塊中確認收款憑證制單人修改為應收會計結束KCPKCP網銀收到銀行到賬通知注：樓款收取由收銀員負責，日常現金收取直接由出納負責。由收銀收取的款項，由售樓系統自動傳輸到財務系統生成收款單。開收據/發票 | 01-Aug-22 68CM-05-03 出納管理-收款-銀行轉賬注釋:制圖人:版本:日期:出納結束收銀員開收據/發票開始應收會計網銀收到銀行放款通知/到賬通知明源售樓系統登記預收樓款用友NC系統生成收款單用友NC自動生成現金日記賬用友NC確認現金收款單正確并結轉到總賬模塊用友NC確認收款憑證，制單人修改為應收會計等待業主持銀行回單來取發票KCPKCP注：樓款收取由收銀員負責，日常現金收取直接由出納負責。由收銀收取的款項，由售樓系統自動傳輸到財務系統生成收款單。 | 01-Aug-22 69CM-05-04 出納管理-簽發