1、冷柜匯總表應注意的幾個問題一、冷柜系列報表合并要求：1、資產負債表、利潤表只需把各個分公司的報表拆離出來，放在指定的“會計報表”文檔里，并按各個省的名稱命名各分公司的會計報表即可以，如：廣東省的會計報表，拆離命名為“廣東.xls”就可以，但甘肅除外，應命名為“甘青.xls”，但需注意表內結構與匯總表的結構必須一致，并按要求把工作簿內的表命名為“資產負債表”與“利潤表”，并且必須要按此要求命名。匯總完后，在利潤表中應保持：“本月累計=上月累計+本月發生”的一致，要求利潤表中每一個項目。2、費用報表同樣只需把各個省的費用拆離出來，放在指定的“03年費用”里，并按如下要求命名，如廣東省的費用報表，應

2、命名為“廣東冷柜”，甘肅的費用報表應命名為“甘青冷柜”，并應把各省的費用工作簿內按如下要求命名：“營業費用明細表”、“分部門本月費用”與“分部門累計費用”，并且這三個報表應按如下要求保持行列一致：1、 營業費用明細表此表應保持A至G列不變，60行為“匯總行”不變才可以；2、 分部門累計費用、分部門本月費用此表現應保持A至S列不變，60行為“匯總行”不變才可以；匯總完畢以后，首先應保持營業費用匯總表里的各個小表之間的數據一致，如：省別、分部門累計費用、分部門本月費用、匯總、其他等，還應保持“本月累計=上月累計+本月發生”的正確；另外還要檢查費用報表的匯總數據與利潤表中的費用數據一致，包括本月發生

3、與本月累計的核對；3、收發存報表同樣應把各省的報表拆離出來，并按如下要求命名，如廣東的收發存報表應命名為：“廣東.xls”，并把工作簿內的表格嚴格命名為“上月累計”、“本月發生”與“本月累計”，并且這三個表應維持如下情況不變：1、A至U列收發存部份不變；2、V列為規格型號列；3、 W至AL列銷售利潤表部份不變（本月發生表）、W至AH列銷售利潤表部份不變（本月累計與上月累計兩個表）；4、 本月發生、本月累計與上月累計三個表的下列行不變；A、 1430行為“三洋科龍冷柜小計”；B、 2856行為“科龍冷柜小計”行；C、 2857行為“合計”行；D、 2858行為“銷售折扣與折讓”行；E、 2859

4、行為“自增加小計”行；F、 2857=1430+2856+2858+2859；把每個分公司的報表都檢查完，并發現都是按如上要求做好以后，就可以著手匯總本月發生與本月累計收發存匯總表，匯總完畢以后就可以進行報表關系檢查，發現問題再行解決問題：資產負債表、利潤表與收發存報表（含本月發生與本月累計兩個表）利潤表“主營業務收入”與收發存“銷售金額”合計；利潤表“主營業務成本”與收發存“銷售出庫金額”、“銷售成本”的核對；利潤表“主營業務利潤”與收發存“銷售利潤”的核對；利潤表“營業費用”與收發存“銷售費用”及費用報表的核對；資產負債表“存貨”的期末數與收發存“期末庫存”的核對；收發存“銷售出庫”的“數

5、量”與“銷售合計”的數量的核對；利潤表“商業折扣與折讓”與收發存的“折扣與折讓”的核對，數值一致，符號相反。收發存匯總表中的“自增加小計”與自增加明細表的匯總數的核對。上述關系的檢查統一在一張檢查表中詳細列示。若經過上述檢查以后發現表與表之間的數據核對不上，就應該分每個小表進行檢查，然后再在小表中分省檢查，檢查問題出來以后應即時通知各區域管理員跟蹤檢查，以免下月再出現相同的問題。 4、收發存報表中的自增加小計的匯總（以本月發生為例）1、 首先把收發存報表的行標題復制到一個EXCEL表格中，并把第一列設為“分公司名稱”列；2、 后進入每個分公司的收發存報表把每個省的自增加部份復制一份，并用“選擇

6、性粘貼”中的“粘貼數值”粘貼在本月發生自增加小計匯總表，各省都從此表的第二列開如粘貼，在此表的第一列打上該分公司的名稱；3、 把28個分公司的數據都復制完畢以后，按“省份”進行分類匯總，并把此數據與收發存匯總表的自增加小計進行核對；4、 本月累計的自增加按本月發生的一樣做法就可以；5、 自增加表的檢查方法與收發存匯總報表的檢查方式一致，應嚴格保持報表關系的一致。把上述報表都匯總并檢查正確完畢，把本月匯總報表壓縮備份一份就可以，以后月份的工作都跟這差不多，只需把報表里面的時間進行相應改動就可以；另外再一次重申，必須要求各分公司所有報表必須嚴格按照總部統一格式進行填報，不得做任何修改。5、收發存附表收發存附表由于匯總比較簡單，在這里不再做說明。二、冷柜系列報表審核的要求作為一個報表合并人，不能光按照如上方法把報表合并完，工作就算完成，還應對表內的各個項目進行分析，包括表內數據的分析、與同期比較分析、與上月比較分析等，如發現某些分公司的某