1、工程結算審核方案工程結算審核方案工程結算審核程序1 .目的為了規范公司工程結算審核業務程序，保證工程結算審核始終處于一種程序化、規范化的管理狀態中，使每個從事結算審核的員工嚴格按程序與步驟進行工作，保持在審核過程中的連續性、同一性，不因人為的原因而產生隨意性與偏差，使結算審核工作處于嚴格的有效的控制中，制訂本程序。2 .適用范圍本程序適用于公司承擔的所有工程結算審核業務。3 .相關文件- -質量手冊- -預防措施管理程序- -糾正措施管理程序- -不合格品管理程序- -國家及北京市（或地方省市）建設行業行政主管部門的法律、法規與造價管理文件。4 .職責4.1 主管領導負責交付前的最終服務成果的

2、最終審核；4.2 部門經理負責本程序在結算審核服務過程中的正確有效運行，必要時進行調整改進。負責調配本部門的資源以保證項目順利實施，負責交付前的服務成果的審核；4.3 項目經理負責項目工作安排，負責對結算審核服務中本專業的計量、計工程結算審核方案價及服務成果的編制，負責對最終成果文件的匯總、審核，以及資料與成果文件的保管、存檔；4.4 專業估價師及算量人員負責本專業的計量、計價及服務成果的編制、檢查。5 .結算審核程序5.1 合同獲得后的任務指派5.1.1 合同獲得后，由市場部負責組織合同交底；5.1.2 部門經理確定項目經理人選，根據工程情況、工作內容及時間要求確定項目組人數與工作進度；5.

3、1.3 項目經理擬定結算審核計劃，并填寫工程項目計劃，工作計劃經部門經理批準后執行；5.1.4 項目經理在同客戶的溝通中所得到信息，要及時整理形成書面的項目信息備忘錄，并及時傳達給項目組人員。5.2 資料準備5.2.1 資料收集由項目經理負責收集，資料移交要進行記錄，即填寫提供資料清單，一般情況下結算審核需客戶提供以下資料：- -招標、評標、定標文件- -工程合同（含合同補充文件）- -工程實際竣工工期，合同承包范圍內的工程完成情況，就是否有未施工項目- -工程質量狀況說明與分部分項質量評定表或質量缺陷說明文件- -工程結算單- -工程洽商單- 工程索賠單- -材料設備批復價清單- -暫定價清

4、單- -工程設計圖紙、工程竣工圖紙工程結算審核方案- -工程特殊標準圖集- -工程技術經濟往來函件- 其她有關資料5.2.2 審閱資料、踏勘現場：審查客戶移交的資料就是否具備審核條件。若移交資料尚不具備審核條件的，項目經理需向委托方提供需補充資料清單，并對資料提供提出時限，必要時根據具體情況由項目經理組織現場踏勘；5.2.3 由項目經理組織結算審核工作會議：確定結算原則、方法與范圍，并作好記錄，由參會各方簽字。5.3 結算審核內容5.3.1 合同文件的審核- -審核合同文本就是否符合必要的法律手續- -審核合同的主要條款規定就是否明確- -實際竣工工期、質量、安全事宜以及相應的工程獎罰就是否按

5、合同中的有關規定執行- -根據合同條款確定工程結算審核計價方式、計量原則- -雙方就是否有違背合同條款約定行為5.3.2 工程量審核- -審核工程量計算就是否符合施工合同條款約定的計算原則或招標文件規定的計算原則- -依據有效設計文件核對結算工程量- 審核有關工程內容就是否有重復計算5.3.3 項目單價的審核- -審核項目單價就是否與當地定額子目相符或符合招標文件單價計算規定- -審核項目單價中的人、機、料分析，單價就是否與定額或招標文件所定單價相符，總價就是否正確- -審核補充項目單價或定額換用的項目單價就是否有有效依據- -審核項目單價取費標準就是否依據合同規定及當地有關規定，費率就是工程

6、結算審核方案否合理5.3.4 材料、設備價的審核- -審核承包商所申報的材料、設備價格就是否符合合同條款或其它有效文件條款的規定- -審核客戶批復的材料、設備價格就是否符合合同條款或其它有效文件條款規定的批復程序- -審核各項有效材料、設備批復價格中涉及的材料、設備的型號、類別、等級就是否與實際施工使用的材料相符合- -審核各種材料、設備價批復文件中涉及的材料、設備數量就是否與實際應用或設計圖紙數量相符合- -審核各種材料、設備批復后就是否有其它材料替代以前已批復材料的情況，如有此情況，應核實其與原價格的差與替代數量- -審核各項有效材料、設備的批復價就是否與市場存在較大的價差，在客戶的要求下

7、，應與各材料廠家聯系核實其價格的真實性- -審核各種材料、設備批復價中涉及的材料、設備就是否符合原定選材要求與定價原則- -對數量上或價格上有明顯差異的材料及設備，應審查其原始采購發票的數量及價格-對于已經批復的材料及設備單價，在確定材料的消耗量上應加以限定，能依據定額消耗量的必須執行，不能直接套用定額消耗量的，應參照定額相應子目，結合實際情況進行測定-對于已經批復的材料及設備單價中，如發生批復材料單價的單位與定額相應子目中材料含量單位不符合時（如批復材料單價為元/Kg,而定額含量材料單價為元/升），在審核換算過程中應注意：套用的定額子目中材料就是否與選材材料相適應；與定額子目中的材料性能（比

8、重、材質等）相一致；選材批復材料中就是否含其它材料或零配件5.3.5 技術經濟洽商的審核- -審核與統計技術洽商與經濟洽商的分類- -審核其洽商變更就是否為有效洽商工程結算審核方案- -審核其洽商變更就是否屬施工措施洽商- -審核其技術經濟洽商就是否屬施工原因造成的技術補救措施- -審核其技術經濟洽商費用類別就是否屬措施費范圍- -審核其技術經濟洽商額度就是否已包含在合同包干費內或合同規定洽商額度不可調內，屬不應計取的范圍- -審核技術洽商就是否存在設計減項，使得實物工程量減少，而在決算中卻未反映的工程內容5.3.6 索賠費用的審核-索賠就是在合同履約過程中，對非己方過錯，應由對方承擔責任的情

9、況造成的實際損失向對方提出經濟補償、時間補償的要求。對于承包商而言，其索賠的費用應該就是承包商履約所必需，不應由于索賠事件而額外受益或損失。-工期、費用、質量的索賠歸根結底就是工程價款費用的索賠。索賠就是雙向的，索賠方應向被索賠方提供索賠文件，對事實提供真實、關聯、及時、可靠的證據，并符合時效性的要求。5.4 結算談判及結算審核報告形成5.4.1 結算審核各專業報告由各專業估價師編制，項目經理審核。結算匯總審核報告由項目經理組織編寫，部門經理審核，最終成果報告交由主管領導審核。5.4.2 結算審核報告的形成由以下階段組成：初審報告一一征詢客戶意見召開審核結算會議與被審核單位進行談判一一調整彌補

10、初審報告內容一一形成終審報告。5.4.3 結算初審報告形成見內部作業審核程序5、3條款5.4.4 在結算初審報告形成后，由項目經理組織征詢客戶意見，將初審報告中審核重點、思路以及存在的遺留問題向客戶匯報，并與客戶研究將要召開的結算審核會議與被審核單位進行談判的內容、對策及要點。5.4.5 在客戶的監控下與被審核單位進行結算談判，結算談判會議工作由項目經理主持，各專業估價師參與專業核量工作，對談判過程中形成的決議形成紀要。5.4.6 調整彌補初審報告，根據談判結果重復結算審核程序5.4.4、5、4、5工程結算審核方案條款內容。5.4.7 編制終審報告，召開結算終審會議，由項目經理組織客戶、被審核

11、單位進行會簽。形成的終審報告由主管領導審核。6 .資料返還結算審核工作結束后，客戶移交的原始資料由項目經理按資料清單進行整理移交客戶，并做好移交記錄。7 .資料存檔項目經理負責組織將資料統一整理分類，并附上資料清單移交行政部進行存檔。8 .質量控制在任何結算審核報告（包括階段審核報告）簽發前，必須確保：8.1 所有從原始資料中轉換到2算審核報告中的數據（如：合同總價,不可預見費、指定分包款、預留金、工程量清單等）都必須審核，項目經理必須簽字；8.2 各專業部分的審核報告均須經項目經理審核；8.3 項目經理必須確保所有的工作都符合結算審核程序;8.4 對外發出的函件、傳真須經部門經理審核；8.5

12、 對最終的成果報告須經主管領導審核。9 .保密結算審核作業操作過程中各級員工應遵守保密規定與要求10 .結算審核流程圖11 .應用表單-任務交底書工程結算審核方案-工程項目實施計劃及人員安排-提供資料清單-結算洽談會議紀要-工程造價審定單簽約接受委托工程結算審核方案工程結算審核流程圖擬定詳細審核計劃審閱資料踏勘現場可確定內容項按審核程序進行id進行測,審核尚有不可N確定項初審結果調整彌補創造;補充贊料查閱資料N對初審報告就是否通過征詢甲方等意見m召開審結會議審定辦簽工程結算審核方案工程結算審核計劃序號工作內容時間安排責任單位責任人備注1簽約接受委托等待甲方意見建設單位2擬定詳細審核計劃審閱資料探勘現場等待甲方意見造價咨詢機構徐玲玲（總工程師）建設單位配合3修正實際施工中與圖紙不符部分、確定設計變更部分等待甲方意見造價咨詢機構徐玲玲、張燕韓曉琴、林靜建設單位配合4按審核程序進行測算審核等待甲方意見造價咨詢機構徐玲玲、劉楓林靜、謝元林建設單位配合5報送甲方測算后的審核報告等待甲方意見造價咨詢機構徐玲玲、許芳寧建設單位配合6與施工單位進行工程量核對等待甲方意見造價咨詢機構徐玲玲、張燕、林靜韓曉琴、韓曉琴、劉楓建設單位配合、施工單位配合7提交經二