1、我國國際貿易中信譽證拒付問題研究5400字 信譽證是基于銀行信譽的付款工具，對國際貿易的快速開展起到了宏大的推動作用。而實務中頻繁發生的拒付案例，無疑影響了信譽證作為付款工具的地位，嚴重損害了出口商的利益并擾亂了國際貿易秩序。因此，分析信譽證拒付的原因，并據此提出防范措施，對于降低拒付風險、保護出口商利益、維持正常國際貿易秩序尤為重要。 信譽證；拒付；國際貿易F740在我國，出口企業在國際貿易中采用信譽證結算的比例高達70%。但與此同時，我國出口商信譽證拒付率也高于其他國家。因此，如何防范信譽證拒付成為我國出口企業非常關心的問題。一、信譽證拒付的原因信譽證遭拒付有多種可能。有統計資料說明，絕大

2、局部信譽證拒付是因為單據和信譽證之間存在“不符點導致的。其次，信譽證中的軟條款也為拒付埋下了隱患。另外，開證行的資信狀況及買方所在國家的政治經濟風險均對出口商能否收回貨款產生直接影響。一“不符點導致信譽證拒付國際商會在?跟單信譽證統一慣例?中把信譽證定義為：“信譽證是指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描繪如何，該項安排構成開證行對相符交單予以承付確實定承諾。信譽證是開證行有條件的付款承諾，受益人需在規定時間內交付相符單據，做到單單相符、單證相符，才能收到貨款。否那么，受益人將因為“不符點遭到開證銀行的拒付。產生不符點的原因，按照責任方不同可分為如下幾點：1.出口商本身原因1出口企業本身的業務操

3、作才能對單據的質量有直接的影響出口企業業務員對信譽證、UCP600缺乏理解，對信譽證流程一知半解，對單據的制作缺乏經歷，沒有建立完好的進出口業務操作框架，導致在交付銀行單據時，頻繁出現單據制作粗糙、漏交、錯交的情況，極大地降低了交單效率，拖延交單時間。除此之外，業務員因業務程度有限，在收到信譽證后，沒有認真審核信譽證中的付款條件，即沒能審核信譽證條款是否逾越了合同條款，自己能否滿足買方提出的條件，就盲目投入消費、完成出貨，這樣就為之后的不符點埋下了隱患，也錯過了修改信譽證的最正確時機。另外，出口企業過分信任買方。當信譽證需要修改時，買方往往以口頭承諾或其他書面承諾代替，并以修改信譽證需要時間和

4、費用為由使賣方放松警覺，而賣方也完全相信買方，殊不知銀行只根據相符交單付款，獨立于買賣雙方之間的承諾，最后賣方只能面臨不符點拒付，甚至很有可能錢貨兩空。2出口企業本身無法完成信譽證所約定的根本義務在信譽證下，賣方必須完成交貨、提示相符單據才能收到貨款，這也是賣方的根本義務。假設賣方由于消費原因，或其他自身原因，導致出貨不及時、短運、包裝缺乏、貨物質量不達標等問題，也會產生不符點而遭到拒付。2.銀行方面的原因信譽證之所以被廣泛使用，是因為買賣雙方可以依托銀行這一中介，依賴信譽證的獨立性保障各自的利益。而實務中，信譽證的獨立性并不絕對，審單銀行往往因其天然的利益導向性和風險躲避性成為利益相關的一方

5、，并根據不同的情況改變其審單標準，從而確定不符點存在與否。銀行審單標準通常分為三種，分別是“字字相符標準、“本質相符標準和“嚴格相符標準。銀行采取何種審單標準，以及對該審單標準的把握尺度有多大，受多種因素共同影響。1申請人資信狀況以及資金運轉狀況。當情況不利時，銀行往往偏向于自身和申請人的利益，采取“字字相符的審單標準，為擺脫付款責任而無理拒付，甚至將單據交由申請人審核，聽從申請人的決定。2國際經濟形勢及市場行情。在國內外經濟形勢不樂觀的情況下，或者市場行情不好時，開證?y行為防止風險，往往進步審單標準，成心從單據中挑缺點，這時，銀行審單不僅僅只考察單據本身，更多的還考慮了經濟環境和市場行情，

6、也就是說，拒付并不等于交單不符。3銀行經營理念及對自身聲譽的考慮。開證行需根據經營理念，在自身利益和聲譽中做出權衡，尋求一個平衡點，從而來決定審單標準的嚴格與否。3.第三方機構原因受益人提示的單據中，往往包含由第三方機構所提供的單據，這類單據常見的有提單、保險單、檢驗證、原產地證、船證明、熏蒸證等。因此，假設第三方機構對單據制作不熟悉，也可能成為交單時的不符點而被拒付。綜上，導致不符點的原因有多方面，其中，有的是受益人通過進步自身業務程度可以防止的，有的是第三方導致的，有的那么取決于國際經濟形勢和市場行情等出口商難以控制的因素。二軟條款導致信譽證拒付“軟條款是指在不可撤銷的跟單信譽證中參加某條

7、款，這一條款是受益人無法獨立完成的，據此條款，申請人或開證行可以單方面解除付款責任，買方在信譽證交易過程中占主動地位，受益人能否收到貨款完全取決于買方的意愿。含有軟條款的信譽證，極易造成受益人在提示單據時單證不符而被開證行拒付。信譽證中的軟條款主要有以下幾種類型：1.控制信譽證生效的軟條款申請人在信譽證中附加開證后暫不生效條款，受益人為防止風險，只能等到申請人的生效通知才敢投入消費，準備出貨，而申請人往往拖延生效通知時間，導致受益人逾期出貨或逾期提示單據而遭到拒付。2.商品檢驗軟條款常見的商品檢驗軟條款有“單據由指定專家出具并簽署，并與銀行的簽名樣本一致，以及限制辦證機構等。受益人要想收到貨款

8、，必須提供符合該軟條款的相符單據，而這些單據能否獲得往往取決于進口商的貨物檢驗結果，進口商可以單方面判斷貨物質量，從而完全控制信譽證拒付與否。3.裝運軟條款申請人往往利用最后裝船日、船公司、起運港、目的港等內容對受益人加以限制，或者在信譽證中規定關于貨物裝船的一切信息以申請人的指示為準。這些裝運軟條款使受益人的主動權轉移到了申請人手中，申請人獲得對裝運的控制權，從而限制受益人相符交單，使其遭到拒付。 4.單據軟條款申請人可能在信譽證中參加一些單據相符的非常規條件，這些條件是受益人無法實際操作的。比方，信譽證要求除發票外所有單據不得顯示發票編號，而有些出口地政府要求除發票外所有單據必須顯示發票編

9、號，這時信譽證要求與出口地政府要求相矛盾，導致受益人無法相符交單。5.付款軟條款開證行的責任是對相符交單進展付款或承付。假如信譽證中存在付款軟條款，開證行便可以隨時單方面解除付款責任，而不受受益人相符交單的約束。三開證行資信不良及政治經濟風險導致拒付開證行的資信狀況對出口商能否順利收到貨款有直接影響。實務中，存在一些不具備銀行信譽的公司，冒用開證銀行的名義給進口商開立信譽證，用商業信譽代替銀行信譽。在這種由資信不良的“開證行開立的信譽證下，受益人的權益無法得到保障，最終很有可能面臨拒付。另外，進口商所在國家或地區的政治經濟風險也是出口企業在實際交易中不可以無視的。假如在交易過程中，進口商所在國

10、家或地區發生重大的政治變動或經濟波動，一方面，進口商可能采取某些極端措施來保全自身，導致貿易終止或失敗，給出口商帶來宏大的影響和損失，另一方面，銀行信譽也不是堅不可摧，開證行可能面臨停業、倒閉或破產，根本無法實現銀行信譽，也就無法履行付款責任。二、防范信譽證拒付的措施信譽證是基于銀行信譽的付款工具，而實務中銀行拒付的案例屢見不鮮，開證行甚至為了防止風險而特意尋找不符點進展拒付，這無疑影響了信譽證作為付款工具的地位，當拒付率過高時，信譽證喪失其作用，而成為一種拒付工具。因此，出口商必須采取適當的措施來防范信譽證拒付，保障自身的權益。一進步信譽證從業人員素質信譽證業務員應加強對信譽證操作流程及相關

11、規那么的理解，純熟掌握UCP600和ISBP這兩個實用工具，并將理論知識不斷在實務中加以運用，從而提升自身業務程度和專業素質。二理解開證行和客戶的資信狀況受益人在簽訂銷售合同時就應充分審核客戶的資信狀況，從源頭防止拒付風險。另外，開證行的資信狀況同樣非常重要，對受益人能否順利收到貨款有直接影響。受益人主要有四種方式對開證行的資信狀況進展調查：一是向賣方銀行進展詢問，詢問的內容往往包括開證行的信譽等級、資產、排名等；二是向貿易同行進展詢問，理解開證行在業內的口碑；三是通過網絡搜集有關開證行的資料，根據相關資料作出判斷；四是向專門調查資信程度的機構或咨詢公司進展查詢。在理解開證行資信狀況后，賣方應

12、采取相應措施，以防止因開證行資信不良導致的拒付風險。三制定完善的結算條款國際貿易的正式生效是從簽訂銷售合同開場的，買賣雙方應在銷售合同中訂立一個完善的結算條款，明確規定賣方在提示單據時應提交的單據種類及相關要求，以約束買方在申請開證時對付款條件的設計，防止買方在信譽證中參加一些出乎賣方意料的限制性條款。四仔細審證并防范軟條款受益人在收到信譽證后，應該認真及時地審核信譽證中的付款條件，并與銷售合同比擬，審核信譽證條款是否逾越了合同條款，假設發現信譽證有偏向，那么應立即通知買方修改信譽證。信譽證是基于銀行信譽的有條件的付款承諾，受益人只有滿足信譽證上的付款條件才能收到貨款，因此受益人應確定自己能否

13、滿足付款條件，即確定信譽證中是否存在軟條款，假設存在前文所述的五種軟條款或其他軟條款中的一種或幾種，那么應要求買方修改信譽證，以防止交單時出現不符交單而遭到拒付的風險。假設買方不同意修改，且受益人愿意承受軟條款時，受益人應遵照該條款，并自行承當其帶來的拒付風險。五慎重制單并嚴格審單對于受益人直接出具的單據，例如發票、裝箱單等，受益人在制作時應做到完備、準確、及時、簡單明了；而對于第三方機構出具的單據，例如提單、保險單、檢驗證等，受益人應在發現錯誤時及時要求第三方機構修改或重新制單。在交單前，受益人應仔細審核全套單據，核對各單據之間、單據與信譽證之間、單據與貨物之間是否相符，以防止產生不符點而遭

14、到拒付，假設發現錯誤而交單期仍寬裕，受益人應及時修改或重制單據。六把握信譽證時效把握信譽證時效需要注意的就是信譽證的三個時間限制：最后裝船日、交單期、失效日。1.最后裝船日裝船延誤是非常嚴重的不符點，因此賣方在與買方交易時，應充分考慮從貨物備妥到裝船所需的時間，并爭取為自己預留盡可能多的時間。假如賣方趕不上最后裝船日，那么應向買方申請修改信譽證，懇求延展船期，并同時修改交單期和失效日。另外，信譽?C修改需要大概一周左右時間，所以延展期應盡可能長一些，因為假如延展期過短，賣方在得到修改通知之前不敢發貨，而等到修改通知后，又可能來不及出貨。2.交單期交單期假設過長，可能導致貨到單未到，給買方造成費

15、事；假設過短，可能賣方來不及制單和提示單據，給賣方帶來費事。因此，信譽證中的交單期一般為1521天。當信譽證未做詳細規定時，UCP600默認為21天。賣方應在交單期限內盡早交單，原因主要有兩點：一是因為，在議付行發現不符點時，賣方可以有足夠的時間修改單據；二是因為，當交單不符被開證行拒付時，賣方甚至可以在交單期允許的情況下修改單據并在修改后再次提示單據。為做到盡早交單，賣方首先應將除運輸單據之外的其他單據在出貨之前備好，出貨后懇求船公司盡快出單，這樣便能在獲得運輸單據后的第一時間連同其他單據提示交單。3.失效日信譽證的到期日即為失效日。開證行有權利回絕承受過期信譽證，因此，賣方應對信譽證的失效

16、日給予充分關注。除此之外，還應注意信譽證的到期地點。假如信譽證在出口國境內到期，那么賣方只需在到期日之前向議付行提示單據即可。假如信譽證在開證行所在地到期，那么意味著賣方需要在到期日之前將單據寄送到開證行所在地并提示單據。賣方只有把握好信譽證失效日和失效地點，才能防止拒付的風險，順利收到貨款。七慎重選擇賣方銀行通知銀行、議付銀行受益人在選擇通知銀行、議付銀行時，應考慮以下幾點：1.通知行是否會為受益人預審信譽證，并就開證行的資信狀況提出修改信譽證意見。2.通知行是否會為受益人提供裝船前融資，即受益人可以在裝船前以信譽證為抵押向通知行貸款來獲得融資，消費貨物。3.議付行能否以嚴格且合理的審單標準為受益人審核單據，并在發現不符點后及時通知受益人并提出修改意見，保障受益人平安收到貨款，防止單據被開證行拒付后受益人來不及修改而造成的損失。4.議付行能否妥善保管受益人提示的單