1、2011 年財務科工作計劃新年伊始，結合當前形勢，制訂今年工作計劃：1、加強制度建設，規范痕跡管理加強科室核心制度的建設，規范痕跡管理，對原有的醫院財務管理制度進行豐富和完善，進一步完善會計法、財經紀律、財務紀律的內容，并定期檢查落實，增加醫療收費公示制度、醫療收費查詢制度、醫療收費清單制度、醫療費用投訴制度。2、加強醫院成本核算工作積極探索醫院成本核算的路子，向兄弟單位學習，借鑒學習醫院成本核算的成功經驗，切實做好醫院成本核算工作。以全成本核算為基礎，以效率指標為前提、質量指標為核心、行為指標為標志、經濟指標為杠桿，對各臨床專科、醫技科室、機關職能部門和后勤組進行全面綜合考核，實施院、科二級

2、全成本核算，增收節支、降本增效，使各臨床、醫技科室通過加強本科室成本管理和提高科室的兩個效益，從而優質、高效、低耗地完成醫院各項任務。3、進一步加強收費管理工作加強對醫院收費項目和價格的管理。收費項目和收費價格，必須按照國家物價政策執行并派專人管理，加強物價管理和監督，嚴格執行國家的物價政策，依法收 費。提高對價格收費工作的認識，加強督促檢查，定期不定期深入科室了解醫院醫療服務收費情況，及時解決收費中出現的問題。對高額醫療費用打出清單，考察其合理性，對不合理收費及時糾正，確保合理收費，降低醫療費用。4、建立固定資產管理體系。凡是資產都應該為醫院帶來效益。2011 年，根據新會計制度要求我們應加

3、強閑置資產、報廢資產處置工作，針對醫院實際,制定切實可行的固定資產管理制度,和資產報廢制度。財務部門與相關部門密切配合,協助設備科建立健全資產管理制度,定期清查,防止設備的閑置，加強設備驗收和后續檢查工作,確保設備出入庫的質和數量真實,完整。建立盤點清查制度,做到賬賬相符,賬卡相符,賬實相符,保證資產的安全完整,堵塞漏洞,有效防止醫院固定資產的流失。5、明確責任，從嚴要求，積極抓好會計從業人員職業道德素質培訓，提高服務水平。切實抓好財務行風建設。繼續加強會計從業人員業務培訓，使本院財務會計工作再上新臺階，通過集中培訓與崗位培訓相結合的會計業務培訓為主要內容，扎扎實實的把醫院的財務工作推上一個新

4、臺階。我們具體從以下幾方面入手：1、對現有財務從業人員進行業務考核，同時選拔引納相對優秀、有會計基礎的人員加入財務隊伍，實行優勝劣汰，增強醫院財務隊 伍的實力，為醫院的經營穩定打牢基礎。2、加強理論培訓，增強財務人員的宏觀經濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業務的工作狀態得到改變，充分認識財務工作的連續性、復雜性，培養超前意識。3、加強醫院經營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養會計從業人員企業經營管理的事前預測、事中分析和站所基礎財務分析工作。6、做好內部財務預算建立資金管理體系,通過全面預算,充分考慮貨幣資金的時間價值,實現對資金流量的嚴格控制。實現審批一支筆,嚴控收支兩條線,提

5、高醫院經濟效益,各部門、各渠道的資金收入全部納入財務預算統一管理,統一調配,統一使用,所有經濟實體都要接受財務部門的監督檢查,所有資金由財務部門集中收入,調劑使用,以確保醫療、藥劑、基建,后勤資金的需求。內部財務預算是醫院對有計劃的經濟往來實施財務監督的基礎和依據,單位內部預算不僅僅是醫院財務管理工作的具體表現形式,而且在一定程度上也體現了單位對整體工作的安排。正確編制預算和財務預算管理是醫院進行各項財務活動的前提和依據,是醫院在年度內所要完成的事業計劃工作任務的貨幣表現,是醫院組織收入和控制支出的依據。7、正確預測各項收入及時了解醫療市場動態,正確預測各項收入。收入是支出的保證“量入為出”是

6、預算的基本原則。要想把預算作得科學、準確、切合實際就要對醫療市場行情、動態進行充分的了解、預測。特別是對國家的方針、政策精神要吃透、弄清,正確估計市場形勢,除國家方針政策對醫院的影響外,市場動態、行情、過去的經驗、醫院開展的新項目、新技術、設備增加帶來的效益等,都要記入財務預測中,進行預測、分析,盡量把各項收入算準、算細。只有可靠穩定的收入來源,才能保證支出的落實,否則,所謂的預算將成為一紙空文,毫無價值,不切實際的預算及預算的失誤會影響醫院整個經濟計劃的落實,因此,高質、合理的做好預算,準確預測資金收入,對合理運用、安排有效資金的實施、運用,具有非常重要的意義。全面了解醫院工作,盡可能把預算

7、做到項目上,按照醫院年度工作計劃對一些大項支出做精心安排,確實無法得到落實的要向領導說明資金的籌措方式或建議不安排。非安排不可的建議減少其他項目開支。預算的制定者要對醫院需辦的事情做到心中有數。編制預算的目的是控制支出,隨著預算指標的下達,各部門必須嚴格執行預算,改變不顧資金供給情況,隨意向財務部門伸手要錢的局面。在編制預算前,各科室要根據年度的工作任務、人員編制的增減、開支標準,以及年度的門診、住院部預算工作量,新開展的醫療項目,根據國家政策調整因素、醫療收費標準以及藥品價格變動的情況,編制收入與支出的概算。最后由財務部門匯總測算,編制總的收入支出預算。并按兩個層次劃分: 醫院正常運行費用;

8、即人員經費、藥品、衛生材料及其他材料費用、水電費、電話費、辦公費、差旅費等專用費用:即有關的醫療器械,設備的購置及基礎設施等公用經費。對不合理的支出結構要進行調整,實現醫療資源的科學配置,促進醫院健康有序的發展。8、加強和完善醫院內控制度建立完善的內部會計管理體系,界定會計人員的職責、權限,確定會計部門與其他職能部門的關系,財會核算的組織形式等,建立內部牽制制度。根據崗位分工,界定各崗位的職責,利用內部分工而產生相互關系,相互制約,從而形成一個嚴密的內部控制機制 ,內部控制機制作為現代化管理的精髓,是醫院減少差錯、預防舞弊現象的有效手段。財務管理涉及醫院經營活動的各個環節,內部控制則應貫穿于每

9、項經濟活動之中。通過科學、嚴密、有效的內部控制制度建設,可大大加強會計人員之間的相互制約和監督。提高會計核算工作的質量,避免和防止會計事務處理中發生差錯及舞弊行為,遏制單位內部人員的經濟犯罪,對促進醫院經濟的健康發展,具有十分重要的意義。篇二：鄄城縣人民醫院2012年度財務預算鄄城縣人民醫院2012年財務預算（草案）2012年是醫院按照衛生事業規劃實現跨越式發展的關鍵之年。最新醫院財務制度規定：醫院要實行全面預算管理，建立健全預算管理制度。為加強我院財務管理 和監督，規范財務行為，提高資金使用效益，實行預算管理具有十分重要的意義。根據院委會研究，2012年預算安排的指導思想是：配合我院第三個五

10、年計劃的實施，按照醫院發展戰略部署，繼續嚴格執行財政和物價政策，繼續加大調整收入結構力度，繼續采取措施減少管理開支，勤儉節約，采取多種措施進行設備投入，培育新的業務增長點，多種方式、多種渠道籌措資金，加快新院區建設，為進一步提高我院綜合服務能力打下堅定基礎。一、 上年預算執行情況分析2011 年全院實現業務收入12071 萬元，超預算創收71 萬元，圓滿完成收入目標，收入藥占比控制在46.7%，收入結構得到明顯改善。門診接診262506人次，同比增加4.22%；出院病人22194例，較上年同期持平，住院床日工作量幾乎沒有增加，病房創收能力有待提高。支出方面：全年業務支出總計11793萬元，預算

11、安排支出 11982 萬元，大部分支出項目控制在預算目標之內，較好的實現了預算的計劃、監督、控制的職能，總體目標控制良好，各項指標符合預期。二、 收入預算的編制根據國家醫改政策的指導思想，結合我院五年規劃要求，考慮醫療服務價格調整及其他影響因素，2012年計劃業務收入達到1.3億元，醫療收入與藥品收入比例爭取達到57： 43 左右；財政補助收入是由上級財政部門根據當地經濟狀況統籌撥付的資金，原則上參照上年水平；其他收入包括資產處置收入、 利息收入和與臨床業務無關的收入，因其不確定性，仍參照上年水平。1 預算編制依據門診收入及工作量情況由下表分析可見：門診收入增長7.3%是由門診人次增加和每診次

12、費用增長雙重因素影響造成的。收入藥占比下降4.7%，收入結構有明顯改善。門診收入基礎數據如表(1)住院收入及工作量情況由下表分析可見：2011 年住院收入較2010年增長3.4%主要是由以下幾方面原因所致：占用床日數增加10.8%每床日費用減少6.7% o藥占比同比降低 4.3%,收入結構明顯改善。每床日費用下降系控制藥占比所致，病人醫藥費負擔減輕。住院收入基礎數據如表(2)2 2012年門診收入的影響因素：擬購置64排ct、大型c臂、四維彩超、腦電圖、血液透析機等一些先進設備，這些的投入使用，會對放射、檢查、化驗、治療收入增長起到一定的積極作用。醫療服務價格調整、檢查收費價格調整形成醫療收入

13、增長的有利因素。新農合慢性病門診報銷啟動，對門診人次增加產生一定的影響。我院與上級醫院和鄉鎮醫院的技術合作、醫師異地執業會有效增加我院的醫療資源。控制收入藥占比雖然能提高綜合利潤率，減少每診次費用，但會直接導致門診藥品收入的增幅變窄。一級醫院藥品零差率銷售，會分流一部分輕微病人到鄉鎮衛生院就醫。新農合對基層醫療機構的政策扶持及民營醫院的靈活經營，對我院收入增長產生一定的負面影響。綜合以上分析，本年度預算中：門診人次按5%的增長率，每診次費用按3%的增長率測算。3 2012年住院收入的影響因素我院新農合住院報銷比例由60%提高到65%，住院人數將有所增多；部分臨床科室取消倉庫，將有效增加病床；病

14、房支持系統的成立，將明顯減輕陪人負擔，提高我院的患者滿意度。在本預算中占用床日數按3%的增長率測算；床位費、護理費、醫療服務收費等價格調增，對每床日費用增加有一定的推動作用；控制收入藥占比會降低每床日費用，從而對收入增長起到抵減作用，本預算中不再增加每床日費用，仍按每床日523元測算。鑒于以上分析，住院收入的增長應從以下幾方面考慮：有效增加床位供給，臨床新技術的應用，醫護質量的提升，環境設施的改善，臨床科室調整，專業細化，優化服務流程，改善服務態度。另外，醫療政策的重大調整、物價因素、突發疫情、激勵方案都會對收入增長產生較大影響。收入預算見下表：2012年收入預算三、支出預算的編制安排資金的原

15、則堅持收支平衡的原則。根據預算收入，安排相應支出，保證醫院2012年度工作計劃能夠順利完成，保重點，促穩定。 堅持量入為出的原則。按照上年財務決算情況，考慮預算年度的影響因素，安排支出預算時，分別輕重緩急，合理調度資金，大型設備購置采取合作或分期付款的方式，部分小型設備采取免費投放的方式，確保流動資金正常運轉。篇三：醫院 2011 年財務預算報告(2)柳林縣人民醫院2012年財務預算報告：二 0 一一年，在醫院領導班子的正確領導下，醫院財務經濟工作緊緊圍繞我院發展思路和目標，以加強醫院財務管理水平為中心，資金使用更2012趨合理，財務預算執行情況正常，圓滿完成了院務工作任務。現在我就醫院年財務

16、預算安排如下;二 0 二年預算編制的指導思想是：根據醫院總體發展規劃和年度事業發展計劃，結合醫院財力情況，量入為出，在“零基預算”的基礎上，進行細化預算。大力挖潛、增收節支，確保人員經費支出及水、電、熱等剛性支出，確保醫院職工收入水平有所提高，保證基本醫療所需經費，盡量壓縮一般性支出。為醫院各項工作提供有力財務保障。一、本年計劃收入7600萬元1、財政補助收入2100萬元。較去年增長395萬元，增幅23%.2、業務收入5600萬元。其中門診收入1700萬元 ，住院收入3900 萬元，較去年增長500 萬元，增幅10%；3、其他收入20 萬元。二、本年支出計劃7500萬元1、工資福利支出2024

17、萬元，其中在職職工基本工資726萬元，在職職工津貼補貼650 萬元，合同職工工資90 萬元，社會保障費28 萬元 ，獎金及績效調整530萬元；2、對個人和家庭補助支出176萬元，其中離退休費12萬元，住房公積金105萬元，醫療費48 萬元 ， 其他 11 萬元（二）公用經費支出5300 萬元，其中，商品和服務支出占業務支出的70.66%。較去年增長859 萬元，增幅18.5%；1、商品和服務支出3900萬元，其中辦公費16萬元、水費11 萬元 、電費 60萬元、差旅費12 萬元、郵電費3 萬元、交通費30萬元、零星修繕費35萬元、培訓費 48 萬元、招待費40 萬元、其他材料640 萬元、低值

18、易耗品230 萬元、藥品費 2100萬元、工會經費及福利費70萬元、物業管理費70醫療賠償、鍋爐煤氣費 120 萬元、洗滌費5 萬元、維修費350 萬元，其他60 萬元；2、其他資本性支出1140萬元，其中辦公設備購置費210萬元 、房屋建筑物購建 400 萬元、信息網絡購建230萬元、專業設備購置300萬元3、其他支出260 萬元。三、本年收支結余100萬元從今年的預算安排來看，收支計劃安排得相當緊張，面臨的各種不確定因素將會增多,資金緊缺與事業發展之間的矛盾也將日益突出,創收任務更重，開支壓力更大，今天，向各位代表報告醫院的經費情況，目的是讓大家了解醫院當前的困難，增強憂患意識，共同為醫院分憂解難，共渡難關。1. 增強經營意識、創新服務理念，提高醫務人員和管理者的業務技能、管理水平，進一步加強醫院學科建設，人才建設，增強服務能力和技術實力，拓展診療項目，提高市場占有份額，提高醫院收入。完善績效分配制度，加大對相關部門和崗位傾斜力度，充分調動職工積極性。2. 加強預算管理，增強單位預算編制的嚴肅性，嚴格執行財經制度，科學規劃資金運作，建設“節約型醫院”， 注重對經費從預算、分配、使用、報銷等各個環節的全過程跟蹤問效，堵塞漏洞，杜絕浪費，要正確處理好維持與發展的關系，集中財力保重點，辦大事，堅持有保有