1、導論 會計信息系統基礎知識會計信息系統應用目錄認知一 會計信息系統基本知識認知二 會計信息化的發展認知三 會計信息化系統的總體規劃及崗位分工認知一 會計信息系統基本知識（一）會計數據和會計信息 在會計工作中，從不同的來源和渠道取得的各種原始會計資料稱為會計數據，如某日倉庫的進貨量、金額，某日某產品的產量、費用等。 按一定的要求通過加工處理的會計數據，稱為會計信息。只有將會計數據進行加工生成會計信息后才能滿足管理的需要，為管理者所用。會計信息主要包括資產、負債信息，生產費用和成本信息以及利潤實現和分配等信息。一、會計信息系統概念認知一 會計信息系統基本知識（二）會計信息系統 會計的各項活動都體現

2、為對會計信息的某種作用：取得原始憑證，是信息的獲取；原始憑證的審核，是信息的特征提取和確認；設置會計賬戶，是對信息的分類等等。 會計工作過程是一個有序的信息輸入、信息處理和信息輸出的過程，這一過程可分為若干部分，每一部分都有各自的信息處理任務，所有部分互相聯系、互相配合，服從于一個統一的目標，形成一個會計活動的有機整體，這個有機整體，就構成了會計信息系統。 會計信息系統就是以完成會計工作為目的的信息系統，也就是以輸入、處理和輸出會計信息為目的的系統。一、會計信息系統概念認知一 會計信息系統基本知識硬件 硬件是系統中所有固定裝置的總稱。它是系統工作的物質基礎，硬件設備一般包括數據輸入設備、數據處

3、理設備、存儲設備和輸出設備。軟件 會計信息系統的軟件包括:系統軟件和應用軟件。系統軟件主要包括操作系統，如Windows及網絡操作系統、語言加工系統及數據庫管理系統等，應用軟件主要包括通用應用軟件和會計軟件。人員 一般指直接從事系統研制開發、使用和維護的人員。這些人員一般可分為兩類，一類為系統開發人員，另一類為系統的使用人員。數據 會計信息系統的主要任務是向內部和外部提供會計信息。這些信息都是按照一定的結構存放在計算機存儲設備中，組成會計信息系統數據庫，供會計信息系統處理、查詢和輸出。規程 規程指有關會計信息化的各種法令、條例及規章制度。主要包括兩大類：一是政府的法令、條例；二是系統運轉的各項

4、規定，如數據準備說明書等。 二、會計信息系統構成認知一 會計信息系統基本知識一管理速度 精確二組織 方式共享 RPA三工具交互 分析四業財一體嚴密 規范及時性與準確性集中化與自動化內部控制更加嚴格人機結合的系統三、會計信息系統的特點認知一 會計信息系統基本知識 （一）生命周期法（二）原型法原型法第一階段：確定用戶需求第二階段：設計系統原型第三階段：試用、評價原型第四階段：修改和完善系統原型生命周期法第一階段：系統準備第二階段：系統分析第三階段：系統設計第四階段：系統實施第五階段：系統運行、維護與評價系統開發適用于開發較大型信息系統適用于開發小型或需求不明確或變化軟件四、會計信息系統的開發認知二

5、 會計信息化的發展一、會計信息化的發展 我國會計信息化工作始于1979年。其主要標志是，1979年財政部支持并參與了長春第一汽車制造廠的會計信息化試點工作。 1981年8月，在財政部、一機部和中國會計學會的支持下，在長春召開了“財務、會計、成本應用電子計算機專題討論會”，這次會議成為我國會計信息化理論研究的一個里程碑，在這次會上提出計算機在會計上的應用統稱為“會計電算化”。 隨著20世紀80年代計算機在全國各個領域的應用、推廣和普及，計算機在會計領域的應用也得以迅速發展起來。通常認為我國會計信息化發展經歷了會計電算化、會計信息化和會計智能化三個階段。認知二 會計信息化的發展（一）會計電算化1.

6、緩慢發展階段（1982年以前） 涉及的業務較為單一，最普遍的是工資核算的電算化。在這個階段，由于會計電算化人員缺乏，計算機硬件比較昂貴，軟件漢化不理想，會計電算化沒有得到高度重視。 2.自我發展階段（1982年1987年） 1983年下半年起在全國掀起了應用計算機熱潮，由于應用電子計算機的經驗不足，理論準備與人才培訓不夠，管理水平跟不上，造成在會計電算化過程中出現許多盲目的低水平重復開發的現象，浪費嚴重。3.普及與提高階段（1987年1997年） 這一發展階段主要標志:一是會計軟件的開發向通用化、規范化、專業化和商品化方向開展；二是各級行政部門和業務主管部門加強了對會計電算化的管理，許多地區和

7、部門制定了相應的發展規劃、管理制度和會計軟件開發標準；三是急于求成的思想逐漸被克服，失敗和成功的經驗給人們以啟示。認知二 會計信息化的發展1.會計信息化產生階段（1998-1999） 中國軟件行業協會財務及企業管理軟件分會在1998年召開了“向ERP進軍”發布會，改變了商品化會計軟件的功能以會計核算為主的局面，管理型軟件開始受到企業的關注。1999年4月深圳市財政局和金蝶公司聯合舉辦的“會計信息化理論專家座談會”中首次提出會計信息化概念。 2. 會計信息化初步應用階段（1999-2004） 2000年用友公司推出了自己的網絡會計軟件服務，我國也開始進入網絡財務階段。由于企業資源計劃（ERP）、

8、供應鏈管理（SCM）、客戶關系管理（CRM）等綜合性管理信息化系統涉及企業生產經營的全過程，對管理基礎工作的規范性和各項管理業務的協同性要求很高。3.會計信息化推進與發展（2005-2015） 2005年，國家質檢總局和國家標準委頒布信息技術會計核算軟件數據接口規范，使會計核算軟件進入標準化階段，同年，上海國家會計學院召開XBRL在中國應用與發展研討會，拉開了中國會計信息化標準的序幕。（二）會計信息化認知二 會計信息化的發展 人工智能的快速發展，觸發了新的應用場景。德勤和Kira Systems2016年宣布將人工智能引入會計、稅務、審計等工作中，隨后以四大為代表的會計師事務所和以金蝶、用友、

9、元年為代表的軟件廠商紛紛推出了自己的財務機器人方案。（三）會計智能化認知二 會計信息化的發展向管理型快速發展向企業全面管理信息系統發展向跨組織邊界發展（一）（二）（三）二、會計信息化的發展趨勢認知三 會計信息化系統的總體規劃及崗位分工明確會計信息系統工作的目標1明確會計信息系統建立的途徑2明確會計信息系統的總體結構3明確會計信息化建設工作的管理體制和組織機構4一、會計信息化的總體規劃認知三 會計信息化系統的總體規劃及崗位分工信息化主管系統維護員數據分析員軟件操作員審核記賬員基本工作崗位信息化會計崗位（一）（二）信息化會計崗位二、會計信息系統的崗位分工認知三 會計信息化系統的總體規劃及崗位分工明

10、確軟件的運行環境1會計軟件安全可靠2了解軟件公司的信譽和售后服務情況4軟件的價格是否合理5會計軟件實用性與先進性3在選購會計軟件時應注意以下幾個方面:三、商品化會計軟件的選擇認知三 會計信息化系統的總體規劃及崗位分工1234512345建立崗位分工制度建立操作管理制度建立硬件管理制度建立會計軟件和會計數據的管理制度制定會計檔案的管理制度四、會計信息系統的日常管理項目一 系統管理 會計信息系統應用目錄模塊一 用戶管理模塊二 賬套管理模塊三 財務分工與賬套輸出模塊一 用戶管理 【工作任務概述】 用戶是有權限登錄系統，對會計信息系統進行操作的人員。本模塊主要是對用戶進行增加、刪除和修改等操作。增加用

11、戶修改用戶刪除用戶模塊一 用戶管理 系統中預先設定了一個系統管理員 “admin”，第一次運行時，系統管理員密碼為空。一定要牢記設置的系統管理員密碼，否則無法以系統管理員的身份進入系統管理，也就不能執行賬套數據的引入和輸出。考慮實際教學環境，建議不要設置系統管理員密碼。如果在實訓室的學生機安裝還原卡的，可以讓學生設置密碼。一、增加用戶模塊一 用戶管理一、增加用戶模塊一 用戶管理 【操作指導】 系統管理員Admin登錄“系統管理”，執行“權限用戶”命令，打開“用戶管理”窗口，選中要刪除的操作員后，單擊工具欄上的“刪除”按鈕。用戶啟用后，不能刪除，只能注銷該用戶。二、減少用戶模塊二 賬套管理 【工

12、作任務概述】 賬套是進行業務處理的載體，企業在進行業務處理之前，首先要建立本單位的賬套。本模塊主要是完成對賬套建立、修改等操作。建立賬套修改賬套模塊二 賬套管理 【操作指導】 系統管理員Admin登錄“系統管理”，執行“賬套建立”命令，打開“建賬方式”選擇“新建空白賬套”，單擊“下一步”。一、建立賬套模塊二 賬套管理建賬方式輸入賬套信息輸入單位信息輸入核算類型確定基礎信息確定分類編碼方案定義數據精度啟用系統模塊二 賬套管理 【操作指導】 賬套主管001登錄“系統管理”，執行“賬套修改”命令，打開“賬套信息”窗口，根據需要修改的內容進行相關操作。二、修改賬套模塊三 財務分工與賬套輸出 【工作任務

13、概述】 企業的業務處理需要用戶按照各自權限進行操作。本模塊主要在前面用戶管理和建立賬套基礎上，對用戶進行權限分工設置，以后業務處理按照權限由多個用戶分工合作完成。系統管理設置完成后，進行賬套的輸出操作。等后面需要恢復賬套數據，可以進行賬套引入。財務分工賬套輸出賬套引入模塊三 財務分工與賬套輸出 【操作指導】（1）系統管理員Admin登錄“系統管理”，執行“權限權限”命令，進入“操作員權限”張文軒窗口。（2）選擇財務主管“002楊明”， 單擊工具欄上的“修改”按鈕 ，選中右側“基本信息-公共單據”、“財務會計-總賬、應收款管理、應付款管理、UFO報表”“供應鏈-銷售管理”，單擊“保存”按鈕。一、

14、財務分工模塊三 財務分工與賬套輸出 【操作指導】 （一）賬套輸出 系統管理員admin進入系統管理，執行“賬套輸出”命令，打開“賬套輸出”對話框，選擇需要輸出的賬套，如圖所示，單擊“”選擇輸出文件位置，單擊“確定”按鈕，再單擊“確認”按鈕。等幾分鐘后，系統彈出“輸出成功”對話框，單擊“確定”按鈕。二、賬套的輸出與引入模塊三 財務分工與賬套輸出 【操作指導】 （二）賬套引入 系統管理員admin進入系統管理，執行“賬套引入”命令，打開“賬套引入”對話框，打開待引入賬套的存儲地址，選擇賬套，單擊“確定”按鈕。彈出提示對話框，單擊“確定”按鈕，進入“請選擇賬套引入的目錄”窗口，單擊“確定”按鈕，引入

15、完畢，系統會提示引入成功。二、賬套的輸出與引入項目二 基礎設置會計信息系統應用目錄模塊一 機構人員設置模塊二 客商信息設置模塊五 收付結算設置模塊三 存貨信息設置模塊四 財務基礎設置模塊六 業務基礎設置模塊一 機構人員設置 【工作任務概述】 企業在用信息化系統處理業務之前，需要將所有基礎信息錄入系統內，以便在后續日常業務處理中使用相關信息。本模塊主要對企業部門、人員類別、人員檔案進行設置。部門檔案設置人員類別設置人員檔案設置模塊一 機構人員設置一、部門檔案設置 賬套主管“001張文軒”進入“基礎設置”，執行“基礎檔案機構人員部門檔案”命令，進入“部門檔案”窗口。單擊“增加”按鈕，錄入部門編碼“

16、01”、部門名稱“總經理辦公室”、部門屬性“管理”。單擊“保存”按鈕，窗口左邊會以樹形目錄顯示。以此類推，錄入其他的部門檔案。模塊一 機構人員設置 賬套主管“001張文軒”進入“基礎設置”，執行“基礎檔案機構人員人員類別”命令，進入“人員類別”窗口。選擇“正式工”，單擊“增加”按鈕，進入“增加檔案項”窗口，錄入檔案編碼“10101”、檔案名稱“企管人員”。單擊“確定”按鈕保存。二、人員類別設置模塊一 機構人員設置 賬套主管“001張文軒”進入“基礎設置”，執行“基礎檔案機構人員人員檔案”命令，進入“人員列表”窗口。選擇“總經理辦公室”，單擊“增加”按鈕，進入“人員檔案”窗口，在“基本”選項卡中

17、，按業務資料錄入人員編碼“001”、人員姓名“張文軒”，性別選擇“男”，雇傭狀態選擇“在職”，人員類別選擇“企管人員”，勾選“是否業務員”，等相關信息，單擊“保存”按鈕。三、人員檔案設置模塊二 客商信息設置 【工作任務概述】 企業在用信息化系統處理業務之前，需要將所有基礎信息錄入系統內，以便在后續日常業務處理中使用相關信息。本模塊主要對地區分類、供應商分類、供應商檔案、客戶分類、客戶檔案進行設置。模塊二 客商信息設置地區分類設置供應商分類設置供應商檔案設置客戶分類設置客戶級別設置客戶檔案設置模塊二 客商信息設置 賬套主管“001張文軒”進入“基礎設置”，執行“基礎檔案客商信息地區分類”命令，進

18、入“地區分類”窗口。單擊“增加”按鈕，按業務資料錄入分類編碼“01”、分類名稱“華北”，單擊“保存”，同理，輸入其他內容。一、地區分類設置模塊二 客商信息設置 賬套主管“001張文軒”進入“基礎設置”，執行“基礎檔案客商信息供應商分類”命令，進入“供應商分類”窗口。單擊“增加”按鈕，按業務資料錄入分類編碼“01”、分類名稱“商品商”，單擊“保存”按鈕。同理，輸入其他供應商分類信息。二、供應商分類設置模塊二 客商信息設置 賬套主管“001張文軒”進入“基礎設置”，執行“基礎檔案客商信息供應商檔案”命令，進入“供應商檔案”窗口。單擊供應商分類中“東北地區”，單擊“增加”按鈕，進入“增加供應商檔案”

19、窗口，在“基本”選項卡中，按業務資料錄入供應商編碼“001”、供應商名稱“山東寶麗有限公司”、供應商簡稱“寶麗公司”。單擊窗口上方“銀行”按鈕，進行“供應商銀行檔案”窗口，單擊“增加”按鈕，按業務資料錄入信息后，單擊“保存”按鈕后退出“客戶銀行檔案”窗口，單擊“保存”按鈕。三、供應商檔案設置模塊二 客商信息設置四、客戶分類設置 賬套主管“001張文軒”進入“基礎設置”，執行“基礎檔案客商信息客戶分類”命令，進入“客戶分類”窗口。單擊“增加”按鈕，按任務資料錄入分類編碼“01”、分類名稱“零售商”，單擊“保存”按鈕。同理，輸入其他客戶分類信息。模塊二 客商信息設置 賬套主管“001張文軒”進入“

20、基礎設置”，執行“基礎檔案客商信息客戶級別”命令，進入“客戶級別”窗口。單擊“增加”按鈕，按任務資料錄入分類編碼“01”、名稱輸入“貴賓客戶”，單擊“保存”按鈕。同理，輸入其他客戶級別信息。五、客戶級別設置模塊二 客商信息設置 賬套主管“001張文軒”進入“基礎設置”，執行“基礎檔案客商信息客戶檔案”命令，進入“客戶檔案”窗口。 單擊客戶分類中的“01貴賓客戶”，單擊“增加”按鈕，進入“增加客戶檔案”窗口，在“基本”選項卡中，按業務資料錄入客戶信息。 單擊上方“銀行”按鈕，進行“客戶銀行檔案”窗口，單擊“增加”按鈕，按業務資料錄入信息，單擊“保存”。同理，輸入其他客戶檔案信息。六、客戶檔案設置

21、模塊三 存貨信息設置 【工作任務概述】 企業在用信息化系統處理業務之前，需要將所有基礎信息錄入系統內，以便在后續日常業務處理中使用相關信息。本模塊主要對存貨分類、計量單位組、計量單位和存貨檔案進行設置。存貨分類設置存貨計量單位組設置計量單位設置存貨檔案設置模塊三 存貨信息設置 賬套主管“001張文軒”進入“基礎設置”，執行“基礎檔案存貨存貨分類”命令，進入“存貨分類”窗口。單擊“增加”按鈕，進入增加“存貨分類”窗口，按業務資料錄入分類編碼“01”，分類名稱“商品”，單擊“保存”，全部輸入完成。一、存貨分類設置模塊三 存貨信息設置 （1）賬套主管“001張文軒”進入“基礎設置”，執行“基礎檔案存

22、貨計量單位”命令，進入“計量單位”窗口。 （2）單擊“分組”按鈕，進入“計量單位組”窗口，單擊“增加”按鈕，按業務資料錄入計量單位組編碼“01”，計量單位組名稱“無固定換算率”，計量單位組類別選擇“無換算率”。單擊“保存“。 （3）計量單位組選擇“無固定換算率”，單擊“單位”按鈕，進入增加“計量單位”窗口，按業務資料錄入。二、存貨計量單位組與計量單位設置模塊三 存貨信息設置 賬套主管“001張文軒”進入“基礎設置”，執行“基礎檔案存貨存貨檔案”命令，進入“存貨檔案”窗口。單擊“增加”按鈕，進入增加“存貨檔案”窗口，按業務資料錄入。三、存貨檔案設置模塊四 財務基礎設置 【工作任務概述】 企業在用

23、信息化系統處理業務之前，需要將所有基礎信息錄入系統內，以便在后續日常業務處理中使用相關信息。本模塊主要對會計科目、憑證類別、項目分類及檔案進行設置。會計科目設置憑證類別設置項目目錄模塊四 財務基礎設置一、會計科目設置增加會計科目修改會計科目刪除會計科目指定會計科目模塊四 財務基礎設置（一）增加會計科目 （1）賬套主管“001張文軒”進入“基礎設置”，執行“基礎檔案財務會計科目”命令，進入“會計科目”窗口，顯示所有預置科目。 （2）單擊“增加”按鈕，進入“新增會計科目”窗口，輸入明細科目相關內容，如輸入科目編碼“100201”、科目名稱“工行存款”；選擇“日記賬”、“銀行賬”，單擊“確定”按鈕。

24、 模塊四 財務基礎設置 在“會計科目”窗口，雙擊“1122應收賬款”，或在選中“1122應收賬款”后單擊“修改”按鈕，打開“會計科目修改”對話框。單擊“修改”按鈕，選中“客戶往來”前的復選框，此時，右下角受控系統顯示為“應收系統”，單擊“確定”按鈕。 （二）修改會計科目模塊四 財務基礎設置（三）刪除會計科目 在“會計科目”窗口，選擇要刪除的會計科目。單擊“刪除”按鈕，系統提示“記錄刪除后不能修復！真的刪除此記錄嗎？”信息，單擊“確定”按鈕，即可刪除該科目。（四）指定會計科目 在“會計科目”窗口，執行“編輯指定科目”命令，進入“指定科目”對話框。選擇左邊“現金科目”單選按鈕，單擊“”按鈕，將“1

25、001庫存現金”從“待選科目”窗口選入“已選科目”窗口。 選擇左邊“銀行科目”單選按鈕，單擊“”按鈕，將“1002銀行存款”從“待選科目”窗口選入“已選科目”窗口，單擊“確定”按鈕。模塊四 財務基礎設置二、憑證類別設置（1）在“基礎設置”選項卡中，執行“基礎檔案財務憑證類別”命令，進入“憑證類別預置”窗口。（2）選中“收款憑證 付款憑證 轉賬憑證”，單擊“確定”按鈕，打開“憑證類別”對話框。（3）單擊“修改”按鈕，雙擊“收款憑證”所在行的“限制類型”欄，出現下三角按鈕，從下拉框中選擇“借方必有”，在“限制科目”欄錄入“1001，1002”，或單擊參照按鈕，分別選擇“1001”及“1002”。同

26、理，完成對付款憑證和轉賬憑證的設置。模塊四 財務基礎設置二、憑證類別設置模塊四 財務基礎設置三、項目目錄定義項目大類指定項目核算科目進行項目分類定義項目目錄維護模塊四 財務基礎設置（一）定義項目大類 在“基礎設置”選項卡中，執行“基礎檔案財務項目目錄”命令，進入“項目檔案”窗口。單擊“增加”按鈕，打開“項目大類定義增加”對話框。錄入新項目大類名稱“商品項目管理”，單擊“下一步”按鈕，打開“定義項目級次”對話框。默認系統設置，單擊“下一步”按鈕，打開“定義項目欄目”對話框。在“定義項目欄目”對話框中，單擊“完成”按鈕，返回“項目檔案”窗口。三、項目目錄模塊四 財務基礎設置（二）指定項目核算科目

27、（1）在“項目檔案”窗口，單擊“項目大類”欄的下三角按鈕，選擇“商品項目管理”項目大類。 （2）單擊“核算科目”選項卡，單擊“”按鈕，將“在途物資”“庫存商品”“主營業務收入”和“主營業務成本”科目從“待選科目”列表中選入“已選科目”列表，單擊“確定”按鈕。三、項目目錄模塊四 財務基礎設置（三）進行項目分類定義 （1）在“項目檔案”窗口，單擊“項目分類定義”選項卡。 （2）錄入分類編碼“1”，分類名稱“大風扇”，單擊“確定”按鈕。同理，增加“2小風扇”分類，單擊“確定”按鈕。三、項目目錄模塊四 財務基礎設置三、項目目錄 （四）項目目錄維護 （1）在“項目檔案”窗口，單擊“項目目錄”選項卡，單擊

28、“維護”按鈕，進入“項目目錄維護”窗口。 （2）單擊“增加”按鈕，錄入項目編號“101”、項目名稱“遙控大風落地扇”，單擊“所屬分類碼”按鈕，選擇“大風扇”。同理，增加其他項目”，設置完成后，單擊“退出”按鈕。模塊五 收付結算設置 【工作任務概述】 企業在用信息化系統處理業務之前，需要將所有基礎信息錄入系統內，以便在后續日常業務處理中使用相關信息。本模塊主要對結算方式、付款條件、開戶銀行進行設置。結算方式設置付款條件設置開戶銀行設置模塊五 收付結算設置一、結算方式設置 在“基礎設置”選項卡中，執行“基礎檔案收付結算結算方式”命令，進入“結算方式”窗口。單擊“增加”按鈕，錄入結算方式編碼“1”；

29、結算方式名稱“現金”單擊“保存”按鈕。依次輸入其他結算方式資料。對于“現金支票”和“轉賬支票”要選中“票據管理標志”，并選擇對應票據類型，設置完成后，單擊“退出”按鈕。 模塊五 收付結算設置 在“基礎設置”選項卡中，執行“基礎檔案收付結算付款條件”命令，進入“付款條件”窗口。單擊“增加”按鈕，錄入編碼“01”；信用天數“30”，優惠天數“10”，優惠率“2”，輸入完單擊“保存”按鈕。二、付款條件設置模塊五 收付結算設置 在“基礎設置”選項卡中，執行“基礎檔案收付結算本單位開戶銀行”命令，進入“本單位開戶銀行”窗口。單擊“增加”按鈕，錄入“銀行賬號”、“幣種”、“開戶銀行”、“所屬銀行編碼”，輸

30、入完單擊“保存”按鈕。三、開戶銀行設置模塊六 業務基礎設置 【工作任務概述】 企業在用信息化系統處理業務之前，需要將所有基礎信息錄入系統內，以便在后續日常業務處理中使用相關信息。本模塊主要對倉庫檔案、收發類別、采購類型、銷售類型、費用項目分類、費用項目和發運方式等設置。模塊六 業務基礎設置倉庫檔案設置收發類別設置采購類型設置銷售類型設置費用項目設置發運方式設置費用項目分類設置單據編號設置數據權限控制設置和數據權限分配模塊六 業務基礎設置 賬套主管“001張文軒”進入“基礎設置”，執行“基礎檔案業務倉庫檔案”命令，進入“倉庫檔案”窗口。單擊“增加”按鈕，輸入編碼、倉庫名稱和倉儲部，計價方式選擇“

31、全月平均法”，倉庫屬性選擇“普通倉”，去掉“參與MRP運算”“參與ROP計算”前面選擇的對號，風扇倉庫選擇“計入成本”和“納入可用量計算”，綜合倉庫選擇“納入可用量計算”。輸入完成后退出。一、倉庫檔案設置模塊六 業務基礎設置 賬套主管“001張文軒”進入“基礎設置”，執行“基礎檔案業務收發類別”命令，進入“收發類別”窗口。單擊“增加”按鈕，輸入收發類別編碼“1”、收發類別名稱“正常入庫”，收發類別標志選擇“收”，依次輸入入庫各類別。增加出庫類別時，收發類別選擇“發”，完成后退出。二、收發類別設置模塊六 業務基礎設置 賬套主管“001張文軒”進入“基礎設置”，執行“基礎檔案業務采購類型”命令，進

32、入“采購類型設置”窗口。單擊“增加”按鈕，輸入采購類型編碼、采購類型名稱、入庫類別，“廠家供貨”是否默認值選擇“是”，其他選“否”。“是否列入MPS/MRP計劃”選擇“否”。全部輸入完成后退出。三、采購類型設置模塊六 業務基礎設置 賬套主管“001張文軒”進入“基礎設置”，執行“基礎檔案業務銷售類型”命令，進入“銷售類型設置”窗口。單擊“增加”按鈕，輸入銷售類型編碼、銷售類型名稱、出庫類別，是否默認值選擇“是”，其他選“否”。全部輸入完成后退出。五、費用項目分類設置 賬套主管“001張文軒”進入“基礎設置”，執行“基礎檔案業務費用項目分類”命令，進入“費用項目分類設置”窗口。單擊“增加”按鈕，

33、輸入分類編碼、分類名稱，單機“保存”。全部輸入完成后退出。四、銷售類型設置模塊六 業務基礎設置 賬套主管“001張文軒”進入“基礎設置”，執行“基礎檔案業務費用項目”命令，進入“費用項目設置”窗口。單擊“增加”按鈕，輸入費用項目編碼、費用項目名稱，選擇“費用項目分類”。單擊“保存”，全部輸入完成后退出。七、發運方式設置 賬套主管“001張文軒”進入“基礎設置”，執行“基礎檔案業務發運方式”命令，進入“發運方式”窗口。單擊“增加”按鈕，輸入發運方式編碼、發運方式名稱，單擊“保存”，全部輸入完成后退出。六、費用項目設置模塊六 業務基礎設置 【業務內容】 將采購訂單、采購專用發票、采購運費發票、銷售

34、訂單、銷售專用發票和銷售普通發票的單據編號設置修改為“手工改動，重號時自動重取”。 【操作指導】 賬套主管“001張文軒”進入“基礎設置”，執行“單據設置單據編號設置”命令，進入“單據編號設置”窗口。打開“采購管理”，選擇“采購專用發票”，單擊修改按鈕，選擇“手工改動，重號時自動重取”，單擊“保存”。按照相同操作對其他單據編號設置進行調整后退出。八、單據編號設置模塊六 業務基礎設置八、單據編號設置模塊六 業務基礎設置 【業務內容】 對數據權限控制設置為不勾選“用戶”，對馬麗、范磊分配“工資類別主管”權限。 【操作指導】 賬套主管“001張文軒”登錄企業應用平臺，執行“系統服務|權限|數據權限控

35、制設置”，在“記錄級”頁面，不勾選“用戶”，單擊“確定”按鈕。執行“系統服務|權限|數據權限分配”，在“業務對象”中選擇“工資權限”，在“用戶與角色”欄選中要授權的用戶“馬麗”，在“記錄|業務對象”，選中“工資權限”，然后單擊菜單欄“授權”，選中“工資類別主管”并保存。單擊“確定”。同樣，對范磊進行相應設置。九、數據權限控制設置和數據權限分配模塊六 業務基礎設置九、數據權限控制設置和數據權限分配項目三 總賬系統日常業務處理會計信息系統應用目錄模塊一 總賬系統認知模塊二 系統初始化設置模塊三 總賬日常賬務處理模塊一 總賬系統認知總賬系統基礎知識總賬系統功能總賬與其他子系統之間的關系主要內容：模塊

36、一 總賬系統認知（一）總賬職責1.填制記賬憑證應做到數字真實、內容完整。2.會計憑證審核。3.負責現金收支單據的審查。4.負責公司費用的核算。5.負責公司往來債權債務賬目定期檢查，按時與往來應付、應收會計核對明細賬目。6.負責費用報銷財務相關管理工作。7.月末各類結轉業務。8.定期記賬。9.負責編制會計報表以及編制報表明細表，并進行財務報告分析。一、總賬系統基礎知識模塊一 總賬系統認知（二）總賬系統的業務操作流程 總賬業務操作流程一般是：新建賬總賬先進行初始化設置；后進入日常業務操作，從憑證的填制，到憑證審核和出納簽字、主管簽字，然后記賬；最后是期末業務處理結轉憑證、試算平衡、對賬、結賬。一、

37、總賬系統基礎知識模塊一 總賬系統認知總賬系統的主要功能包括以下三個方面。1.初始設置。 （1）總賬參數設置。（2）基礎數據設置。（3）期初余額錄入。2.日常賬務處理。 日常處理是各崗位會計人員每天面臨的工作，包括各類憑證的填制、修改、刪除；出納簽字；會計憑證的審核、記賬；各類憑證和賬簿的查詢；輔助核算等。3.期末處理。 期末處理是指每個會計期間的期末所要完成的特定業務。期末處理一般包括期末轉賬業務、試算平衡、對賬、結賬等。二、總賬系統功能模塊一 總賬系統認知 總賬系統是會計信息系統的基礎和核心，是整個會計信息系統最基本和最重要的內容，其他財務和業務子系統有關資金的數據生成憑證后，最終要歸集到總

38、賬系統中進行審核記賬，最后生成完整的會計賬簿。它匯集了所有的財務數據，還為財務報表和財務分析系統等提供有效數據，為企業投資者、企業管理人員、政府部門等服務。三、總賬與其他子系統之間的關系模塊二 總賬系統的初始化設置 【工作任務概述】 本模塊是會計基本信息完成之后必須進行的設置，為后面財務日常處理做好準備。參數設置與核算規則設置會計科目期初余額錄入主要內容：模塊二 總賬系統的初始化設置一、參數設置與核算規則設置【操作指導】 （1）賬套主管張文軒進入企業應用平臺，執行“開始|程序|用友 ERP-U8V10.1|企業應用平臺”命令，在“賬套”下拉列表框中選擇“001普森公司”，更改“操作日期”為“2

39、020.01.01”，單擊“確定”按鈕，進入“企業應用平臺”。 （2）執行“業務工作|財務會計|總賬|設置|選項”，打開選項對話框，單擊右下角“編輯”按鈕。 （3）在“權限”選項卡中選擇“出納憑證必須經由出納簽字”和“憑證必須由主管會計簽字”，其他默認，如圖3-3所示。單擊“確定”保存并退出。【業務內容】除系統默認設置外，還需要進行如下參數設置：權限：選擇“出納憑證必須經由出納簽字”和“憑證必須由主管會計簽字”。模塊二 總賬系統的初始化設置【業務內容】期初余額見表2-14科目設置與期初科目余額表。庫存商品期初余額見表3-1所示，應收賬款期初往來明細見表3-2所示，應付賬款期初往來明細見表3-3

40、所示，應付職工薪酬期初余額明細見表3-4所示。庫存商品期初余額臺式轉頁大風扇250000立式空調風扇60000合計310000表3-1 庫存商品期初余額與累計發生額二、期初余額錄入模塊二 總賬系統的初始化設置 賬套主管張文軒進入企業應用平臺，執行“業務工作財務會計總賬設置|期初余額”命令，打開“期初余額”界面。直接錄入期初余額科目，如“100201工商銀行”，直接輸入期初余額422354，它的上一級科目余額系統會自動匯總生成。詳細資料見表2-14。期初余額直接錄入：模塊二 總賬系統的初始化設置 庫存商品設置了輔助核算的科目，不允許直接錄入期初余額，需要雙擊“1405 庫存商品”黃色單元格進入“

41、輔助期初余額錄入”窗口，單擊“增行”，輸入期初數據，詳細資料見表3-1所示，完成退出后自動返回總賬期初余額表中。庫存商品期初余額錄入：模塊二 總賬系統的初始化設置日期客戶業務員摘要方向金額票號票據日期2019-12-20順心公司韓暢銷售臺式轉頁大風扇借14690036003362019-12-202019-12-20順心公司韓暢代墊運費借500表3-2 應收賬款期初往來明細表日期客戶業務員摘要方向金額票號票據日期2019-11-20寶麗公司林浩購買立式空調風扇暫估入庫貸600002019-11-14晨瑞公司林浩購買臺式轉頁大風扇貸621502019-11-14表3-3 應付賬款期初往來明細表二

42、、期初余額錄入模塊二 總賬系統的初始化設置應收款項期初余額錄入： 在“期初余額”窗口，雙擊“1122 應收賬款科目”黃色單元格，進入“輔助期初余額”窗口，雙擊往來明細，單擊“增行”，錄入相關信息后，單擊“匯總|退出”，返回期余額界面。如果在應收管理系統中已經錄入期初余額，還可以通過“引入”命令從應收款管理系統中直接把期初余額引入到總賬。同理完成應付賬款期初余額錄入。詳細資料見表3-2、表3-3。模塊二 總賬系統的初始化設置部門期初余額部門期初余額應付職工薪酬社會保險費4875.2應付職工薪酬工會經費997 總經理辦公室1082 總經理辦公室231財務部1354財務部272 銷售部1403 銷售

43、部283 采購部346 采購部71 倉儲部334 倉儲部69 人力資源部356.2 人力資源部71應付職工薪酬住房公積金5889應付職工薪酬職工教育經費1223 總經理辦公室1346 總經理辦公室281財務部1611財務部332 銷售部1704 銷售部354 采購部412 采購部88 倉儲部401 倉儲部83 人力資源部415 人力資源部85表3-4 應付職工薪酬科目期初余額明細表模塊二 總賬系統的初始化設置應付職工薪酬期初余額錄入： 應付職工薪酬期初余額錄入，參考庫存商品期初余額錄入步驟。詳細資料見表3-4，具體錄入如圖所示。模塊二 總賬系統的初始化設置 所有科目余額錄入完畢后，單擊頂部“試

44、算”按鈕，系統自動進行試算平衡，如果顯示試算平衡，可以進入下一步操作，如果試算不平衡繼續檢查，直到平衡。單擊右上角“對賬”，彈出“期初對賬”窗口，單擊“開始”按鈕，系統開始自動對賬。如果界面上顯示的都是紅色字母“Y”，表示成功。如果有“X”，則需要重新檢查各科目，直到成功。試算平衡：模塊三 總賬日常賬務處理 【工作任務概述】 本模塊主要是處理公司日常財務業務，涉及會計人員填制記賬憑證，審核憑證，出納簽字和主管簽字，完成記賬工作以及日記賬管理、支票登記等工作。填制憑證憑證審核記賬與反記賬主要內容：取得銀行借款提取備用金收到個人上交的罰款報銷差旅費繳納上月稅費繳納社會保險報銷業務招待費繳納住房公積

45、金報銷辦公費一、填制憑證支付水費支付員工培訓費用支付電費模塊三 總賬日常賬務處理 【業務內容】 2020年1月1日，企業向建設銀行取得期限3個月的短期借款，用于增加企業流動資金，借款金額100000元，收到銀行回單。 【業務說明】 該筆業務主要是由馬麗填制憑證，楊明進行審核，李紅進行出納簽字，張文軒完成主管簽字，最后馬麗對憑證進行記賬。模塊三 總賬日常賬務處理（一）取得銀行借款模塊三 總賬日常賬務處理 （1）會計003馬麗進入平臺，單擊工具欄上的“新增”按鈕，進入新建“填制憑證”窗口。 （2）錄入憑證類別、制單日期、摘要、科目名稱、借貸方金額，本業務的借方科目“100202銀行存款/建行存款”

46、。按回車鍵繼續貸方科目“2001短期借款”，然后在貸方金額錄入“100000”，或者直接按“=”，填制完成憑證。 （3）單擊“保存”按鈕，或者新增下一張憑證，本張憑證自動保存。（一）取得銀行借款模塊三 總賬日常賬務處理 【業務內容】 2020年1月2日，企業填制現金支票（支票號13201186），從中國工商銀行提取備用金2000元。 【業務說明】 該筆業務主要是由馬麗填制憑證，然后楊明進行審核，李紅進行出納簽字，張文軒完成主管簽字，最后馬麗對憑證進行記賬。模塊三 總賬日常賬務處理（二）提取備用金模塊三 總賬日常賬務處理（1）會計003馬麗進入平臺，單擊工具欄上的“新增”按鈕，進入新建“填制憑證

47、”窗口。（2）錄入憑證類別、制單日期、摘要、科目名稱、借貸方金額，本業務的借方科目“1001庫存現金”，金額2000。按回車鍵繼續貸方科目“100201銀行存款/工行存款”，輸入結算方式，然后在貸方金額錄入“2000”，或者直接按“=”，填制完成憑證。（3）單擊“保存”按鈕，或者單擊“增加“新增下一張憑證，本張憑證自動保存。（二）提取備用金模塊三 總賬日常賬務處理 【業務內容】 2020年1月3日，由于倉庫保管員劉俊麗在工作中失誤，被罰款300元，罰款已經收到。 【業務說明】 該筆業務主要是由馬麗填制憑證，然后楊明進行審核，李紅進行出納簽字，張文軒完成主管簽字，最后馬麗對憑證進行記賬。（三）收

48、到個人上交的罰款模塊三 總賬日常賬務處理 （1）會計003馬麗進入平臺，單擊工具欄上的“新增”按鈕，進入新建“填制憑證”窗口。 （2）錄入憑證類別、制單日期、摘要、科目名稱、借貸方金額，本業務的借方科目“1001庫存現金”，金額300。按回車鍵繼續貸方科目“6301營業外收入”，然后在貸方金額錄入“300”，或者直接按“=”號鍵，完成憑證填制。 （3）單擊“保存”按鈕，或者單擊“增加“新增下一張憑證，本張憑證自動保存。（三）收到個人上交的罰款模塊三 總賬日常賬務處理 【業務內容】 2020年1月4日，銷售部李志報銷差旅費1600元（其中稅額114.24），現金付訖。 【業務說明】 該筆業務主要

49、是有馬麗填制憑證，然后楊明進行審核，李紅進行出納簽字，張文軒完成主管簽字，最后馬麗對憑證進行記賬。（四）報銷差旅費模塊三 總賬日常賬務處理 （1）會計003馬麗進入企業應用平臺，單擊工具欄上的“新增”按鈕，進入新建“填制憑證”窗口。 （2）錄入憑證類別、制單日期、摘要、科目名稱、借貸方金額，本業務的借方科目“600107銷售費用/其他”，錄入借方金額“1485.76”,按回車鍵繼續借方科目“22210101 應交稅費/應交增值稅/進項稅額”，然后在借方金額錄入“114.24”;按回車鍵繼續貸方科目“1001庫存現金”，然后在貸方金額錄入“1600”，或者直接按“=”號鍵，完成憑證填制。 （3）

50、單擊“保存”按鈕，或者單擊“增加“新增下一張憑證，本張憑證自動保存。（四）報銷差旅費模塊三 總賬日常賬務處理 【業務內容】 2020年1月5日，銷售部韓暢報銷業務招待費1200元，現金付訖。 【業務說明】 該筆業務主要是有馬麗填制憑證，然后楊明進行審核，李紅進行出納簽字，張文軒完成主管簽字，最后馬麗對憑證進行記賬。（五）報銷業務招待費模塊三 總賬日常賬務處理（1）會計003馬麗進入企業應用平臺，單擊工具欄上的“新增”按鈕，進入新建“填制憑證”窗口。（2）錄入憑證類別、制單日期、摘要、科目名稱、借貸方金額，本業務的借方科目“660105銷售費用/業務招待費”。按回車鍵繼續貸方科目“1001庫存現

51、金”，然后在貸方金額錄入“1200”，或者直接按“=”，完成憑證填制。（3）單擊“保存”按鈕，或者單擊“增加“新增下一張憑證，本張憑證自動保存。（五）報銷業務招待費模塊三 總賬日常賬務處理 【業務內容】 2020年1月5日，人力資源部范磊以轉賬支票（支票號13200686）購買辦公用品，取得增值稅專用發票，金額1000元，進項稅額130元。 【業務說明】 該筆業務主要是有馬麗填制憑證，然后楊明進行審核，李紅進行出納簽字，張文軒完成主管簽字，最后馬麗對憑證進行記賬。（五）報銷業務招待費模塊三 總賬日常賬務處理（1）會計003馬麗進入企業應用平臺，執行“業務工作|財務會計|總賬|憑證|填制憑證”命

52、令，單擊工具欄上的“新增”按鈕，進入新建“填制憑證”窗口。（2）錄入憑證類別、制單日期、摘要、科目名稱、借貸方金額，本業務的借方科目“600202管理費用/辦公費”。按回車鍵繼續借方科目“22210101 應繳稅額/應交增值稅/進項稅額”，然后在借方金額錄入“130”。按回車鍵繼續貸方科目“100201銀行存款/工行存款”，然后在貸方金額錄入“1130”，或者直接按“=”號鍵，填制完成的憑證。（3）單擊“保存”按鈕，或者單擊“ “新增下一張憑證，本張憑證自動保存。（六）報銷辦公費模塊三 總賬日常賬務處理 【業務內容】 2020年1月5日，以網上電子繳稅方式繳納上月企業所得稅11350元，向稅務

53、部門繳納上月代扣代繳個人所得稅534元，繳納增值稅32000元，城市維護建設稅2240元，教育費附加960元。 【業務說明】 本業務是繳納上月稅費業務，通過自定義轉賬方式生成憑證，并對記賬憑證進行出納簽字、主管簽字和審核。自定義轉賬方式生成憑證，實現自動轉賬包括轉賬設置和憑證生成。一般在期末生成轉賬憑證，本業務是對上季度稅費的繳納，所以在本月生成憑證。（七）繳納上月稅費模塊三 總賬日常賬務處理 （1）操作員“003馬麗”在“賬套”下拉列表框中選擇“001北京普森電器有限公司”，更改“操作日期”為“2020-01-05”，單擊“確定”按鈕，進入“企業應用平臺”。 （2）在總賬系統中，執行“期末|

54、轉賬定義|自定義轉賬”命令，打開“自定義轉賬設置”窗口；單擊“增加”打開“轉賬目錄”對話框；輸入轉賬序號“0001”，轉賬說明“繳納稅費”，單擊“確定”。（七）繳納上月稅費模塊三 總賬日常賬務處理 （3）在彈出的“自定義轉賬設置”對話框中單擊“增行”，選擇科目編碼為“222103”，方向為“借”，單擊金額公式欄參照按鈕，選擇“期初余額”，單擊“下一步”，選擇“按默認值取數，單擊“完成”。（七）繳納上月稅費模塊三 總賬日常賬務處理 （4）用同樣的步驟完成“應交稅費-個人所得稅”、“應交稅費-未交增值稅”、“應交稅費-城市維護建設稅”、“應交稅費-教育費附加”的設置。 （5）在設置銀行存款科目，科

55、目編碼為“100201”，方向為“貸”，單擊金額公式欄參照按鈕，選擇“取對方科目計算結果”，單擊“下一步”。單擊“完成”。（七）繳納上月稅費模塊三 總賬日常賬務處理 （6）執行“期末|轉賬生成”命令，打開“轉賬生成”窗口，單擊“自定義轉賬”按鈕，單擊“全選|確定”。彈出憑證窗口，單擊“保存”。（七）繳納上月稅費模塊三 總賬日常賬務處理 【業務內容】 1月5日，繳納社會保險9785.2元，其中單位負擔部分為4875.2元、職工個人負擔部分為4910元，以同城特約委托收款方式支付社會保險（同城特約委托收款，票號601、602）。 【業務說明】 本業務由馬麗進行自定義轉賬設置、轉賬生成、記賬，楊明審

56、核，李紅出納簽字，張文軒主管簽字。（八）繳納社會保險模塊三 總賬日常賬務處理 （1）操作員“003馬麗”在“賬套”下拉列表框中選擇“001北京普森電器有限公司”，更改“操作日期”為“2020-01-05”，單擊“確定”按鈕，進入“企業應用平臺”。 （2）執行“總賬|業務工作|財務會計|總賬|期末|轉賬定義|自定義轉賬”命令，單擊工具欄上的新增按鈕“，單擊“增加”打開“轉賬目錄”對話框，輸入轉賬序號“0002”，轉賬說明“繳納單位承擔社會保險”，單擊“確定”。 （3）在彈出的“自定義轉賬設置”對話框中單擊“增行”，參照前面步驟錄入憑證分錄數據來源，生成的憑證。（八）繳納社會保險模塊三 總賬日常賬

57、務處理 （4）繼續執行“總賬|業務工作|財務會計|總賬|期末|轉賬定義|自定義轉賬”命令，單擊工具欄上的新增按鈕，單擊“增加”打開“轉賬目錄”對話框，輸入轉賬序號“0003”，轉賬說明“繳納個人承擔社會保險”，單擊“確定”。 （5）在彈出的“自定義轉賬設置”對話框中單擊“增行”，參照前面步驟錄入憑證分錄數據來源，生成的憑證如圖所示。（八）繳納社會保險模塊三 總賬日常賬務處理 【業務內容】 1月5日，繳納住房公積金11701元，其中單位負擔部分為5889元、職工個人負擔部分為5812元。以轉賬支票支付住房公積金（支票號13200687）。【業務說明】本業務由馬麗進行自定義轉賬設置、轉賬生成、記賬

58、，楊明審核，李紅出納簽字，張文軒主管簽字。（九）繳納住房公積金模塊三 總賬日常賬務處理 （1）操作員“003馬麗”在“賬套”下拉列表框中選擇“001北京普森電器有限公司”，更改“操作日期”為“2020-01-05”，單擊“確定”按鈕，進入“企業應用平臺”。 （2）執行“總賬|業務工作|財務會計|總賬|期末|轉賬定義|自定義轉賬”命令，單擊工具欄上的新增按鈕，單擊“增加”打開“轉賬目錄”對話框；輸入轉賬序號“0004”，轉賬說明“繳納住房公積金”，單擊“確定”。 （3）同理，完成“繳納住房公積金自定義轉賬設置”。（九）繳納住房公積金模塊三 總賬日常賬務處理 （4）執行“期末|轉賬生成”命令，打開

59、“轉賬生成”窗口，單擊“自定義轉賬”按鈕，選擇繳納住房公積金所在行，單擊“確定”。 （5）彈出憑證窗口，把光標定位到科目名“銀行存款/工行存款”處，鼠標移到憑證右下角的“票號日期”，當鼠標形狀變成筆尖，雙擊鼠標，彈出輔助項窗口，填入相應的結算方式和票號，單擊“保存”。（九）繳納住房公積金模塊三 總賬日常賬務處理 【業務內容】 2020年1月6日，支付公司的水費，取得增值稅專用發票，其中水費348元，增值稅31.32元。以轉賬支票支付，票號為13200712。【業務說明】本業務由馬麗進行自定義轉賬設置、轉賬生成、記賬，楊明審核，李紅出納簽字，張文軒主管簽字。（十）支付水費模塊三 總賬日常賬務處理

60、 （1）執行“業務工作|財務會計|總賬|憑證|填制憑證”命令，單擊工具欄上的“新增”按鈕，進入新建“填制憑證”窗口。 （2）錄入憑證類別、制單日期、摘要、科目名稱、借貸方金額，本業務銷售部門費用計入“660107銷售費用/其他”，其他部門發生金額計入科目“600206管理費用/其他”。 （3）按回車鍵繼續貸方科目“100201銀行存款/工行存款”，輸入結算方式“轉賬支票”和票號“13200712”，然后在貸方金額錄入金額，或者直接按“=”，完成憑證填制。 （4）單擊“保存”按鈕，或單擊新增下一張憑證，本張憑證自動保存。（十）支付水費模塊三 總賬日常賬務處理 【業務內容】2020年1月6日，支付