1、為健全網點檢查工作內部控制機制，規范網點常規檢查的操作程序，提高網點常規檢查的工作質量和工作效率，有效防范網點各類操作風險而制定的一項制度。網點常規審計概念網點常規審計管理辦法適用范圍網點常規審計管理辦法的內容網點常規審計是指為有效防范和及時控制網點前臺操作風險，根據規定的檢查范圍、檢查頻次對網點實施的綜合性檢查。關鍵詞：前臺操作風險、 綜合性檢查、 檢查范圍、檢查頻次主體（檢查者）： 銀行的審計人員，代理業務機構的檢查人員客體（被檢查單位）：銀行的自營網點、代理網點郵銀雙方以防范郵政金融風險為共同目的，在代理網點檢查上應相互配合，加強溝通，共同控制風險，保證郵政金融資金的安全。網點常規檢查頻

2、次及內容網點常規檢查程序網點檢查的責任與考核縣郵政局負責網點檢查的人員每季度對轄屬網點實施1次常規檢查。地（市）郵政局負責網點檢查的人員每季度對地（市）城區內網點實施1次常規檢查。同時每季度要抽查轄屬縣郵政局的網點。設立郵儲銀行一級支行的市（縣），郵銀雙方要對代理網點按頻次分別進行檢查，并應溝通檢查情況。未設郵儲銀行二級分行的地（市）和 未設郵儲銀行一級支行的市（縣） 網點檢查工作應由所在市、縣郵政局負責，上一級郵儲銀行對網點進行抽查。郵政企業與郵儲銀行互相通報檢查結果。網點常規檢查內容分為必查項目和選查項目。 必查項目每次檢查都應覆蓋。 對每個網點一年的常規檢查工作應覆蓋所有選查項目。檢查的

3、業務條線主要覆蓋：儲蓄、匯兌、代收付業務權限管理： 在同一機構中，有無不合理兼職情況 是否用他人工號辦理業務 資金轉劃是否落實復核、授權制度崗位間互控 是否存在單人臨柜情況 支票印鑒是否分管重要物品的管理和交接 是否建立交接班登記簿,是否按規定登記交接班登記簿（內容包括：權限、現金、憑證、鑰匙、待處理事項、章戳等）現金、空白憑證管理 現金、重要空白憑證是否賬實相符 繳、協款是否及時入賬，是否存在空存、空取、空繳、空協現象 代理保險業務的憑證保管、請領、發放、作廢是否符合規定；業務操作合規性 辦理大額交易業務是否符合規定 掛失業務處理是否符合規定 雙掛失和大額掛失核保制度是否落實 沖正、取消交易

4、是否按規定執行網點管理人員的履職情況 對內外部檢查發現的問題是否進行整改常規審計計劃和方案方案應包括的內容： 1、本季度網點常規審計的必查項目和選查項目。網點常規審計的選查項目要根據轄內網點的規模大小、內控狀況等相關實際情況和審計人員配備情況確定。 2、每項審計內容的檢查范圍和抽查的樣本數量。 3、本季度網點常規審計的時間和人員安排。審計實施： 1、原則上應采取突擊檢查的方式 2、現場檢查時，應雙人持有效證件同時進場。 3、實施時需要用到的表單格式。 事實確認單 檢查工作底稿 資料調閱清單 郵政儲蓄銀行網點常規審計工作底稿（通用）郵政儲蓄銀行網點常規審計工作底稿（通用）被審計網點：審計日期：編

5、號：風險單分類序號風險點檢查資料檢查情況記錄事實確認單索引號證據索引號有權要求被審計網點和人員就審計事項如實提供有關業務資料和證明材料。有權對被審計網點庫存現金、有價單證、空白憑證、各種業務章證及身份證鑒別儀、智能令牌等相關設備的使用和管理情況進行檢查,有權檢查所有業務會計憑證、檔案、賬簿、報表、登記簿和各類系統信息，有權調閱網點的監控錄像。有權對網點存放儲蓄資金的金庫、ATM機和營業場所進行現場檢查。必要時可對檢查涉及的保險柜、檔案等進行臨時封存。有權對被審計網點郵政金融從業人員的履職情況進行檢查。有權對被審計網點和有關人員違反國家金融方針政策、法律法規及各項業務制度的問題提出整改意見。在檢

6、查過程中如需要向郵儲銀行的業務管理部門詢證時，應及時與郵儲銀行溝通。需要詢證的情況：1.網點現有的證據不能形成檢查結論或支持檢查結果的；2.在檢查過程中發現異常現象，需要與相關部門、其他網點或客戶進行核對的；3.接到異常情況舉報，需要與相關部門、其他網點或客戶進行核對的；4.發現與被檢查網點相關的管理部門或其他網點有重大資金安全風險隱患的。審計結果的利用 1、整理工作底稿和事實確認單，填寫問題匯總表，建立問題檔案 2、下發整改通知書。被檢查網點應按規定時限完成整改，并回復整改結果。 3、定期下發檢查通報每月下發的檢查通報應抄送同級郵儲銀行分支機構。被審計網點的上級管理機構收到郵儲銀行的網點審計

7、整改通知書時，應做的工作：1.收到整改通知書之日起5個工作日內核實問題，有異議的，提交說明材料及證據，郵儲銀行審計部門應予以核實。超過時限未說明的，視同無異議，應按照整改通知書內容落實整改。2.被審計網點的上級管理機構應根據整改要求督促落實整改，并按整改通知書要求時限向郵儲銀行審計部門回復整改回單，回復單位負責人應在回單上簽字并加蓋公章3.在回復整改情況時，被審計網點的上級管理機構或部門應逐項列明整改問題的落實情況。未在時限內落實整改的問題，應列明未落實的原因、制定的整改計劃和計劃執行情況。后續跟蹤檢查： 檢查人員應對重大問題的整改落實情況進行跟蹤檢查。 常規檢查的整改跟蹤可采取組織專項活動的方式進行，也可以在以后的常規檢查中進行復查。郵銀雙方應建立聯席會議制度，及時溝通代理網點常規檢查發現問題，尤其是屢查屢犯的問題，和不按整改通知書要求完成整改的問題。 網點檢查人員應根據常規審計方案的要求完成審計工作，審計人員對