1、中 國 北京全面預算管理與本錢控制主講人：鄒勇輝企業為什么要請我們？他的指針定在哪個位置上利潤價值收入本錢運營的精華：銷售最大化、經費最小化內 容 概 要第一部分、預算管理的作用及內容第三部分、本錢控制體系 第二部分、某企業運營預算編制及責任制案例第一部分：全面預算管理一、 為什么要做預算二、全面預算管理體系引見三、預算管理任務內容四、剛性預算管理原那么目 錄第一部分：全面預算管理前 言1、凡事預那么立，不預那么廢2、公司還需求將戰略轉化為行動，這就需求預算。3、預算是為實現長短期目的而制定的詳細方案。好的預算不僅能促進本錢控制，還能確保公司的日常運營與公司整體目的堅持一致。一、為什么要做預算

2、1 控制本錢費用、撐開利潤空間一、全面預算管理的意義2 授權管理合理、提升運營效率3 約束資源配置、提高配置效率4 支持企業戰略，促進戰略實現5 控制企業風險，確保運轉穩定。6 法人治理載體，鼓勵機制根底1.1 全面預算管理體系： 二、全面預算管理體系引見1.2 全面預算管理流程： 二、全面預算管理體系引見機構流程制度程序政策規范ERPOAPDMCAPP運營方案財務預算宏觀經濟情勢產業政策開展目的資本構造公司治理中心才干開展階段艱苦活動銷售系統產品客戶競爭對手內部組織銷售政策價錢管理消費系統消費才干消費方式消費組織庫存管理定額管理計量管理采購系統主輔資料外協件供應商管理付款政策庫存管理運輸管理

3、技術系統設計工藝定額新產品研發管理投資活動資本運作投資控制國際協作技改技措工程管理收益管理融資活動股市銀行票據供應商其他組織制度鼓勵與約束員工薪酬考評態度政策企業文化管理理念指點風格團隊溝通信息化財務規劃本錢管理本錢核算價錢稅收保險盤存財務會計財務核算會計信息會計政策財務制度現金管理資金預算運營資金管理資金管理方式企業開展戰略運營管理財務管理根底管理1.3 全面預算管理體系： 二、全面預算管理體系引見一三、預算管理任務內容1.1 全面預算 三、預算管理任務內容1.2.1 預算過程管理一：執行監控 三、預算管理任務內容1.2.2 預算過程管理二：運營預警 三、預算管理任務內容1.3 預算考核：

4、三、預算管理任務內容1.3 預算考核： 三、預算管理任務內容管理就是不講道理管理就是不講道理1.1 剛性預算管理原那么一： 堅持游戲規那么四、剛性預算管理原那么1.1 剛性預算管理原那么一： 堅持游戲規那么四、剛性預算管理原那么必需堅持組織管理必需堅持流程管理管理就是不講道理小結：第一部分：全面預算管理第二部分某企業運營預算編制及責任制案例第三部分：本錢控制體系前 言1、在企業內部，只需本錢 美國管理巨匠彼得德魯克 2、以低本錢的方式進展技術創新，以技術創新的方式降低本錢；這將成為未來全球競爭的中心。 中國曾鳴教授企業治理的一個根本義務，就是不斷降低本錢。 第二部分：本錢控制體系一、本錢管理根

5、底知識二、本錢管理內容及方法目 錄第三部分：本錢控制1.1 顯性本錢與隱性本錢 顯性本錢：可以直接以金額數量反映出來的本錢如：資料本錢、各項費用 產品本錢資料本錢: 數量、價錢、量差和速度直接人工:人均產出制造費用:按預算進度剛性控制期間費用: 管理、銷售、財務費用控制要點一 本錢管理根底知識 29 隱性本錢隱性本錢：難以用金額反映出來，但最終會影響顯性本錢如：消費效率、營運效率1)隱性本錢詳細特征：短期內不表達本錢，但在長期那么表達為顯性本錢：質量索賠一直不表達為本錢，但客觀影響整體價值鏈效率：規范化本錢在價值鏈中表達，但在行為部門并未表達，而在下一環節表達本錢：方案準確率一 本錢管理根底知

6、識廣東澳滬物流數量：指的是BOM本錢中的物料種數及單個物料的裝配數量 a.盡能夠減少BOM清單中物料的種類、數量； b.除非運用新物料可以顯著節約本錢，否那么盡能夠運用已有的老物料； c.新物料送樣階段，同時確認23家供應商，杜絕產生獨家供貨；價錢：指的是產品BOM本錢中的物料單價，其關鍵控制要素是“給誰做、做多少、什么價錢、怎樣結算結算方式、時限及質量索賠量差：實踐消費用物料耗費與方案耗費的差別。包括消費用物料與方案領用物料的數量差別、價錢差別兩部分 a.資料定額的制定盡能夠科學、合理； b.定期檢討、監控BOM清單的準確性，剔除BOM緣由導致的量差；速度：主要指物流速度包括資料及廢品 a.

7、理順物料組織、消費排產流程，減少停工待料損失； b.提高消費效率； c.提高一次作業合格率，減少廢品損失及返修作業損失。2 產品本錢管理二全面本錢管理內容制造采購研發研發中心供應鏈管理制造工廠2 產品本錢管理二全面本錢管理內容以本錢引導價錢以價錢引導本錢以價錢及利潤引導本錢2 產品本錢管理二全面本錢管理內容廣東澳滬物流2 產品本錢管理二全面本錢管理內容2 產品本錢管理二全面本錢管理內容1)研發工程本錢管理2)規范化管理3)技術降本錢管理3 采購本錢管理: 供應鏈管理的關鍵要素是“給誰做、做多少、什么價錢、怎樣結算結算方式、時限及質量索賠。1) 采購本錢管理方式二全面本錢管理內容2) 采購定價及

8、核價的主要方法：2) 采購定價及核價的主要方法：3 采購本錢管理: 供應鏈管理的關鍵要素是“給誰做、做多少、什么價錢、怎樣結算結算方式、時限及質量索賠。二全面本錢管理內容3)采購本錢管理方法：3 采購本錢管理: 供應鏈管理的關鍵要素是“給誰做、做多少、什么價錢、怎樣結算結算方式、時限及質量索賠。二全面本錢管理內容1)制造本錢管理的內容：4 制造本錢管理:二全面本錢管理內容2)管理思緒：固化顯性本錢管理框架、量化隱性本錢管理模型4 制造本錢管理:二全面本錢管理內容3) 制造成本管理重點:1、庫存管理：2、效率管理：3、生產過程的作業、損耗管理：4、可控費用管理：5、成本意識培養：4 制造本錢管理:二全面本錢管理內容 可控費用管理：重點：工具備件、勞保品、水電氣管理；管理要點：4 制造本錢管理:費用發生原那么：先懇求后發生 物料領用原那么：以舊換新二全面本錢管理內容 損耗管理：以每月消費過程中產生的資料差別為根據，進展耗費分析及責任追溯4 制造本錢管理:二全面本錢管理內容 工資及效率管理：4 制造本錢管理:二全面本錢管理內容 資產管理：4 制造本錢管理:二全面本錢管理內容 庫存管理：配套集成、先進先出4 制造本錢管理:二全面本錢管理內容 庫存管理要點：配套集成、先進先出4