1、1 財政：財政是國家或政府為了滿足社會公共需要，以國家或政府為主體對一部分社會產 品與服務的分配活動，2 市場失靈：現實的市場機制本身存在固有的缺陷與不足3 外部性：無法在價格中得以反映的市場交易成本或收益4 純公共產品：是指每個人對這種產品的消費并不會導致任何其他人消費的減少5 收入分配職能：是指財政運用多種方式參與國民收入的分配和調節，以期達到收入分配 的經濟公平和社會公平6 消費的排他性：指產品一旦被供給，不能將任何人排除在該產品的消費之外7 科斯定理：認為外部性產生的主要原因在于產權界定不明確或界定不當8 庇古稅：通過使賣者支付與每單位產出的邊際外部成本相等的費用來實現負外部性的內 部

2、化9 公共選擇：指人們通過整治過程來決定公共產品的需求，供給和產量，從而把個人偏好 轉化為集體決策的一種機制或過程，它是對資源配置的非市場決策機制10 投票悖論：雖然單個個人的偏好是一致的，但在多數票規則下卻得不出一致的集體偏好11 購買性支出：直接表現為政府向企業和個人購買商品或服務的支出，包括購買進行日常 政務活動所需的商品和服務的支出，也包括用于進行國家投資所需的商品和服務的支出12 轉移性支出：是政府為實現社會公平目標，單方面對居民和企業等微觀經濟主體的無常 財政撥款，不以獲得同等價值的商品或服務作為補償，受益者得到財政的轉移資金后也不 需要返還給政府13 瓦格納法則：隨著社會經濟日益

3、發展，國家職能的內涵和外延在不斷擴大，從而導致政 府經濟活動不斷增加，所需的公共支出將不斷增加14 財政投資性支出：也稱為財政投資或公共投資，是以政府為主體，將其從社會產品或國 民收入中籌集起來的財政資金，用于國民經濟各部門的一種集中性，政策性投資15 現收現付制：是指以橫向平衡原則為依據，以當期正在工作的所有人的繳費來支付現在 保險受益人開支的制度16 財政補貼：是指政府為了實現某種特定的政策目標，在一定時期內，通過財政分配，向 特定的企業或私人提供的無償性補助支出。17 支付能力原則：政府提供的產品和勞務的成本費用的分配，要與社會成員的支付能力相 聯系18 稅收收入效應：對消費者表現為國家

4、征稅之后會使納稅人的收入下降，從而降低商品的 購買量，而居于較低的消費水平。對生產者表現為政府課稅之后會使生產者可支配的生產 因素減少，從而降低了商品的生產能力，而處于較低的生產水平。19 稅收中性：不對納稅人的經濟選擇或經濟行為產生任何影響20 次優稅收：是指在滿足政府一定收入規模的前提下，課稅所導致的效率損失或超額負擔 最小21 宏觀稅收負擔：亦稱總體稅負，是指一定時期內國家在參與社會產品的分配過程中，以 稅收形式集中的收入總額。22 公平定價：政府相關部門通過一定程序和規則制定提供公共產品的價格和收費標準23債務負擔率：是指當年國債累積余額占GDP的比例24 債務依存度：反映的是當年國債

5、發型額占財政支出的比例25 李嘉圖等價定理：政府支出是通過發行國債融資還是通過稅收融資沒有任何區別，即債 務和稅收等價26 國債的擠出效應 : 在政府的財政赤字，以發行國債的方式彌補的情況下，政府支出的增 加會減少非政府部門資金的供給，并形成市場利率上升的壓力，從而引起非政府部門投資 減少的現象27 復式預算：是把預算年度內的全部財政收支按收入來源和支出性質的不同，分別匯集編 入兩個或兩個以上的收支對照表，從而編成兩個或兩個以上的預算。28 零基預算：是指在編制預算時對預算收支指標的安排，根據當年政府預算政策要求，財 力狀況和經濟與社會事業發展需要重新核定，而不考慮該指標以前年度收支的狀況或基

6、 數。29 績效預算：強調預算投入與產出的關系，是政府部門按所完成的各項職能進行預算，將 政府預算建立在可衡量的績效基礎上，即干多少事撥多少錢。30 用腳投票：居民在不同轄區間的遷移體現了對不同公共產品的偏好。假定居民具有遷移 的完全自由，那么在競爭性的地方轄區之間，居民出于最大化自身效用的動機，會在全國 范圍內尋找地方政府所提供的公共產品與所征收的稅收之間的最佳組合，選擇他們最喜歡 的社區，并接受和維護該轄區地方政府的管理。二、簡答題1、簡述公共產品定義及其特征 定義：具有公共消費性質的產品和服務 特征：消費的非排他性，取得方式的非競爭性2、財政對農業投資的必要性（1）農業是國民經濟的基礎，

7、也是財政收入的基礎（ 2）農業是同時面臨市場風險和自然風險的弱智產業 （3）農業內部積累不能滿足農業投資要求的客觀需求（ 4）農業支出項目很多具備正的“外部效應”具有準公共產品的性質3、分析財政的資源配置職能（1）定義：財政通過參與財力分配來實現資源優化配置的職能（2）主要內容： 調節社會資源在不同地區之間的配置 調節社會資源在各行業，各部門之間的配置，形成合理的產業節后 調節社會資源在政府部門和非政府部門之間的配置（3）機制和手段： 明確政府的職責范圍，確立財政收支 GDP勺合理比重 優化財政支出結構，提高資源配置的結構效率 合理安排政府投資的規模和結構，保證國家的重點建設 通過稅收政策、政

8、府投資、財政補貼和公債等手段，引導并促進民間投資，吸引高水平外資和強化對外貿易，提高經濟增長率 提高財政資源配置本身的效率4、分析財政的收入分配職能 (1)定義：財政運用多種方式參與國民收入的分配和調節，以期達到收入分配的經濟公平 和社會公平(2) 主要內容：調節企業的利潤水平調節居民個人的收入水平(3 )財機制和手段主要：規范工資制度加強稅收調節 完善轉移支付制度5、所得課稅的主要特征(1)稅負相對公平( 2)一般不存在重復征稅問題，不影響商品的相對價格(3)有利于維護國家的經濟權益( 4)課稅有彈性6、政府預算原則 定義：政府確定預算形式和編制預算的指導思想與準則主要原則：公開性完整性可靠

9、性統一性年度性7、簡要分析基礎產業財政投資的必要性 基礎設施生產的規模經濟性資本成本比維護成本和經營成本大得多項目建成之前有很大一部分成本須投入(沉沒成本高)行業的進入和退出成本很高建設和回收期長8、簡述公共選擇的方法論 公共選擇定義：人們通過政治過程來決定公共產品的需求、供給和產量，從而把個人偏好 轉化為集體決策的一種機制或過程，它是對資源配置的非市場決策和機制 方法昆侖的三要素：方法論上的個人主義，經濟人假設，交易政治觀9、簡述社會保險的籌資模式(1) 現收現付制：以橫向平衡原則為依據，以當期正在工作的所有人的繳費來支付現在保 險受益人開支的制度(2) 完全基金制：當期繳費收入全部用于當期

10、繳費的受保人建立的基金，建立儲備基金的 目標應當是滿足未來全部受保人支付養老的資金的需要( 3)部分基金制：當期繳費一部分用于應付當期受保人開支，一部分用于為受保人建立儲 備基金，以滿足未來保障的需要10、影響財政收入規模的要素( 1)經濟發展水平( 2)經濟結構因素( 3)分配制度與政策( 4)價格因素( 5)財政政策 因素11、什么是稅制 稅制就是稅收制度，是指一個國家或政府的稅收組成體系及各種征管法令、制度的總稱12、財政補貼的積極效應(1) 財政補貼的含義：它是政府無償支出，具有轉移性支出的性質；財政補貼與商品 相對價格變動聯系在一起。(2) 財政補貼的社會經濟意義：財政補貼可以改變需

11、求結構；財政補貼可以改變供給結構(3) 正確運用財政補貼：必須正確認識財政補貼在國民經濟中的作用；財政補貼的運 用必須與經濟制度和經濟運行機制相適應。13、次優稅收的目標(1)內在優化稅收目標：通過稅收自身內部的政策和制度的優化設計，實現稅收的超額負 擔和效率損失盡可能的小( 2)外在優化稅收目標：在市場失效和政策干預導致扭曲的情況下，通過稅收手段彌補市 場缺陷，校正扭曲。謀求效率損失最小14、公共定價的含義及定價政策內容 定義：政府相關部門通過一定程序和規則制定提供公共產品的價格和收費標準定價政策：( 1)純公共定價：政府直接制定自然壟斷行業的價格(2)管制定價或價格管制：政府規定競爭性管制

12、行業的價格 15、簡述拉弗曲線該曲線在于說明稅率與稅收收入或GDF之間的函數關系對于說明稅率與稅收和經濟增長之間的關系有重要意義( 1)高稅率不一定會促進經濟增 長，取得高收入，高收入也不一定需要高稅收( 2)取得同樣多的收入可以采用兩種不同的 稅率( 3)稅率和稅收收入及經濟增長之間的最有結合雖然在實踐中是少見的，但曲線從理 論上證明是可能的16、簡述“瓦格納法則”定義：隨著人均國民收入的提高，財政支出GDP的比重也不斷提高因素：(1政治因素：國家職能擴張t政府職能的內在質量提高t財政支出擴大，(2)經濟因素：工業化t擴大的市場與市場主體間的關系日趨復雜t要求建立有關的司法和行 政制度t財政

13、支出增長，城市化和人口密度問題t外溢性t必須政府解決。(3)此外，把對于教育、文化、娛樂、保健與福利服務的公共支出的增長歸于需求的收入彈性。即隨著 實際收入的上升，這些項目的公共支出增長將快于GDP的增長 17、市場失靈的主要表現在哪些方面( 1)信息不充分和不對稱(2)壟斷( 3)不完全競爭(4)外部性( 5)公共產品( 6)收入分配不公平( 7)經濟波動18、政府非稅收入主要包括哪些內容 定義：除稅收和政府債務收入以外的財政收入，是由各級政府、國家機關、事業單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產或 提供特定公共服務、準公共服務取得的財政資金具體

14、包括行政事業性收費、政府型基金等。通常不包括公共債務收入、社會保險基金、政府間轉移支付收入19、簡要分析社會保險制度的主要特征與功能特征：( 1)覆蓋面的社會廣泛性( 2)參與上的強制性( 3)制度上的立法性( 4)受益程度的約束性( 5)分配上的互濟性功能：( 1)公平分配功能( 2)社會穩定功能( 3)社會補償功能( 4)調節投融資功能( 5)平衡需求功能( 6)保護和配置勞動力功能20、財產課稅的特征、功能及作用財產課稅是對所有以財產為課稅對象的稅種的統稱 （1）課稅比較公平（ 2）具有促進社會節約的效能（ 3）課稅不普遍，且彈性較差（ 4）對 社會財富的存量課稅作為現代國家的三大稅收體

15、系之一，部分的彌補了商品課稅和所有課稅的不足，成為稅收 制度的重要組成部分，在籌集財政收入、公平社會財富分配等方面仍然發揮著其他稅系無 法取代的作用21、簡述稅制的構成要素 主要要素包括：納稅人、征稅對象、稅率、課稅標準、納稅環節、納稅期限、減免稅、附 加和加成、起征點和免稅額、違章處理等。其中，納稅人、征稅對象、稅率是最基本要素22、購買性支出與轉移性支出有何不同（1） 兩者的作用不同。（ 2）對政策效益約束不同。（ 3）對微觀經濟主體的效益約束不同。23、簡述蒂布特模型的基本原理P25024、簡述影響財政支出規模的要素 經濟因素，主要指經濟發展的水平、經濟體制的選擇和政府的經濟干預政策 政

16、治因素，體現在政局是否穩定和政體結構的行政效率兩個方面 社會性因素，如人口狀態、文化背景等因素25、簡述國債的功能與作用 P206（1）彌補財政赤字（ 2）籌集建設資金（ 3）調節經濟運行26、決定國債期限的因素有哪些27、簡述財政政策的自動穩定功能 定義：自動穩定的財政政策也稱自動穩定器，指財政的某些制度性安排能夠自動促進總需 求和總供給的平衡，無須借助外力就可以直接產生控制的效果主要表現：（ 1）稅收的自動穩定功能（ 2）轉移支付制度的自動穩定功能 自動穩定器是保證宏觀經濟正常運行的第一道防線，它能夠在一定程度上熨平宏觀經濟的 周期性波動，卻無法完全消除宏觀經濟波動所產生的負面影響28、簡

17、述我國政府預算的原則 公開性，完整性，可靠性，統一性，年度性29、社會保障的特征1）覆蓋面的社會廣泛性2）參與上的強制性3）制度上的立法性4）受益程度的約束性5）分配上的互濟性論述： 1、財政資源配置的職能答題要點：財政的資源配置職能是指通過參與財力分配來實現資源優化配置。 資源配置職能的主要內容：1調節社會資源在不同地區之間的配置。2調節社會資源在各行業、各部門之間的配置，形成合理的產業結構。3調節社會資源在政府部門和非政府部門之間的配置。 資源配置的機制與手段：明確政府的職責范圍，確立財政收支GDP勺合理比重。優化財政支出結構。合理安排政府投資的規模和結構，保證國家重點建設。4通過稅收政策

18、、政府投資、財政補貼和公債等手段，引導并促進民 間投資，吸引高水平外資和強化對外貿易，提高經濟增長率。5提高 財政資源配置本身的效率。2、收入分配職能基尼系數答題要點：財政的收入分配職能，是指財政運用多種方式參與國民收入的分配和調節， 以期達到收入分配的經濟公平和社會公平。 收入分配的核心問題是實現公平分配，各國普遍使用的公平收入分配的指標是基尼系數，一般認為，基尼系數處于 0.30.4 之間被視為合理區間。我國目前的基尼系數已接近 0.5 ，縮小收入分配差距是當前我國政府的一項重要的工作。 收入分配職能的主要手段：調節企業的利潤水平。 調節居民個人的收入水平。 收入分配職能的手段和機制：規范

19、工作制度。加強稅收制度。完善轉移支付制度。3、稅收的重要作用稅賦轉移和歸宿的一般規律答題要點：商品課稅較易轉嫁，所得課稅一般不易轉嫁。 供給彈性較大、需求彈性較小的商品的課稅較易轉嫁，供給彈性較小、需求彈性較大的商品的課稅不易轉嫁。 課稅范圍寬廣的稅種較易轉嫁，課稅范圍狹窄的稅種難以轉 嫁。 對壟斷性商品課征的稅容易轉嫁，對競爭性商品課征的稅較難轉嫁。 從價課稅的稅負容易轉嫁，從量課稅的稅負不容易轉嫁。材料題1、教材上對我國國債規模的分析（負擔率論，程度）答題要點：國債規模總量指標。一、當年新發行的國債規模。二、歷年累計的國債規 模，即國債余額。三、當年到期需要還本付息的債務總額。 國債規模檢

20、測指標。一、國債借債率；二、國債負擔率；三、國債償債率=（當年國債余額/當年GDP X 100% ；四，國債依存度。 對我國國債國模的評析（P208）1從國債負擔率看，我國國債負擔率維持在 20%左右，變動 幅度不大。這一指標的國際警戒線一般為 60%，從該指標看，我國還存在較大的發債空間。2從國際依存度看，國際上一般以20%為國債依存度的警戒線。除 2008 年我國國債依存度13.7 %在警戒線內外，其余年份均超過國際警戒線，表明我國財政支出過分依賴國債收 入，財政處于脆弱的狀態，并對未來發展構成潛在的危險。3總體判斷。上述評析反映了國民收入分配過分向個人傾 斜，財政集中度過低，財政收入的基

21、礎薄弱。今后國債發行規模的過大應建立在增強國家財政汲取國民收入的能力，只有這樣，才 能夠在保持較大的國債規模，又減輕中央財政的債務負擔。2、我國進一步發國債是否會有風險？答題要點：與上題類似。（筆者堅信題 1 題 2 屬于你死我活的關系） 3、民工社會保障問題（發展城保還是農保）答題要點：從城鄉上分，我國在城市建立了包括養老、醫療、失業、工傷和生育保險在 內的社會保障制度。同時，在農村全面推進農村養老保險制度、農村最低生活保障制度以及新型農村合作醫療制度。 中國社會保障制度體系主要包括兩個部分：一是基本社會保障 制度；二是輔助社會保險項目。 農民工雖然其產生和發展來看具有很強的特殊性，但是民工作