1、精選優質文檔-傾情為你奉上肅州區臨水學區2016年度財務報告2017年12月12日目錄專心-專注-專業一、 政府部門財務報表（一）政府部門會計報表表1 資產負債表編制單位:肅州區臨水學區2016年12月31日單位：元項目附注期初數期末數流動資產 930,562.20489,993.77 貨幣資金附表1:貨幣資金明細835,835.55440,667.12 財政應返還額度 0.000.00 應收票據 0.000.00 應收利息 0.000.00 應收股利 0.000.00 應收賬款附表2:應收賬款明細0.000.00 預付賬款附表3:預付賬款明細0.000.00 其他應收款附表4:其他應收款明細

2、94,726.6549,326.65 短期投資 0.000.00 存貨 0.000.00 一年內到期的非流動資產 0.000.00非流動資產 14,427,123.1312,282,340.96 長期投資附表5:長期投資明細0.000.00 固定資產凈值附表6:固定資產明細14,427,123.1312,282,340.96 固定資產原值 14,427,123.1315,076,571.13 減：固定資產累計折舊 0.002,794,230.17 在建工程 0.000.00 無形資產凈值附表7:無形資產明細0.000.00 無形資產原值 0.000.00 減：累計攤銷 0.000.00 政府儲

3、備資產 0.000.00 公共基礎設施凈值附表8-3:公共基礎設施明細(凈值)0.000.00 公共基礎設施原值附表8-1:公共基礎設施明細(原值)0.000.00 減：公共基礎設施累計折舊附表8-2:公共基礎設施明細(累計折舊)0.000.00 公共基礎設施在建工程附表9:公共基礎設施在建工程明細0.000.00 其他資產 0.000.00受托代理資產 0.000.00資產合計 15,357,685.3312,772,334.73流動負債 182,499.03217,177.32 短期借款 0.000.00 應繳財政款 0.000.00 應繳稅費 0.000.00 應付票據 0.000.00

4、 應付利息 0.000.00 應付賬款附表10:應付賬款明細0.000.00 預收賬款附表11:預收賬款明細0.000.00 其他應付款附表12:其他應付款明細182,499.03217,177.32 應付職工薪酬 0.000.00 應付政府補貼款 0.000.00 一年內到期的非流動負債 0.000.00非流動負債 0.000.00 長期借款附表13-1:長期借款明細(分機構)0.000.00 長期應付款附表17:長期應付款明細0.000.00受托代理負債 0.000.00負債合計 182,499.03217,177.32凈資產 15,175,186.3012,555,157.41負債及凈資

5、產合計 15,357,685.3312,772,334.73表2 收入費用表編制單位:肅州區臨水學區2016年12月31日單位：元項目附注上年數本期數一、收入類 財政撥款收入 0.008,739,528.17 事業收入附表14:事業收入明細0.000.00 經營收入 0.000.00 投資收益附表18:投資收益明細0.000.00 上級補助收入附表20:上級補助收入明細0.000.00 附屬單位上繳收入*附表21:附屬單位上繳收入明細0.000.00 其他收入附表15:其他收入明細0.000.00收入合計 0.008,739,528.17二、費用類 工資福利費用 0.003,653,836.1

6、1 商品和服務費用附表16:商品和服務費用明細0.002,065,061.17 對個人和家庭的補助 0.002,898,796.61 對企事業單位的補貼 0.000.00 折舊費用 0.00668,997.71 攤銷費用 0.000.00 財務費用 0.000.00 經營費用 0.000.00 上繳上級支出附表22:上繳上級支出明細0.000.00 對附屬單位補助支出*附表19:對附屬單位補助支出明細0.000.00 其他費用 0.00597,081.00費用合計 0.009,883,772.60當期盈余 0.00-1,144,244.43注：編制部門財務報表時，標*項目應抵銷完畢，金額為零。

7、表3 當期盈余與預算結余差異表編制單位:肅州區臨水學區2016年單位：元項目金額當期預算結余（會計賬簿的總收入減去總支出）-475,246.72 加：當期預付的商品和服務支出金額0.00 支付應付未付的商品和服務支出金額0.00 當期購買的存貨和政府儲備資產金額0.00 當期發生的資本性支出0.00 減：當期收到已預付賬款的商品和服務金額0.00 當期發生的應付未付商品和服務金額0.00 當期領用存貨和發出的政府儲備資產金額0.00 當期折舊費用668,997.71 當期攤銷費用0.00當期盈余-1,144,244.43當期盈余與預算結余的差異額-668,997.71表4 凈資產差異表編制單位

8、:肅州區臨水學區2016年12月31日單位：元項目金額凈資產賬面余額15,349,387.58 減：補提累計折舊2,794,230.17 補提累計攤銷0.00調整后的凈資產12,555,157.41注：本表僅適用于未設置累計折舊和累計攤銷會計科目的單位。（二）政府部門會計報表附注1. 編制基礎政府部門會計報表以權責發生制為基礎編制。2. 遵循相關規定的聲明我部門聲明編制的會計報表符合政府會計準則、相關會計制度和財務報告編制規定的要求，如實反映政府部門的財務狀況、運行情況等有關信息。3. 主體范圍（1）肅州區臨水學區部門決算包括：肅州區三墩鎮臨水中心小學；肅州區三墩鎮臨水中心幼兒園；肅州區三墩鎮

9、臨水雙塔幼兒園。（2）機構情況： 我部門是隸屬于肅州區教育局的二級預決算單位。（3）人員情況及增減變動原因： 我部門2016年編制人數為48人。本年度在職增加0人，減少2人（退休）；退休增加2人，減少2人（死亡），年末在職教職工47人，退休教職工26人。單位名稱肅州區臨水學區4. 重要會計政策與會計估計重要會計政策與會計估計應包括以下內容：（1） 會計期間：2016年1月1日至2016年12月31日。（2）記賬本位幣：所有項目均以人民幣反映。（3）會計報表中重要資產、負債、收入和費用項目的含義、確認原則、計量方法等會計政策，以及具體會計方法的解釋和說明。我部門財務報表中會計要素的計量均采用歷史

10、成本法。貨幣資金:反映部門持有的貨幣資金的期末余額，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金等。財政應返還額度:反映政府部門期末應收財政返還的資金額度。其他應收款:反映政府部門其他應收款的期末余額。固定資產:反映部門持有的各項固定資產凈值。確認標準為“使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等”。其他應付款:反映部門其他應付款項的期末余額。收入：反映部門為開展業務及其他活動，依法通過各種形式、各種渠道取得的非償還性資金。我部門收入為財政撥款收入。費用：反映部門開展專項業務活動及其輔助活動發生的基本支出和項目支出。我部門費用類包括工資福利支出、商

11、品和服務支出、對個人和家庭的補助、折舊費用、其他費用等。（4）固定資產、公共基礎設施的折舊年限及折舊方法。固定資產、公共基礎設施按取得時的實際成本計價。折舊年限及折舊方法：填入財政下發的附件1的附件：固定資產折舊模板計提折舊。（5） 無形資產的攤銷年限及攤銷方法。我部門無無形資產。5. 會計報表重要項目的明細信息及說明（1）貨幣資金明細信息如下：附表1貨幣資金明細表編制單位:肅州區臨水學區2016年12月31日單位：元項目期初數期末數 庫存現金0.000.00 庫存現金科目余額0.000.00 減：受托代理庫存現金0.000.00 銀行存款835,835.55440,667.12 銀行存款科目

12、余額835,835.55440,667.12 減：受托代理銀行存款0.000.00 其他貨幣資金0.000.00 其他貨幣資金科目余額0.000.00 減：受托代理其他貨幣資金0.000.00合計835,835.55440,667.12（2）應收賬款明細信息如下：附表2應收賬款明細表編制單位:肅州區臨水學區2016年12月31日單位：元項目期初數期末數應收本部門內部單位*0.000.00應收本部門以外的同級政府單位0.000.00應收其他單位0.000.00壞賬準備0.000.00合計0.000.00注：編制部門財務報表時，標*項目應抵銷完畢，金額為零。（3）預付賬款明細信息如下：附表3預付賬

13、款明細表編制單位:肅州區臨水學區2016年12月31日單位：元項目期初數期末數預付本部門內部單位*0.000.00預付本部門以外的同級政府單位0.000.00預付其他單位0.000.00合計0.000.00注：編制部門財務報表時，標*項目應抵銷完畢，金額為零。（4）其他應收款明細信息如下：附表4其他應收款明細表編制單位:肅州區臨水學區2016年12月31日單位：元項目期初數期末數應收本部門內部單位*0.000.00應收本部門以外的同級政府單位0.000.00應收其他單位94,726.6549,326.65合計94,726.6549,326.65注：編制部門財務報表時，標*項目應抵銷完畢，金額為

14、零。（5）長期投資明細信息如下：附表5長期投資明細表編制單位:肅州區臨水學區2016年12月31日單位：元項目期初數期末數股權投資0.000.00 對企業股權投資0.000.00 【待分單位】0.000.00 對投資基金股權投資0.000.00 其他股權投資0.000.00債券投資0.000.00合計0.000.00（6）固定資產明細信息如下：附表6固定資產明細表編制單位:肅州區臨水學區2016年12月31日單位：元項目期初數期末數原值合計14,427,123.1315,076,571.13 房屋及構筑物0.0012,540,018.13 通用設備14,427,123.131,345,398.

15、00 專用設備0.00524,618.00 文物和陳列品0.000.00 圖書、檔案0.0044,132.60 家具、用具、裝具及動植物0.00622,404.40累計折舊合計0.002,794,230.17 房屋及構筑物0.002,068,725.97 通用設備0.00431,031.68 專用設備0.00130,941.67 文物和陳列品0.000.00 圖書、檔案0.000.00 家具、用具、裝具及動植物0.00163,530.85凈值合計14,427,123.1312,282,340.96 房屋及構筑物0.0010,471,292.16 通用設備14,427,123.13914,366

16、.32 專用設備0.00393,676.33 文物和陳列品0.000.00 圖書、檔案0.0044,132.60 家具、用具、裝具及動植物0.00458,873.55（7）無形資產明細信息如下：附表7無形資產明細表編制單位:肅州區臨水學區2016年12月31日單位：元項目期初數期末數1.原值合計0.000.00 著作權0.000.00 土地使用權0.000.00 專利權0.000.00 非專利技術0.000.00 其他0.000.002.累計攤銷合計0.000.00 著作權0.000.00 土地使用權0.000.00 專利權0.000.00 非專利技術0.000.00 其他0.000.003.

17、凈值合計0.000.00 著作權0.000.00 土地使用權0.000.00 專利權0.000.00 非專利技術0.000.00 其他0.000.00（8）公共基礎設施明細信息如下：附表8-1公共基礎設施明細表（原值）編制單位:肅州區臨水學區2016年12月31日單位：元項目期初數期末數交通運輸基礎設施0.000.00 公路0.000.00 航道0.000.00 港口0.000.00水利基礎設施0.000.00市政基礎設施0.000.00 道路0.000.00 橋梁0.000.00 隧道0.000.00 廣場0.000.00 公交0.000.00 排水0.000.00 供水0.000.00 供

18、氣0.000.00 供熱0.000.00 污水處理0.000.00 垃圾處理0.000.00 其他0.000.00其他公共基礎設施0.000.00原值合計0.000.00附表8-2公共基礎設施明細表（累計折舊）編制單位:肅州區臨水學區2016年12月31日單位：元項目期初數期末數交通運輸基礎設施0.000.00 公路0.000.00 航道0.000.00 港口0.000.00水利基礎設施0.000.00市政基礎設施0.000.00 道路0.000.00 橋梁0.000.00 隧道0.000.00 廣場0.000.00 公交0.000.00 排水0.000.00 供水0.000.00 供氣0.0

19、00.00 供熱0.000.00 污水處理0.000.00 垃圾處理0.000.00 其他0.000.00其他公共基礎設施0.000.00累計折舊合計0.000.00附表8-3公共基礎設施明細表（凈值）編制單位:肅州區臨水學區2016年12月31日單位：元項目期初數期末數交通運輸基礎設施0.000.00 公路0.000.00 航道0.000.00 港口0.000.00水利基礎設施0.000.00市政基礎設施0.000.00 道路0.000.00 橋梁0.000.00 隧道0.000.00 廣場0.000.00 公交0.000.00 排水0.000.00 供水0.000.00 供氣0.000.0

20、0 供熱0.000.00 污水處理0.000.00 垃圾處理0.000.00 其他0.000.00其他公共基礎設施0.000.00凈值合計0.000.00（9）公共基礎設施在建工程明細信息如下：附表9公共基礎設施在建工程明細表編制單位:肅州區臨水學區2016年12月31日單位：元項目期初數期末數交通運輸基礎設施0.000.00 公路0.000.00 航道0.000.00 港口0.000.00水利基礎設施0.000.00市政基礎設施0.000.00 道路0.000.00 橋梁0.000.00 隧道0.000.00 廣場0.000.00 公交0.000.00 排水0.000.00 供水0.000.

21、00 供氣0.000.00 供熱0.000.00 污水處理0.000.00 垃圾處理0.000.00 其他0.000.00其他公共基礎設施0.000.00原值合計0.000.00（10）應付賬款明細信息如下：附表10應付賬款明細表編制單位:肅州區臨水學區2016年12月31日單位：元項目期初數期末數應付本部門內部單位*0.000.00應付本部門以外的同級政府單位0.000.00應付其他單位0.000.00合計0.000.00注：編制部門財務報表時，標*項目應抵銷完畢，金額為零。（11）預收賬款明細信息如下：附表11預收賬款明細表編制單位:肅州區臨水學區2016年12月31日單位：元項目期初數期

22、末數預收本部門內部單位*0.000.00預收本部門以外的同級政府單位0.000.00預收其他單位0.000.00合計0.000.00注：編制部門財務報表時，標*項目應抵銷完畢，金額為零。（12）其他應付款明細信息如下：附表12其他應付款明細表編制單位:肅州區臨水學區2016年12月31日單位：元項目期初數期末數應付本部門內部單位*0.000.00應付本部門以外的同級政府單位0.000.00應付同級財政0.000.00應付其他單位182,499.03217,177.32合計182,499.03217,177.32注：編制部門財務報表時，標*項目應抵銷完畢，金額為零。（13）長期借款明細信息如下：

23、附表13-1長期借款明細表編制單位:肅州區臨水學區2016年12月31日單位：元項目期初數期末數合計0.000.00 【待分單位】0.000.00注:本表按照債權人列示明細。附表13-2長期借款明細表編制單位:肅州區臨水學區2016年12月31日單位：元項目期初數期末數1-3年到期（不含1年）0.000.003-5年到期（不含3年）0.000.005年以上到期（不含5年）0.000.00合計0.000.00注:本表按照長期借款余額到期期限列示明細。（14）事業收入明細信息如下：附表14事業收入明細表編制單位:肅州區臨水學區2016年單位：元項目上年數本期數來自財政專戶管理資金0.000.00來

24、自本部門內部單位*0.000.00來自本部門以外的同級政府單位0.000.00來自其他單位0.000.00合計0.000.00注：編制部門財務報表時，標*項目應抵銷完畢，金額為零。（15）其他收入明細信息如下：附表15其他收入明細表編制單位:肅州區臨水學區2016年單位：元項目上年數本期數來自本部門內部單位*0.000.00來自本部門以外的同級政府單位0.000.00來自本部門以外的非同級政府單位0.000.00來自其他單位0.000.00合計0.000.00注：編制部門財務報表時，標*項目應抵銷完畢，金額為零。（16）商品和服務費用明細信息如下：附表16商品和服務費用明細表（按支付對象劃分）

25、編制單位:肅州區臨水學區2016年單位：元項目上年數本期數支付給部門內部單位*0.000.00支付給本部門以外的同級政府單位0.000.00支付給其他單位0.002,065,061.17商品服務費用明細權責發生制調整額0.000.00合計0.002,065,061.17注：編制部門財務報表時，標*項目應抵銷完畢，金額為零。（17）長期應付款明細信息如下：附表17長期應付款明細表編制單位:肅州區臨水學區2016年12月31日單位：元項目期初數期末數 應付本部門內部單位*0.000.00 應付本部門以外的同級政府單位0.000.00 應付其他單位0.000.00合計0.000.00注：編制部門財務

26、報表時，標*項目應抵銷完畢，金額為零。（18）投資收益明細信息如下：附表18投資收益明細表編制單位:肅州區臨水學區2016年單位：元項目期初數期末數股權投資產生的投資收益0.000.00 對企業股權投資收益0.000.00 對投資基金投資收益0.000.00 其他股權投資收益0.000.00債券投資產生的投資收益0.000.00合計0.000.006.未在會計報表中列示的重大事項我部門本年度無未在會計報表中列示的重大事項。7.需要說明的其他事項我部門本年度無其他需要說明的事項。二、政府部門財務分析（一）政府部門基本情況單位名稱單位負責人單位負責人電話單位基本性質組織機構代碼肅州區臨水學區事業單

27、位執行的會計制度財務負責人財務負責人電話財政預算代碼單位預算級次事業單位（含行業）趙龍（二）政府部門財務狀況分析1.我部門職能是實施小學義務教育,促進基礎教育發展。小學學歷教育、幼兒教育及相關社會服務。2016年度，部門決算支出總計.89元，其中：基本支出7,517,755.42元，占81.58%；項目支出.47元，占18.42%。按支出功能分類主要用于以下方面：教育支出（類）.89元，占總支出的99.46%；社會保障和就業（類）支出0元；醫療衛生和計劃生育（類）支出0元；其他支出（類）支出50000.00 元，占總支出的0.54%。按支出經濟分類，其中：工資福利支出.11元，占總支出的34.

28、73%；商品和服務支出.17元，占總支出的27.34%；對個人和家庭的補助支出.61元，占總支出的31.46%；其他資本性支出.00元，占總支出的6.48%；其他支出0元。在所有支出中，其中辦公費、維修費、資本性支出開支較大。主要原因是學校增加教學設備，大力改善教育教學環境，改善辦學條件。資產類結構分析圖：重要資產分析圖:2.我部門無短期借款、長期借款等負債項目， 其他應付款.32元，主要為學校食堂風險抵押金及商家質保金等待付資金，均備有資金待付。負債類結構分析圖：部門債務分析圖：3. 我部門為財政補助全額撥款事業單位。流動比率為225.6%，流動資產用于償還流動負債的能力強；收入費用率為11

29、3.1%，收入用于支付費用的比例較高；現金比率為202.9%，利用現金及現金等價物償還短期債務的能力強；資產負債率為1.7%，沒有潛在的償債風險；固定資產成新率為81.5%，固定資產近年購入較多，更新較快，使用率較高；公共基礎設施成新率為0，公共基礎設施中原撤并的村小學房屋及構筑物待報廢未處置。我部門當期及未來中長期財務風險低，需要采取的措施：（1）盡快建立財務風險預警機制；（2）加強預算管理；（3）建立健全內部控制。目前,學校在改革的浪潮中,也接受著市場經濟的洗禮,而學校維持和發展的最基本要素是資金,為此學校應加強資金管理意識。加強學校財務風險的預警與防范,最大地發揮學校資金的使用效益使學校資金步入良性循環,減少風險與損失。部門財務狀況分析圖:（三）政府部門運行情況分析1.我部門為財政補助全額撥款事業單位，收入主要為財政撥款收入.17元，我部門收入依賴財政補助，相關財政政策等對政府部門收入影響較大。收入類結構分析圖:2.我部門為財政補助全額撥款事業單位，費用合計為.60元。其中工資福利費用.11元