1、會(huì)計(jì)崗位綜合實(shí)訓(xùn)實(shí)訓(xùn)大綱一、會(huì)計(jì)崗位綜合實(shí)訓(xùn)的目的會(huì)計(jì)崗位綜合實(shí)訓(xùn)目的是強(qiáng)化核心專(zhuān)業(yè)能力和一般關(guān)鍵能力，學(xué)會(huì)中小企業(yè)會(huì)計(jì)工作的全部操作過(guò)程。在實(shí)訓(xùn)中不僅要親身體驗(yàn)會(huì)計(jì)操作訓(xùn)練，同時(shí)還融合了會(huì)計(jì)工作崗位之間的業(yè)務(wù)銜接關(guān)系和內(nèi)部控制要求，以及會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德規(guī)范等內(nèi)容。二、會(huì)計(jì)崗位綜合實(shí)訓(xùn)的內(nèi)容(1)會(huì)計(jì)工作崗位業(yè)務(wù)流程將以典型的企業(yè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)為主線，按照會(huì)計(jì)工作業(yè)務(wù)流程順序，完成全部會(huì)計(jì)核算過(guò)程。具體來(lái)講：從建賬開(kāi)始，到填制和審核原始憑證，再到填制記賬憑證、登記賬簿、成本計(jì)算、財(cái)產(chǎn)清查，直至到結(jié)賬，最后編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。(2)會(huì)計(jì)核算操作通過(guò)運(yùn)用手工會(huì)計(jì)操作和計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)操作手段，具體處理典型的會(huì)

2、計(jì)業(yè)務(wù)。包括貨幣資金核算，采購(gòu)與付款、銷(xiāo)售與收款、存貨、工資、固定資產(chǎn)、成本費(fèi)用、投資、籌資和捐贈(zèng)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制技術(shù)。(3)會(huì)計(jì)事物處理辦事各種日常會(huì)計(jì)事務(wù)，處理一般突發(fā)事件等財(cái)務(wù)部文員工作。三、會(huì)計(jì)崗位綜合實(shí)訓(xùn)的環(huán)境(一)實(shí)訓(xùn)室布局1辦公室內(nèi)的布局2會(huì)計(jì)工作涉及的外部機(jī)構(gòu)的場(chǎng)景布局(二)主要設(shè)施及會(huì)計(jì)用品四、會(huì)計(jì)崗位綜合實(shí)訓(xùn)的組織(一)分崗分為4個(gè)崗位，分別為會(huì)計(jì)主管、出納、制單員和記賬員。崗位與其主要工作任務(wù)的關(guān)系如下：(二)業(yè)務(wù)處理流程業(yè)務(wù)處理流程一覽表序號(hào)工作流程工作步驟和內(nèi)容崗位人員1熟悉會(huì)計(jì)工作環(huán)境、模擬企業(yè)的基本情況、財(cái)務(wù)各崗位工作任務(wù)及流程介紹情況，說(shuō)明

3、實(shí)訓(xùn)要求和安排，分組，分崗，熟悉會(huì)計(jì)工作環(huán)境、模擬企業(yè)的基本情況、財(cái)務(wù)各崗位工作任務(wù)及流程、各類(lèi)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理流程，布置工作任務(wù)。會(huì)計(jì)主管出納制單會(huì)計(jì)記賬會(huì)計(jì)2建賬手工：建日記賬、明細(xì)賬、總賬出納記賬會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管計(jì)算機(jī)：安裝財(cái)務(wù)軟件、財(cái)務(wù)軟件的初始設(shè)置：設(shè)置業(yè)務(wù)參數(shù)及基本信息設(shè)置會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理規(guī)則輸入期初數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)主管記賬會(huì)計(jì)3填制和審核原始憑證(1)記賬員和出納填制由財(cái)務(wù)部門(mén)出具的各種原始憑證，包括：記賬員開(kāi)具發(fā)票、編制有關(guān)工資、固定資產(chǎn)、存貨及成本核算計(jì)算表；出納開(kāi)具銀行結(jié)算憑證；出納編制工資發(fā)放表和工資結(jié)算匯總表。出納編制納稅申報(bào)表，包括增值稅納稅申報(bào)表、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表、地方稅收納稅申報(bào)

4、表、個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表、養(yǎng)老保險(xiǎn)申報(bào)表。(2)審核員(會(huì)計(jì)主管)接到外來(lái)或自制的原始憑證或原始憑證匯總表，對(duì)其進(jìn)行合法性、合規(guī)性、合理性審核，同時(shí)簽署審核意見(jiàn)。(3) 將審核無(wú)誤的原始憑證傳遞給制單會(huì)計(jì)。會(huì)計(jì)主管出納制單會(huì)計(jì)記賬會(huì)計(jì)4填制、審核記賬憑證手工：(1)制單會(huì)計(jì)取得已審核的原始憑證，期末賬項(xiàng)調(diào)整數(shù)據(jù)，首先判斷其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)，其次填制記賬憑證，然后在記賬憑證的“制單”處簽名或蓋章。(2)審核員(會(huì)計(jì)主管)接到制單會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)來(lái)的記賬憑證及所附原始憑證，進(jìn)行認(rèn)真審核，經(jīng)審核無(wú)誤后，應(yīng)在記賬憑證的“審核”處簽名或蓋章，以示負(fù)責(zé)。(3)將審核后的記賬憑證，再傳遞給制單會(huì)計(jì)。(4)制單會(huì)計(jì)取回已審

5、核記賬憑證，根據(jù)憑證類(lèi)別的不同，分別傳遞：將收款憑證及所附原始憑證傳遞給出納；將付款憑證及所附原始憑證傳遞給出納；將轉(zhuǎn)賬憑證及所附原始憑證傳遞給記賬會(huì)計(jì)。會(huì)計(jì)主管出納制單會(huì)計(jì)記賬會(huì)計(jì)計(jì)算機(jī)：輸入憑證審核憑證5登記賬簿計(jì)算機(jī)：記賬操作記賬會(huì)計(jì)手工：(1)出納登記日記賬出納接到審核員(會(huì)計(jì)主管)轉(zhuǎn)來(lái)的收款憑證或付款憑證及所附原始憑證，據(jù)此登記“現(xiàn)金日記賬”或“銀行存款日記賬”；登記日記賬完成后，在記賬憑證的“出納”處簽名或蓋章；出納再將記賬憑證及所附原始憑證傳遞給記賬會(huì)計(jì)。(2)記賬會(huì)計(jì)登記各種賬簿得到轉(zhuǎn)賬憑證或出納傳遞來(lái)的收、付款憑證及所附原始憑證，據(jù)此運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件逐筆登記日記賬、所屬明細(xì)分類(lèi)賬

6、。根據(jù)記賬憑證進(jìn)行科目匯總，登記總分類(lèi)賬；根據(jù)記賬憑證及所附原始憑證和其他有關(guān)資料登記有關(guān)備查簿、核對(duì)表。完成登賬工作后，在記賬憑證的“”欄內(nèi)注明入賬符號(hào)，并且在“記賬”處簽名或蓋章；將已經(jīng)完成登記賬簿的記賬憑證及所附原始憑證轉(zhuǎn)給會(huì)計(jì)主管。會(huì)計(jì)主管出納記賬會(huì)計(jì)6期末對(duì)賬計(jì)算機(jī)：自動(dòng)對(duì)賬會(huì)計(jì)主管手工：記賬會(huì)計(jì)和出納分別對(duì)總賬、明細(xì)賬和日記賬進(jìn)行核對(duì)，檢查是否賬證、賬賬、賬實(shí)相符；賬實(shí)核對(duì)：現(xiàn)金清查、銀行對(duì)賬、財(cái)產(chǎn)物資清查、往來(lái)賬款管理。記賬會(huì)計(jì)出納會(huì)計(jì)主管 7期末賬項(xiàng)調(diào)整計(jì)算機(jī)：自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置會(huì)計(jì)主管制單會(huì)計(jì)記賬會(huì)計(jì)手工：期末賬項(xiàng)調(diào)整8期末結(jié)賬計(jì)算機(jī)：結(jié)賬操作出納記賬會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管手工：(1)記賬會(huì)

7、計(jì)負(fù)責(zé)編報(bào)前的試算平衡(2)記賬會(huì)計(jì)和出納分別進(jìn)行結(jié)總賬、明細(xì)賬和日記賬。9編制和審核報(bào)表計(jì)算機(jī)：報(bào)表定義報(bào)表生成會(huì)計(jì)主管記賬會(huì)計(jì)手工：(1)記賬會(huì)計(jì)編制資產(chǎn)負(fù)債表、應(yīng)交增值稅明細(xì)表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表。(2)將編制的資產(chǎn)負(fù)債表、應(yīng)交增值稅明細(xì)表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表送交會(huì)計(jì)主管(審核員)進(jìn)行審核。10檔案管理(1)制單會(huì)計(jì)裝訂憑證原始憑證或原始憑證匯總表作為記賬憑證的附件，記賬憑證按收款、付款、轉(zhuǎn)賬三類(lèi)進(jìn)行順序編號(hào)，折疊整齊。按照裝訂憑證的規(guī)定，加具封面，注明單位名稱(chēng)、年度、月份和起訖日期，裝訂，并由裝訂人簽名或蓋章。(2)記賬會(huì)計(jì)裝訂賬簿和報(bào)表應(yīng)將各種賬頁(yè)按不同格式(或類(lèi)

8、別)裝訂成冊(cè)，附上賬簿啟用登記表。將全部會(huì)計(jì)報(bào)表附上會(huì)計(jì)報(bào)表封面，注明單位名稱(chēng)、年度、月份。(3)所有會(huì)計(jì)檔案應(yīng)送交會(huì)計(jì)主管(審核員)審核；審核合格后，會(huì)計(jì)主管歸檔保管等待上交。會(huì)計(jì)主管制單會(huì)計(jì)記賬會(huì)計(jì)11會(huì)計(jì)報(bào)表分析會(huì)計(jì)報(bào)表分析。會(huì)計(jì)主管五、時(shí)間安排實(shí)訓(xùn)內(nèi)容課 時(shí)一、總論2二、企業(yè)基本情況介紹2三、建賬4四、日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理32五、期末賬項(xiàng)調(diào)整6六、期末對(duì)賬與結(jié)賬2七、編制會(huì)計(jì)報(bào)表4八、編制納稅申報(bào)表2九、財(cái)務(wù)分析2十、檔案管理2十一、總結(jié)、匯報(bào)、考核2合 計(jì)60六、會(huì)計(jì)崗位綜合實(shí)訓(xùn)的考核1. 過(guò)程考核過(guò)程考核占40%。組內(nèi)成員互相評(píng)價(jià)：可以從紀(jì)律、參與情況、組內(nèi)成員協(xié)調(diào)情況、工作態(tài)度、業(yè)務(wù)

9、能力等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)組長(zhǎng)評(píng)價(jià)和教師評(píng)價(jià)：采用績(jī)效考核，首先學(xué)生進(jìn)行自評(píng)，然后再進(jìn)行組長(zhǎng)評(píng)價(jià)和教師評(píng)價(jià)。2結(jié)果評(píng)價(jià)結(jié)果考核占60%。會(huì)計(jì)檔案資料：實(shí)訓(xùn)結(jié)束要求每個(gè)小組提交全部實(shí)訓(xùn)資料，包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等內(nèi)容。實(shí)訓(xùn)資料評(píng)分參考標(biāo)準(zhǔn)為：原始憑證填制和審核占5%；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理、記賬憑證填制和審核占13；賬簿登記、報(bào)表編制占10；會(huì)計(jì)檔案整理裝訂占2。小組匯報(bào)：小組匯報(bào)實(shí)際上是各個(gè)實(shí)訓(xùn)小組對(duì)本小組實(shí)訓(xùn)情況及成果進(jìn)行總結(jié)、匯報(bào)和展示。小組匯報(bào)的內(nèi)容主要包括小組實(shí)訓(xùn)的組織過(guò)程、工作任務(wù)和工作計(jì)劃、工作程序和步驟、工作成果與收獲、取得的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)等。七、注意事項(xiàng)1課時(shí)安排時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題

10、在實(shí)訓(xùn)中，如果各小組不進(jìn)行輪崗實(shí)訓(xùn)，課時(shí)可安排60課時(shí)，如果考慮進(jìn)行輪崗實(shí)訓(xùn)，課時(shí)可安排160課時(shí)。2崗位角色分工應(yīng)注意的問(wèn)題前面提供的分崗方案是每個(gè)實(shí)訓(xùn)小組4人，分為會(huì)計(jì)主管、出納、制單員和記賬員4個(gè)崗位。但是在實(shí)際組織實(shí)訓(xùn)時(shí)，可以不拘泥于此種分崗方案，可以根據(jù)自己的需要和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況確定角色分工，如可以選擇每個(gè)實(shí)訓(xùn)小組5人或每個(gè)實(shí)訓(xùn)小組6人等，并根據(jù)自己需要設(shè)置崗位，但是每個(gè)實(shí)訓(xùn)小組人數(shù)最好最多不超過(guò)8人，最少不少于3人，這樣才能既體現(xiàn)內(nèi)部牽制原則又有利于開(kāi)展實(shí)訓(xùn)。在進(jìn)行崗位角色分工時(shí)，還要考慮行業(yè)特點(diǎn)的不同對(duì)崗位分工的影響。如果是對(duì)制造企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理，各實(shí)訓(xùn)小組可以根據(jù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)主

11、管、出納、制單員和記賬員等崗位，但如果是對(duì)商品流通企業(yè)或者服務(wù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理，各實(shí)訓(xùn)小組除了設(shè)置與制造企業(yè)相同的會(huì)計(jì)崗位外，還可考慮設(shè)置收銀員崗位。3教學(xué)方法方面應(yīng)注意的問(wèn)題在實(shí)訓(xùn)過(guò)程中要注意以學(xué)生為主體，教師只是組織者、觀察者和指導(dǎo)者，教師向?qū)W生布置任務(wù)、介紹相關(guān)資料和學(xué)習(xí)資源、進(jìn)行必要的指導(dǎo)、進(jìn)行監(jiān)督檢查。4組織方式反面應(yīng)注意的問(wèn)題會(huì)計(jì)崗位綜合實(shí)訓(xùn)的組織方式可以采取多種方案，其中典型的方案是手工操作方式和手工與計(jì)算機(jī)結(jié)合操作方式，在組織實(shí)訓(xùn)時(shí)，可以根據(jù)自己需要選擇。另外，實(shí)訓(xùn)時(shí)還可以根據(jù)實(shí)際需要，在時(shí)間允許的情況下在實(shí)訓(xùn)小組內(nèi)部進(jìn)行輪崗。5考核方面應(yīng)注意的問(wèn)題在考核時(shí)要注意從過(guò)程考

12、核和結(jié)果評(píng)價(jià)兩方面進(jìn)行，組內(nèi)成員互相評(píng)價(jià)、 組長(zhǎng)評(píng)價(jià)和教師評(píng)價(jià)相結(jié)合，依據(jù)業(yè)務(wù)能力、溝通協(xié)作、組織管理、工作態(tài)度、敬業(yè)精神、會(huì)計(jì)檔案資料、小組匯報(bào)、實(shí)訓(xùn)報(bào)告、等方面進(jìn)行全面考核。 會(huì)計(jì)崗位綜合實(shí)訓(xùn)實(shí)訓(xùn)大綱一、會(huì)計(jì)崗位綜合實(shí)訓(xùn)的目的會(huì)計(jì)崗位綜合實(shí)訓(xùn)目的是強(qiáng)化核心專(zhuān)業(yè)能力和一般關(guān)鍵能力，學(xué)會(huì)中小企業(yè)會(huì)計(jì)工作的全部操作過(guò)程。在實(shí)訓(xùn)中不僅要親身體驗(yàn)會(huì)計(jì)操作訓(xùn)練，同時(shí)還融合了會(huì)計(jì)工作崗位之間的業(yè)務(wù)銜接關(guān)系和內(nèi)部控制要求，以及會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德規(guī)范等內(nèi)容。二、會(huì)計(jì)崗位綜合實(shí)訓(xùn)的內(nèi)容(1)會(huì)計(jì)工作崗位業(yè)務(wù)流程將以典型的企業(yè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)為主線，按照會(huì)計(jì)工作業(yè)務(wù)流程順序，完成全部會(huì)計(jì)核算過(guò)程。具體來(lái)講：從建賬開(kāi)始，

13、到填制和審核原始憑證，再到填制記賬憑證、登記賬簿、成本計(jì)算、財(cái)產(chǎn)清查，直至到結(jié)賬，最后編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。(2)會(huì)計(jì)核算操作通過(guò)運(yùn)用手工會(huì)計(jì)操作和計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)操作手段，具體處理典型的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。包括貨幣資金核算，采購(gòu)與付款、銷(xiāo)售與收款、存貨、工資、固定資產(chǎn)、成本費(fèi)用、投資、籌資和捐贈(zèng)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制技術(shù)。(3)會(huì)計(jì)事物處理辦事各種日常會(huì)計(jì)事務(wù)，處理一般突發(fā)事件等財(cái)務(wù)部文員工作。三、會(huì)計(jì)崗位綜合實(shí)訓(xùn)的環(huán)境(一)實(shí)訓(xùn)室布局1辦公室內(nèi)的布局2會(huì)計(jì)工作涉及的外部機(jī)構(gòu)的場(chǎng)景布局(二)主要設(shè)施及會(huì)計(jì)用品四、會(huì)計(jì)崗位綜合實(shí)訓(xùn)的組織(一)分崗分為4個(gè)崗位，分別為會(huì)計(jì)主管、出納、制單員和記賬員。

14、崗位與其主要工作任務(wù)的關(guān)系如下：(二)業(yè)務(wù)處理流程業(yè)務(wù)處理流程一覽表序號(hào)工作流程工作步驟和內(nèi)容崗位人員1熟悉會(huì)計(jì)工作環(huán)境、模擬企業(yè)的基本情況、財(cái)務(wù)各崗位工作任務(wù)及流程介紹情況，說(shuō)明實(shí)訓(xùn)要求和安排，分組，分崗，熟悉會(huì)計(jì)工作環(huán)境、模擬企業(yè)的基本情況、財(cái)務(wù)各崗位工作任務(wù)及流程、各類(lèi)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理流程，布置工作任務(wù)。會(huì)計(jì)主管出納制單會(huì)計(jì)記賬會(huì)計(jì)2建賬手工：建日記賬、明細(xì)賬、總賬出納記賬會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管計(jì)算機(jī)：安裝財(cái)務(wù)軟件、財(cái)務(wù)軟件的初始設(shè)置：設(shè)置業(yè)務(wù)參數(shù)及基本信息設(shè)置會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理規(guī)則輸入期初數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)主管記賬會(huì)計(jì)3填制和審核原始憑證(1)記賬員和出納填制由財(cái)務(wù)部門(mén)出具的各種原始憑證，包括：記賬員開(kāi)具發(fā)票、編制

15、有關(guān)工資、固定資產(chǎn)、存貨及成本核算計(jì)算表；出納開(kāi)具銀行結(jié)算憑證；出納編制工資發(fā)放表和工資結(jié)算匯總表。出納編制納稅申報(bào)表，包括增值稅納稅申報(bào)表、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表、地方稅收納稅申報(bào)表、個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表、養(yǎng)老保險(xiǎn)申報(bào)表。(2)審核員(會(huì)計(jì)主管)接到外來(lái)或自制的原始憑證或原始憑證匯總表，對(duì)其進(jìn)行合法性、合規(guī)性、合理性審核，同時(shí)簽署審核意見(jiàn)。(3) 將審核無(wú)誤的原始憑證傳遞給制單會(huì)計(jì)。會(huì)計(jì)主管出納制單會(huì)計(jì)記賬會(huì)計(jì)4填制、審核記賬憑證手工：(1)制單會(huì)計(jì)取得已審核的原始憑證，期末賬項(xiàng)調(diào)整數(shù)據(jù)，首先判斷其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)，其次填制記賬憑證，然后在記賬憑證的“制單”處簽名或蓋章。(2)審核員(會(huì)計(jì)主管)接

16、到制單會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)來(lái)的記賬憑證及所附原始憑證，進(jìn)行認(rèn)真審核，經(jīng)審核無(wú)誤后，應(yīng)在記賬憑證的“審核”處簽名或蓋章，以示負(fù)責(zé)。(3)將審核后的記賬憑證，再傳遞給制單會(huì)計(jì)。(4)制單會(huì)計(jì)取回已審核記賬憑證，根據(jù)憑證類(lèi)別的不同，分別傳遞：將收款憑證及所附原始憑證傳遞給出納；將付款憑證及所附原始憑證傳遞給出納；將轉(zhuǎn)賬憑證及所附原始憑證傳遞給記賬會(huì)計(jì)。會(huì)計(jì)主管出納制單會(huì)計(jì)記賬會(huì)計(jì)計(jì)算機(jī)：輸入憑證審核憑證5登記賬簿計(jì)算機(jī)：記賬操作記賬會(huì)計(jì)手工：(1)出納登記日記賬出納接到審核員(會(huì)計(jì)主管)轉(zhuǎn)來(lái)的收款憑證或付款憑證及所附原始憑證，據(jù)此登記“現(xiàn)金日記賬”或“銀行存款日記賬”；登記日記賬完成后，在記賬憑證的“出納”處簽名

17、或蓋章；出納再將記賬憑證及所附原始憑證傳遞給記賬會(huì)計(jì)。(2)記賬會(huì)計(jì)登記各種賬簿得到轉(zhuǎn)賬憑證或出納傳遞來(lái)的收、付款憑證及所附原始憑證，據(jù)此運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件逐筆登記日記賬、所屬明細(xì)分類(lèi)賬。根據(jù)記賬憑證進(jìn)行科目匯總，登記總分類(lèi)賬；根據(jù)記賬憑證及所附原始憑證和其他有關(guān)資料登記有關(guān)備查簿、核對(duì)表。完成登賬工作后，在記賬憑證的“”欄內(nèi)注明入賬符號(hào)，并且在“記賬”處簽名或蓋章；將已經(jīng)完成登記賬簿的記賬憑證及所附原始憑證轉(zhuǎn)給會(huì)計(jì)主管。會(huì)計(jì)主管出納記賬會(huì)計(jì)6期末對(duì)賬計(jì)算機(jī)：自動(dòng)對(duì)賬會(huì)計(jì)主管手工：記賬會(huì)計(jì)和出納分別對(duì)總賬、明細(xì)賬和日記賬進(jìn)行核對(duì)，檢查是否賬證、賬賬、賬實(shí)相符；賬實(shí)核對(duì)：現(xiàn)金清查、銀行對(duì)賬、財(cái)產(chǎn)物資清

18、查、往來(lái)賬款管理。記賬會(huì)計(jì)出納會(huì)計(jì)主管 7期末賬項(xiàng)調(diào)整計(jì)算機(jī)：自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置會(huì)計(jì)主管制單會(huì)計(jì)記賬會(huì)計(jì)手工：期末賬項(xiàng)調(diào)整8期末結(jié)賬計(jì)算機(jī)：結(jié)賬操作出納記賬會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管手工：(1)記賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編報(bào)前的試算平衡(2)記賬會(huì)計(jì)和出納分別進(jìn)行結(jié)總賬、明細(xì)賬和日記賬。9編制和審核報(bào)表計(jì)算機(jī)：報(bào)表定義報(bào)表生成會(huì)計(jì)主管記賬會(huì)計(jì)手工：(1)記賬會(huì)計(jì)編制資產(chǎn)負(fù)債表、應(yīng)交增值稅明細(xì)表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表。(2)將編制的資產(chǎn)負(fù)債表、應(yīng)交增值稅明細(xì)表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表送交會(huì)計(jì)主管(審核員)進(jìn)行審核。10檔案管理(1)制單會(huì)計(jì)裝訂憑證原始憑證或原始憑證匯總表作為記賬憑證的附件，記賬憑證按收款、付款、轉(zhuǎn)

19、賬三類(lèi)進(jìn)行順序編號(hào)，折疊整齊。按照裝訂憑證的規(guī)定，加具封面，注明單位名稱(chēng)、年度、月份和起訖日期，裝訂，并由裝訂人簽名或蓋章。(2)記賬會(huì)計(jì)裝訂賬簿和報(bào)表應(yīng)將各種賬頁(yè)按不同格式(或類(lèi)別)裝訂成冊(cè)，附上賬簿啟用登記表。將全部會(huì)計(jì)報(bào)表附上會(huì)計(jì)報(bào)表封面，注明單位名稱(chēng)、年度、月份。(3)所有會(huì)計(jì)檔案應(yīng)送交會(huì)計(jì)主管(審核員)審核；審核合格后，會(huì)計(jì)主管歸檔保管等待上交。會(huì)計(jì)主管制單會(huì)計(jì)記賬會(huì)計(jì)11會(huì)計(jì)報(bào)表分析會(huì)計(jì)報(bào)表分析。會(huì)計(jì)主管五、時(shí)間安排實(shí)訓(xùn)內(nèi)容課 時(shí)一、總論2二、企業(yè)基本情況介紹2三、建賬4四、日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理32五、期末賬項(xiàng)調(diào)整6六、期末對(duì)賬與結(jié)賬2七、編制會(huì)計(jì)報(bào)表4八、編制納稅申報(bào)表2九、財(cái)務(wù)分析

20、2十、檔案管理2十一、總結(jié)、匯報(bào)、考核2合 計(jì)60六、會(huì)計(jì)崗位綜合實(shí)訓(xùn)的考核1. 過(guò)程考核過(guò)程考核占40%。組內(nèi)成員互相評(píng)價(jià)：可以從紀(jì)律、參與情況、組內(nèi)成員協(xié)調(diào)情況、工作態(tài)度、業(yè)務(wù)能力等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)組長(zhǎng)評(píng)價(jià)和教師評(píng)價(jià)：采用績(jī)效考核，首先學(xué)生進(jìn)行自評(píng)，然后再進(jìn)行組長(zhǎng)評(píng)價(jià)和教師評(píng)價(jià)。2結(jié)果評(píng)價(jià)結(jié)果考核占60%。會(huì)計(jì)檔案資料：實(shí)訓(xùn)結(jié)束要求每個(gè)小組提交全部實(shí)訓(xùn)資料，包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等內(nèi)容。實(shí)訓(xùn)資料評(píng)分參考標(biāo)準(zhǔn)為：原始憑證填制和審核占5%；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理、記賬憑證填制和審核占13；賬簿登記、報(bào)表編制占10；會(huì)計(jì)檔案整理裝訂占2。小組匯報(bào)：小組匯報(bào)實(shí)際上是各個(gè)實(shí)訓(xùn)小組對(duì)本小組實(shí)訓(xùn)情況及成果進(jìn)行總結(jié)、匯報(bào)和展示。小組匯報(bào)的內(nèi)容主要包括小組實(shí)訓(xùn)的組織過(guò)程、工作任務(wù)和工作計(jì)劃、工作程序和步驟、工作成果與收獲、取得的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)等。七、注意事項(xiàng)1課時(shí)安排時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題在實(shí)訓(xùn)中，如果各小組不進(jìn)