1、進貨暫估客服中心2012年8月28日 一、進貨暫估的含義 二、易助進貨暫估三種方式、說明、比較 三、三種暫估方式的舉例操作說明 四、相關報表一、進貨暫估的含義 前提：當企業向供應商購買一批產品，并且已經進貨了，但是由于付款不及時，進貨當月沒有取得采購發票。 產生原由：財務做賬的時候一般都是通過拋轉采購發票來記錄存貨商品（拋到1243存貨商品科目（舊會計制度）或1405存貨商品科目（新會計制度）（進貨單上的金額是參考價的，后續可能會和供應商進一步談價格，以采購發票上的金額為準）。這時候如果已經進貨，但是沒有收到采購發票拋轉不了憑證，就會出現存貨帳和會計賬對不上的情況（存貨模塊中的庫存商品的金額與

2、會計中庫存商品科目的進額對不上） 這時候我們就出現了“進貨暫估”的概念，當月先拋轉進貨單，后續月份收到采購發票后再做處理。二、易助進貨暫估三種方式、說明、比較月初紅沖單到回沖單到補差二、易助進貨暫估三種方式、說明、比較月末 對未開票的進貨單按照進貨單上的單價拋轉暫估憑證。后續月份 月初，把上個月的暫估憑證全部紅沖掉 將收到的采購發票拋轉憑證，并將剩余的進貨單金額再次拋轉暫估憑證后續月份 重復操作，直到將所有進貨單上的金額沖銷完全為止月初紅沖二、易助進貨暫估三種方式、說明、比較單到回沖月末 對未開票的進貨單按照進貨單上的單價拋轉暫估憑證。后續月份 根據開票數量，按照進貨單的單價生成紅字的暫估憑證

3、沖銷原進貨暫估憑證，并同時將采購發票拋轉憑證后續月份 重復操作，直到將所有進貨暫估金額沖銷完全為止二、易助進貨暫估三種方式、說明、比較單到補差月末 對未開票的進貨單按照進貨單上的單價拋轉暫估憑證。后續月份 根據開票數量以及發 票上的單價和進貨單的單價生成調整單并將其拋轉憑證。二、易助進貨暫估三種方式、說明、比較 三種方式的比較： 月末都需要對未開票的進貨單按照進貨單上的單價拋轉暫估憑證。 后續月份都需要根據采購發票拋轉憑證相同點 月初紅沖-月初將暫估憑證紅沖 單到回沖-根據開票數量以及進貨單上單價生成紅字暫估憑證 單到補差-根據開票數量以及發 票上的單價和進貨單的單價生成調整單并將其拋轉憑證。

4、不同點 1、首先要在進銷存參數的“進貨暫估處理方式”中選擇好該帳套所要使用的暫估方式（一經確定，后續不建議修改）三、三種暫估方式的舉例操作說明在“進銷存單據生成憑證”作業中，選擇“進貨暫估” 三、三種暫估方式的舉例操作說明當當9月月1日日收到收到采購發票：單價采購發票：單價110元，數量元，數量5個，金額個，金額550元之后：元之后：8月月25日做一張日做一張進貨單進貨單-單價單價100元，數量元，數量10個，金額個，金額1000元元 2、舉例：借借 1243 庫存商品庫存商品 1000 貸貸 2120 應付賬款應付賬款-暫估暫估 1000 1、9月初，紅沖8月末的進貨暫估憑證，打開“會計憑證

5、紅沖“作業，篩選到需要紅沖的憑證三、三種暫估方式的舉例操作說明月初紅沖生成的紅沖憑證為：生成的紅沖憑證為： 借借 1243 庫存商品庫存商品 -1000 貸貸 2120 應付賬款應付賬款-暫估暫估 -1000 2、 在“應收應付單據生成憑證“作業中，將采購發票拋轉憑證： 借借 1243 庫存商品庫存商品 550 貸貸 2121 應付賬款應付賬款 550三、三種暫估方式的舉例操作說明月初紅沖三、三種暫估方式的舉例操作說明3. 在“進銷存單據生成憑證“作業中，勾選”進貨暫估“，將剩余的金額繼續拋轉暫估憑證：月初紅沖這里的起始日期需要這里的起始日期需要選擇選擇8月月1日，因為需要拋轉暫估憑證的日，因

6、為需要拋轉暫估憑證的進貨進貨單是單是8月份月份的！的！這里需要選擇固定日期，一般情況下暫估憑證都在月末拋轉！這里需要選擇固定日期，一般情況下暫估憑證都在月末拋轉！原因是：有些進貨單是上個月的，如果選擇原因是：有些進貨單是上個月的，如果選擇“單據日期單據日期”的話的話，生成的憑證的日期就會顯示為上個月，系統會提示有錯誤，所生成的憑證的日期就會顯示為上個月，系統會提示有錯誤，所以這里以這里選擇選擇“固定日期固定日期”借借 1243 庫存商品庫存商品 500 貸貸 2120 應付賬款應付賬款-暫估暫估 500在10月份同樣按照上面的三步來操作，直到收到所有發票為止！第一個月進貨單進貨單-暫估憑證：暫

7、估憑證： 借借 1243 庫存商品庫存商品 1000 貸貸 2120 應付賬款應付賬款-暫估暫估 1000第二個月紅沖憑證：紅沖憑證：借借 1243 庫存商品庫存商品 -1000 貸貸 2120 應付賬款應付賬款-暫估暫估 -1000采購發票拋轉憑證采購發票拋轉憑證借借 1243 庫存商品庫存商品 550 2121 應付賬款應付賬款 550剩余的進貨單數量拋轉憑證剩余的進貨單數量拋轉憑證借借 1243 庫存商品庫存商品 500 貸貸 2120 應付賬款應付賬款-暫估暫估 500后續月份紅沖憑證紅沖憑證采購發票拋轉憑證采購發票拋轉憑證剩余的進貨單上的數量拋轉憑證剩余的進貨單上的數量拋轉憑證三、三

8、種暫估方式的舉例操作說明存貨-庫存金額-1000會計-1243庫存商品-1000存貨-庫存金額-1050會計-1243庫存商品-1050抵消存貨-庫存金額-1100會計-1243庫存商品-1100價差調整單使得存貨中庫存金額多了50月初紅沖三、三種暫估方式的舉例操作說明單到回沖在“應收應付單據生成憑證”作業中選擇“暫估單到回沖”以及“藍字采購發票”沖銷暫估憑證并同時拋轉實際收到的發票：沖銷沖銷憑證：憑證：借借 1243 庫存商品庫存商品 -500 貸貸 2120 應付賬款應付賬款-暫估暫估 -500拋轉拋轉發票發票：借借 1243 庫存商品庫存商品 550 貸貸 2121 應付賬款應付賬款 5

9、50在10月份按照同樣的步驟操作，直到收到所有發票為止！第一個月進貨單進貨單-暫估憑證：暫估憑證： 借借 1243 庫存商品庫存商品 1000 貸貸 2120 應付賬款應付賬款-暫估暫估 1000第二個月單到單到紅沖憑證：紅沖憑證：借借 1243 庫存商品庫存商品 -500 貸貸 2120 應付賬款應付賬款-暫估暫估 -500采購發票拋轉憑證采購發票拋轉憑證借借 1243 庫存商品庫存商品 550 2121 應付賬款應付賬款 550后續月份單到紅沖憑證單到紅沖憑證采購發票拋轉憑證采購發票拋轉憑證三、三種暫估方式的舉例操作說明單到回沖存貨-庫存金額-1050會計-1243庫存商品-1050存貨-

10、庫存金額-1100會計-1243庫存商品-1100存貨-庫存金額-1000會計-1243庫存商品-1000抵消500會計-1243庫存商品500價差調整單使得存貨中庫存金額多了50三、三種暫估方式的舉例操作說明單到補差1. 在拋轉發票的時候，需要將默認的借方”庫存商品”修改為”2120 應付賬款-暫估 ”：借借 2120 應付賬款應付賬款-暫估暫估 550 貸貸 2121 應付賬款應付賬款 550注意：采購發票拋轉憑證的借方是2120應付賬款-暫估，而不是1243庫存商品三、三種暫估方式的舉例操作說明單到補差2 在成本計價的時候選擇“進貨價差調整“，在“進銷存單據生成憑證”作業中，選擇“調整單

11、”將調整單拋磚憑證：借借 1243 庫存商品庫存商品 50 貸貸 2120 應付賬款應付賬款-暫估暫估 50在10月份按照同樣的步驟操作，直到收到所有發票為止！第一個月進貨單進貨單-暫估憑證：暫估憑證： 借借 1243 庫存商品庫存商品 1000 貸貸 2120 應付賬款應付賬款-暫估暫估 1000第二個月采購發票拋轉憑證采購發票拋轉憑證借借 2120 應付賬款應付賬款-暫估暫估 550 貸貸 2121 應付賬款應付賬款 550進貨價差調整單拋進貨價差調整單拋憑證：憑證：借借 1243 庫存商品庫存商品 50 貸貸 2120 應付賬款應付賬款-暫估暫估 50后續月份采購發票拋轉憑證采購發票拋轉憑證進貨價差調整單拋進貨價差調整單拋憑證：憑證：三、三種暫估方式的舉例操作說明存貨-庫存金額-1050會計-1243庫存商品-1050