1、企業經營分析報告(2014年11月份)XXXX有限公司一、利潤情況分析三、收入和成本情況四、費用,稅金情況目 錄二、預算執行情況分析 五、五、 經營指標綜合評價經營指標綜合評價一、利潤情況分析利潤情況分析 本期實現凈利潤為1,119.38千元, 相比上年同期有較大增長.本年累計凈利潤為1,414.00千元. 相比上年同期有大幅減少. 主要原因是: 本年度, 公司主營產品的采購和物流 成本持續上升, 本年度公司的日常費用有大的增長. 二、預算執行情況分析20142014年1111月份利潤表預算分析報告 單位：千元 序項 目11月預算數11月實際數11月差異額11月差異率1主營業務收入377,73

2、3.30587,555.21209,821.9155.55%2減：主營業務成本375,185.00586,768.55 211,583.55 56.39%3銷售業務毛利潤2,548.30786.66 -1,761.64 -69.13%4銷售稅金及附加51.9966.0314.0427.01%5減：年度預算費用330.61780.31449.70136.02%6其中：銷售費用87.77216.65128.88146.84%7 管理費用118.19422.97304.78257.87%8 財務費用124.65140.6916.0412.87%9 資產減值損失 10加：投資收益 11公允價值變動損益

3、0.000.000.000.0012其他業務收入 1,179.081,179.08 13營業利潤2,165.701,119.40-1,046.30-48.31%14加：營業外收入 15減：營業外支出 0.020.02 16利潤總額2,165.701,119.38-1,046.32-48.31%17減：所得稅541.42 -541.42-100.00%18凈利潤1,624.271,119.38-504.90-31.08% 根據公司2014年度預算，11月份預算主營業務收入377,733.30千元，預算主營業務成本375,185.00千元，預計銷售利潤2,548.30千元，預計三項費用為330.6

4、1千元，預計營業稅金及附加51.99千元, 預計實現凈利潤1,624.27千元，現將本月預算執行情況分析如下： 本期實際主營業務收入為587,555.21千元，比預算數增長55.86%. 銷售收入的增長主要來自：電子芯片 、電路板、LED顯示屏銷售的進一步的擴大。本期其他業務收入實際數為1,179.08千元，主要為傭金服務收入。銷售費用為216.65千元,比預算數增長146.84%, 管理費用為422.97千元, 比預算數增長257.87%財務費用140.69千元. 比預算數增長12.87%, 本期實現凈利潤1119.38千元, 比預算數降低31.08% 三、收入和成本情況分析3.1本期業務收

5、入情況分析 本期銷售收入587,555.21千元，本期實際成本586,768.55千元，分別比預算數增加55.55%和56.39%。伴隨著銷售收入的大幅增長。銷售成本的也相應增加。但是, 從毛利率來看, 公司的主營產品毛利率較低,均低于同行業水平.四、費用,稅金情況分析11月份三大費用預算與實際比較序號序號項目項目11月預算數月預算數11月實際數月實際數11月差異額月差異額11月差異率月差異率1減：年度預算費用330.61780.31449.7136.02%2其中：銷售費用87.77216.65128.88146.84%3管理費用118.19422.97304.78257.87%4財務費用12

6、4.65140.6916.0412.87%三大費用超預算明細列示 單位：千元歸類項 目11月預算數 11月實際數 11月差異額 11月差異率管理費用 差旅費業務招待費訴訟代理費印花稅000。銷售費用運 費14130.65116.65833.21%倉儲費038.4538.450倉儲管理費包括倉租費、出庫費、過戶費，未在預算中列支。財務費用利息支出169.8644.8635.89%私人借款利息本月支出。期貨交易手續費056.10本項費用在預算中暫未列示差異原因分析510.145.14102.80%293.33%215.51215.51215.51130.654-11743.86.

7、主要為李總、陳總等出差機票費用。主要為公司領導招待客戶來訪、內控審計等00供應商違約，公司聘律師訴訟代理費千元本期計提印花稅本月支出運費千元，月累計支出運費千元88.13125.00 56.1管理費用TOP10分析 本期此項目總計12,989,379.54。其中，排行前10位的分別是：獎金占31.74%；工資占18.82%；修繕維護費占12.59%；其他費用占11.84%；差旅費占6.23%；交際費占4.97%；折舊費占2.6%；房屋租賃占2.59%；社會保險占1.43%；董事會費用占1%。 本期納稅申報情況 五經營狀況綜合評價5.1 財務綜合指標評價本期流動比率值為：1.39，與上期的1.2

8、9相比，上升了7.75%。速動比率值為：.15，與上期的.35相比，下降了-57.14%。存貨周轉率值為：0.71，與上期的2.29相比，下降了-69%。銷售利潤率值為：6.97，與上期的-.83相比，上升了939.76%。應收賬款周轉率值為：0.71，與上期的1.55相比，下降了-54.19%。資產負債率值為：70.8，與上期的76.57相比，下降了-7.54%。反映債務風險有進一步下降。 總體來看，本期公司營業收入有較大增長,并且公司實現了 盈利。但是全年公司的盈利較上一年度有較大下滑。公司經營上存在的問題有：主要產品的毛利率偏低， 日常運營費用超預算較大， 企業融資成本較高， 企業內控管

9、理有一定缺失。針對上述存在的問題，提出以下改進意見和建議：一、經營部在保證有利潤的前提下，簽訂上、下游購銷的合同。二、建立規范的供應商準入、審批制度，加強對供應商的信用調查和監管。三、努力在下一年度落實銀行授信貸款，進一步降低公司資金成本。四、嚴格執行年度預算，控制各項費用的支出和審批。5.2 企業經營狀況綜合評價注：文本框可根據需求改變顏色、移動位置；文字可編輯POWERPOINT模板適用于簡約清新及相關類別演示1234目錄點擊添加標題點擊添加標題點擊添加標題點擊添加標題添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本01020304添加標題添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本會議基調年會視頻：http:/ 1、攜手超越，馭領未來、攜手超越，馭領未來2 2、