1、2022-4-41第七步、預測啟動資金需求第七步、預測啟動資金需求湖工大創業網整理編輯湖工大創業網整理編輯 整理：何滄 2022-4-42估算創辦你的企業所需的資金估算創辦你的企業所需的資金學習目的學習目的 在本次課結束時，大家將：在本次課結束時，大家將： 1 1、懂得區分辦企業所需的固定資、懂得區分辦企業所需的固定資產（投資）與流動資金。產（投資）與流動資金。 2 2、通過本步的學習，能夠估算出、通過本步的學習，能夠估算出創辦企業所需的資金量。創辦企業所需的資金量。2022-4-43一、企業的啟動資金一、企業的啟動資金 從辦理營業執照起，各種支出猶如從辦理營業執照起，各種支出猶如“花錢似流水

2、花錢似流水”一般。一般。你的企業到底需要多少資金才能啟動？你的企業到底需要多少資金才能啟動？ 啟動資金，就是開辦企業必須購買的啟動資金，就是開辦企業必須購買的物資和必要的其他開支。物資和必要的其他開支。 我們可以把啟動資金按用途分為二大類：我們可以把啟動資金按用途分為二大類： 投資（固定資產投資（固定資產+ +開辦費）開辦費）和和 流動資金流動資金n 2022-4-44啟動資金的類型啟動資金的類型 1、固定資產投資、固定資產投資 特點：價值較高、使用時間較長。特點：價值較高、使用時間較長。 范圍：場地、設備、開辦費（金額較大范圍：場地、設備、開辦費（金額較大 的培的培 訓費、加盟費、技術轉讓費

3、、裝潢裝修費都是訓費、加盟費、技術轉讓費、裝潢裝修費都是固定資產投資）等。固定資產投資）等。 規定使用期規定使用期5年以上，價值在年以上，價值在800元以上。元以上。 注意：折舊是特殊成本，即固定投資分期注意：折舊是特殊成本，即固定投資分期打入成本逐步回收。打入成本逐步回收。 2022-4-45啟動資金的類型啟動資金的類型 2、流動資金流動資金： 特點；保證企業日常運轉所需要支出的特點；保證企業日常運轉所需要支出的資金。也稱為運營資金。資金。也稱為運營資金。 范圍；產品或原材料、工資、各種費用、范圍；產品或原材料、工資、各種費用、不可預見費（罰款、盜竊、丟失等）不可預見費（罰款、盜竊、丟失等）

4、2022-4-46計算啟動資金計算啟動資金閱讀理解創業故事（二十一）閱讀理解創業故事（二十一） 啟動資金需求啟動資金需求 把計算啟動資金需求分為兩步：把計算啟動資金需求分為兩步： 第一步：先把需要購買的東西分成類，并把每第一步：先把需要購買的東西分成類，并把每一類具體列表；一類具體列表； 第二步：再去測算每一類中每個具體物品的價第二步：再去測算每一類中每個具體物品的價格、每項具體花費。格、每項具體花費。2022-4-47二、投資（固定資產）預測二、投資（固定資產）預測投資企業用地和建設投資設 備 投 資2022-4-48 如需調整營業地點，可返回如需調整營業地點，可返回69頁練習頁練習6修改地

5、點。特修改地點。特別提示是：別提示是： 建房：建房：能滿足特殊要求，但需要大量資金和時間。能滿足特殊要求，但需要大量資金和時間。 買房：買房：簡便又快捷，但需要裝修改造。簡便又快捷，但需要裝修改造。 租房：租房：資金少、地點靈活，但不安穩、還需裝修。資金少、地點靈活，但不安穩、還需裝修。 在家開業：在家開業：便宜，但業務和生活互相干擾。便宜，但業務和生活互相干擾。投資（固定資產）預測投資（固定資產）預測2022-4-49投資（固定資產）預測投資（固定資產）預測 2、設備：、設備： （1）、范圍：）、范圍： 包括企業所需的機器、工具、工作設施、車輛、包括企業所需的機器、工具、工作設施、車輛、辦公

6、家具等。辦公家具等。 購置設備的前提是：必須的、關鍵的、獨占的。購置設備的前提是：必須的、關鍵的、獨占的。 （2）、投資預測時的特別提示：）、投資預測時的特別提示： A、制造和服務業對設備需求量大：制造和服務業對設備需求量大： B、確定必須設備和選擇正確類型：確定必須設備和選擇正確類型： C、只需少量設備的企業也應測算并納入計劃。只需少量設備的企業也應測算并納入計劃。2022-4-410投資（固定資產）預測投資（固定資產）預測 閱讀理解創業故事（二十二）閱讀理解創業故事（二十二） 投資預測投資預測2022-4-411工工 棚棚 平平 整整 場場 地地 搭搭 建建 工工 棚棚 100 元元 70

7、0 元元 工工 棚棚 設設 備備 桌桌 椅椅 板板 凳凳 電電 線線 、 電電 燈燈 滅滅 火火 器器 辦辦 公公 用用 品品 50 元元 30 元元 100 元元 20 元元 生生 產產 工工 具具 設設 備備 工工 具具 晾晾 曬曬 架架 兩兩 個個 工工 作作 臺臺 100 元元 300 元元 400 元元 開開 辦辦 費費 注注 冊冊 和和 營營 業業 執執 照照 費費 市市 場場 調調 查查 費費 、 咨咨 詢詢 費費 培培 訓訓 費費 、 技技 術術 材材 料料 費費 50 元元 180 元元 120 元元 投投 資資 總總 額額 2150 元元 2022-4-412流動資金預測流

8、動資金預測 至少要準備企業開辦頭三個月所需的流動資金至少要準備企業開辦頭三個月所需的流動資金流動資金包括流動資金包括：n原材料和商品庫存原材料和商品庫存n促銷促銷n工資工資n租金租金n保險保險n其它費用（不可預見費）其它費用（不可預見費）2022-4-413流動資金至少考慮五方面開銷流動資金至少考慮五方面開銷 原材料和商品的存貨原材料和商品的存貨 （1 1）、原材料：）、原材料： A、制造、服務企業需要：制造、服務企業需要： B、制造商預測銷售前的生產儲料資金：制造商預測銷售前的生產儲料資金： C、預測顧客付款前的服務用料資金。預測顧客付款前的服務用料資金。 （2 2）、商品的存貨：）、商品的

9、存貨： 零售商和批發商營業前庫存商品的流動資金預測零售商和批發商營業前庫存商品的流動資金預測。2022-4-414流動資金至少考慮五方面開銷流動資金至少考慮五方面開銷促銷：促銷：啟動資金包括啟動資金包括4P計劃的促銷成本。計劃的促銷成本。工資：工資：n 起步階段也要給員工、老板開支：起步階段也要給員工、老板開支：n 計算方法：月工資總額沒收支平衡的月數。計算方法：月工資總額沒收支平衡的月數。租金：租金：n 企業一開張就要支付租金：企業一開張就要支付租金：n 計算方法：月租金額沒收支平衡的月數。計算方法：月租金額沒收支平衡的月數。2022-4-415流動資金至少考慮五方面開銷流動資金至少考慮五方

10、面開銷保險：保險：n保險有兩種：社會保險和商業保險保險有兩種：社會保險和商業保險n準備上的保險在啟動資金數額內。準備上的保險在啟動資金數額內。其它費用：其它費用：n包括水電費、辦公用品費、交通費、電話包括水電費、辦公用品費、交通費、電話費、不可預見費（統稱公用事業費）等。費、不可預見費（統稱公用事業費）等。n起步時納入啟動資金數額內。起步時納入啟動資金數額內。2022-4-416流動資金要注意的問題流動資金要注意的問題 1、要意識到、要意識到“流動資金周轉不靈，會導致破產流動資金周轉不靈，會導致破產”。 2、必須核準你的流動資金持續投入期，即在你沒、必須核準你的流動資金持續投入期，即在你沒取得

11、銷售收入以前須投入多長時間的流動資金。取得銷售收入以前須投入多長時間的流動資金。 3、必須將流動資金需求量降至最低。依據、必須將流動資金需求量降至最低。依據“必須、必須、必要、合理、最低必要、合理、最低”的原則，該支出的必須支出，不該的原則，該支出的必須支出，不該支出的就不要支出。支出的就不要支出。 4、必須保持一定量的流動資金、必須保持一定量的流動資金“儲備儲備”以備不時以備不時之需。之需。2022-4-417流動資金預測流動資金預測 閱讀理解創業故事（二十三）流動資金需求閱讀理解創業故事（二十三）流動資金需求 啟動資金總額啟動資金總額=投資總額投資總額+流動資金總額流動資金總額 =2150

12、+2280=4430元元 這筆錢超過了他們在故事（三）中的預計這筆錢超過了他們在故事（三）中的預計1700元！怎么辦呢？我們以后在編制企業的元！怎么辦呢？我們以后在編制企業的現金流量計劃中會解決，并重新審核企業的現金流量計劃中會解決，并重新審核企業的啟動資金和營運資金。啟動資金和營運資金。 練習：練習：16 、172022-4-418預測啟動資金做題思路和步驟 1、列出所有支出項目、列出所有支出項目 2、按照、按照“固定資產投入固定資產投入”和和“流動資金流動資金”分類分類 3、處理特殊情況（保險、燃氣）、處理特殊情況（保險、燃氣） 4、合計、合計“固定資產投入固定資產投入”與與“流動資金流動

13、資金”總和總和2022-4-41984頁練習16習題2答案陳立華創業啟動資金及使用情況如下：陳立華創業啟動資金及使用情況如下：設開業前已獲設開業前已獲5扇門原材料：扇門原材料：90054500元元 水電費水電費35031050元元 工工 資：資：320039600元元 電話費電話費1003300元元 廣廣 告：告：1003300元元 辦公費辦公費60031800元元 保險金：（一年）保險金：（一年）300元元 租租 金金70032100元元 注冊費：注冊費： 50元元 維修費維修費603180元元 罐氣費（焊罐氣費（焊5扇門）扇門）1003 3900元元 工具設備：工具設備：8750元元 合計：合計：38030元元 陳立華的啟動資金需要：陳立華的啟動資金需要：38030元元2022-4-42072頁練習頁練習8習題習題4陳立華銷售預測結陳立華銷售預測結果果 是是84頁練習16習題2的前提條件：月 份 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 銷售量 2 4 6 8 10 12 15 市場總銷售量 32 35 39 43 47 52 57 陳占的市場份額 6% 11% 15% 19% 21% 23% 26% 2022