1、工程項目結算管理辦法試行稿陜西建工集團第一建筑工程有限公司0 0 九年工程項目結算管理辦法1、二次經營策劃程序2、復量程序3、工程項目變更管理程序4、工程項目簽證管理程序5、結算程序陜西省建工集團第一建筑工程有限公司工程項目結算管理辦法（試行）一、 目 的為了統一規范本企業的工程項目結算工作，提高本企業整體的結算管理水平，增加企業施工項目的收入，并持續改進，特制定本辦法。二、適用范圍公司所有工程項目的結算工作。三、工作內容1、中標項目二次經營策劃。2、中標項目復量程序管理。3、工程施工過程中變更、簽證程序管理。4、工程施工過程中簽證、索賠辦理及現場督導。5、竣工結算程序管理。7、工作經驗交流、

2、相關知識的培訓。四、職 責1、工程結算管理部是工程項目結算管理的主要負責部門，負責全公司所有項目的結算管理工作。2、中標項目的招投標文件、合同由分公司存檔備案。2、項目經理組織相關人員對中標工程進行工程項目二次經營策劃，公司工程結算管理部定期去項目部檢查指導。4、工程結算管理部負責督促、檢查、指導竣工項目結算。5、項目部經理對工程項目的結算工作負領導和組織責任。主要負責結算工作的劃分、變更簽證實施辦理情況、結算工作的督促和全盤管理以及和業主、監理的溝通工作。6、項目部施工員負責各專業工程施工中變更、簽證、索賠工作的基礎資料辦理及收集工作。7、項目部造價員具體實施工程項目結算工作。8、工程結算管

3、理部督導、項目經理負責，工程結算應在竣工驗收后8 個月內全面完成。工程竣工后及時簽訂項目結算目標責任書。六、工作程序1、中標工程，工程結算管理部在中標后30 日內，督促指導分公司及項目部進行二次經營策劃。2、工程中標或公示時間過后，首先由分公司（項目經理）組織相關人員對投標過程中的工程量清單進行復核，編制工程量清單對比表和招標工程量清單漏項表，并按照投標清單單價及合同約定進行組價，作為工程結算的基礎依據，該工作應在接到中標通知書或公示時間過后一個月之內完成。3、 工程量清單對比表和招標工程量清單漏項表編制完成后，根據合同及招標文件的條款確定是否報業主認可。4、項目部專業施工員負責工程變更、簽證

4、、索賠及涉及工程造價調整等原始資料的收集工作，并交項目部專職造價人員整理保管。5、工程變更、簽證、索賠及對工程造價進行調整的相關內容的原始資料（業主或監理工程師書面、口頭通知）當日內告知造價人員。由項目經理在24 小時內組織施工員、造價員等相關人員進行現場察看并由造價員編制工作聯系單或簽證單。將該變更、簽證的時間、部位、原因、具體內容等遞交業主確認。 （可暫不計算變更、簽證的具體價款）。隨后根據原始資料和工作聯系單編制專項合同價款調整清單，交由業主審核；并和原始資料、工作聯系單一起編號保存。單項工程變更、簽證、索賠及涉及工程造價調整的結算工作一般應在該項工作發生7 日內完成。6、公司工程結算管

5、理部應對工程項目二次經營策劃記錄進行核查，對工程施工過程中與結算相關的資料進行審核和指導，并定期對已竣項目結算進展情況進行跟蹤和檢查；7、工程竣工后，在提交竣工驗收報告的同時，項目造價員應向業主遞交完整的結算資料。在向業主遞交前10 日內，應由項目經理組織、在公司工程結算管理部監督下，對結算資料進行評審、并修正后在司屬單位備案。8、工程項目審核定案后，由公司工程結算管理部對具有代表性的項目寫出評估報告。七、教育培訓相關知識的培訓由公司工程結算管理部進行組織實施。二次經營策劃程序1. 目 的規范工程結算管理，增強預控措施，促進項目簽證、索賠辦理。2. 范 圍公司所有單位工程項目的結算工作。3.

6、職 責公司工程結算管理部負責檢查項目部對中標工程二次經營策劃進展，督促檢查具體工作內容及實施情況（有關投標過程及投標報價的交底由經營部具體實施）。中標項目所屬單位組織實施、負責完成二次經營策劃工作。4. 工作程序：4.1 工程項目中標30日內，工程結算管理部督促分公司（直屬部、承包部）對中標項目在招標時及在施工過程中有可能發生簽證及索賠項目給項目部進行二次經營策劃。4.2 項目經理根據策劃記錄并結合現場實際定期檢查目標的實現情況，對于未按期完成的簽證項目，分析原因，督促完成。4.3 項目專職造價員根據工程進展情況，結合策劃記錄，做好工程簽證及索賠資料的辦理、整編工作。4.4 公司工程結算管理部

7、視工程進展情況前往項目檢查督導。4.5 公司工程結算管理部定期和項目部溝通二次經營策劃具體工作內容的辦理情況。5. 相關文件?工程項目結算管理辦法?二次經營策劃流程?工程項目施工合同?工程項目招投標文件?。6. 記 錄?工程項目二次經營策劃記錄?二 次經營策劃流程為了提高全員成本意識，規范工程結算管理，增強預控措施，促進項目簽證、索賠辦理，以增加項目收入。公司建立二次經營策劃會議制度，制定本流程如下：參加會議人員：項目部全部管理人員會議主持人：項目經理；會議記錄人：項目部造價員會議時間：工程項目開工后一個月之內會議地點：項目部會議室會議程序：1 、與會人員簽到；2 、主持人宣布會議開始；3 、

8、主持人：我們公司的 135管理核心的一個中心是什么：全體人員回答：以利潤為中心4 、結算管理中相關人員職責：4.1 在結算管理中，項目經理的職責是什么項目經理回答：對工程項目的結算工作負領導和組織責任。主要負責結算工作的劃分，變更簽證實施辦理情況、結算工作的督促、全盤管理以及和業主監理的溝通工作。4.2 施工員職責是什么：施工員回答：負責工程施工中變更、簽證、 索賠工作的基礎資料辦理及收集工作。4.3 造價員的職責是什么：造價員回答：具體結算實施及提出利于結算的建議和意見。5 分公司結算負責人介紹工程基本情況。6 分公司工程結算管理負責人依據合同招投標文件提出二次經營策劃的具體內容，預計發生的

9、時間及施工時段。7 項目部人員討論。8 項目經理安排該項工作實施計劃及負責人。9 主持人宣布會議結束。工程項目二次經營策劃記錄建設單位工程項目名稱開工時間中標時間中標儕（萬兀）竣工時間項目經理聯系電話司屬單位造價員聯系電話交底時間會議參加人員分項 工程名稱預見性項目可能發生劃發生時間工 程施工部位具體實施人土（石）方 工程1.進場條件，三通一平是否具備2.自然地坪標高與圖紙描述是否一致，實際挖土 采用機械是否與清單表述一致3.所挖土質是否與招標資料表述一致，如所挖土 方土質與招標文件不相同，護坡、放坡費用的增 力口、挖土費用的增加4. 土方開挖倒運距離是否與招標清單描述一致5.業主交坑工程應有

10、詳細的上下槽口記錄6.業主交坑工程要有槽底平整度記錄8.問題坑處理，有挖、填、倒運（包括：挖土和 填土的倒運）工程量，土方是否外運外購9.業主交坑有基坑支護時，應在收槽紀錄中對基 玩支護詳細說清楚（注明支護由業主做，支護接 收時的實際情況）10. 土方回填運距（如有基礎灰土換墊：有兩次 倒運，一次土源中心至灰土篩土機，再從灰土篩 土機至基坑11.如挖土時實際室外標高彳氐于設計標高，應有 室外填土范圍記錄。12. 土方外運、外購的記錄13.工程量增加的工期索賠14.因條件變化，施工工藝變化引起的工期、費 用增加分項 工程名稱預見性項目可能發生 劃“，”發生時間工 程施工部位具體實施人土（石）方

11、工程15.其它不在招標投標范圍內的工程量變化引起 的工期、費用的索賠16.挖土工程中出現流砂、土方坍塌、淤泥時的 現場簽證18.清單描述施工方法與實際施工方法不一致 時，發生的工期，費用的索賠簽證19.業主、監理的口頭指令錯誤引起的返工工期、 費用的增加20.凍土開挖的深度變化21.地下水位高時，土方開挖時的基坑降水及相 關措施費用22.當地農民開挖、倒運土，土方單價比市場價增 加的費用23.與投標時的條件比較發生變化，工期相應順延樁基工程1.業主另行發包施工的樁基，交接時應有詳細的 記錄（每根樁的標高、質量）鑿樁、補樁問題簽 證2.泥漿護壁樁基工程的泥漿制作、泥漿池開挖和 砌筑，泥漿外運工程

12、量的計算方法及單價3.灌注碎樁每根樁的實際灌注量詳細記錄，實際 灌注量簽證4.基坑支護，支護形式是否有變化5.成孔方式改變引起的相關簽證6.樁頭防水做法有關簽證磚石工程1.材料種類，厚度，砂漿強度等級，工程量核對2.與清單描述或與藍圖不符或增減3.漏項部分4.如有綜合單價低于市場價的，是否可以考慮材 料串換分項 工程名稱預見性項目可能發生 劃發生時間工 程施工部位具體實施人磚石工程5.零星砌體的界定范圍是否合理6.砌體內加筋的制作、安裝是否并入第四章編碼7.砌體材料漲價是否在合同約定的范圍之內8.材料漲價是否在風險范圍之內，政府性調價應 由業主承擔9.是否由于業主原因，開工推遲具他延誤工期因

13、素導致砌體施工時間推后而引起的材料漲價，此 漲價應由業主承擔碎及鋼筋 碎工程1.碎稱號、拌及物、摻加劑是否后義化2.截面尺寸、厚度3.散水、坡道、墊層材料種類4.電纜溝、地溝做法是否變化5.后澆帶砂強度等級6.鋼筋種類、品牌變化，業主有認質就應有認價7.商品硅施工過程中業主是否認品牌，認價8.圖紙設計沒有而要用于工程的鋼筋：如：固定 位置的支撐鋼筋、雙層鋼筋用的鐵馬、伸出構件 的錨固鋼筋、預制構件的吊鉤鋼件有詳細的簽證 資料9、碎墊層是否包含在基礎項目內10.材料的價格上漲是否在合同約定范圍內11.是否由于業主原因，開工推遲其他延誤工期 因素導致施工時間推后而引起的材料漲價，此漲 價應由業主承

14、擔、尤其是鋼筋，因按照投標時施 工組織設計詳細對比各時間段的材料價格波動12.是否因現場施工條件變化而引起費用的增 力口，工期延誤分項 工程名稱預見性項目可能發生 劃“，”發生時間工 程施工部位具體實施人樓地向，程1.面層材料品種、品牌、規格、顏色2.墊層種類、厚度3.找平層結合層厚度、砂漿配合比4.防水層材料品種、品牌、厚度、做法5.踢腳線材料、高度與清單是否一致6.樓梯、扶手欄桿，欄板材料品種、規格、品牌、 顏色作法，油漆品種、刷漆遍數7.防護材料種類8.材料串換9 .甲供材供應滯后引起的工期及費用增加屋向防水及 保溫隔熱 工程1.找平層配合比、厚度是否與清單表述一致2.清單量的增減、漏項

15、3.防水材料品種、規格、品牌、做法（認質需認 價）4.面層材料的品種、規格、品牌（認質需認價）5.防水材料的上翻高度6.變形縫部位、材料、厚度、品牌7.材料串換墻柱間工程1.底層、向層厚度、砂漿配合比是否后義化2.裝飾面材料種類、品牌分項 工程名稱預見性項目可能發生 劃“，”發生時間工 程施工部位具體實施人墻柱間工程3.墻面梁柱面材料品種、規格、品牌、顏色4.掛貼方式，龍骨材料種類、要求5.油漆品種，遍數大棚工程1.基層材料種類、規格2.面層材料品種、規格、品牌、顏色3.吊頂形式、材料種類4.龍骨類骨、材料種類、規格、中距5.嵌縫材料，防護材料種類6.油漆品種，遍數其他1.環境保護費、排污費用

16、2.變更簽證的養老保險費用3.總分包管理費用4.清單描述與圖紙施工是否相符5.地材當地農民采供，單價差費用6、施工中采用全鋼大模板，碎面達到清水，即不 用按設計抹灰，已滿足使用要求，施工過程辦理 相關資料7.材料的復試驗費用8.樁基檢測費用9 .水、電費用分項 工程名稱預見性項目可能發生 劃“，”發生時間工 程施工部位具體實施人10、鋁合金、塑鋼窗設計沒有窗臺板，現場如果 做，辦理相關資料11、主體結構現場檢測費用（參見建設部141號令）12、機械臺班中的汽（柴）油單價與市場價的單 價差13、合同內工作內容業主變更減少時，只能在含 稅工程造價中核減掉此部分的合價，管理費、利 潤，措施費用及規費

17、等等不應扣除14、見證取樣檢測（參見建設部141號令）招標文件投標報價、合同方面備注各司屬單位或項目部：可根據項目自身特點，增補完善項目。復量程序1. 目的規范工程結算管理，增強成本控制。2. 范圍司屬各單位工程項目的結算工作。3. 職責公司工程結算管理部負責復量工作的督促檢查；項目經理全面負責該項工作的實施；項目造價員負責完成。4. 工作程序：4.1 工程中標后，項目部應在30日內完成復量工作。4.2 項目經理組織相關人員，學習招投標文件，根據招標工作內容，在中標后30 日內填報工程量清單對比表和招標工程量清單漏項表。4.3 造價員報送業主、監理 工程量清單對比表和 招標工程量清單漏項表，做

18、好文件發文登記工作。（業主、監理未能按時返回時，造價員保存好報送的發文記錄）。4.4 工程結算管理部根據工程量清單對比表和招標工程量清單漏項表會同項目部擬定對策。4.5 依照招標文件約定我方應及時報送工程量清單對比表和招標工程量清單漏項表， 若業主、 監理在約定時間內未進行復核，應做好三方文字記錄。5. 相關文件?工程項目結算管理辦法?；?工程項目施工合同?。?工程項目招投標文件?6 記錄 文件發放登記表； 工程量清單對比表； 招標工程量清單對比表。文件發放登記表表五工程名稱建筑面積（m2）結構類型建設單位項目經理技術負責人監理單位工程部位填表人施工單位發文時間文件類型具體內容備 注收 件 人

19、 簽 字年 月日年 月日年 月日工程量清單對比表廳P項目編碼項目名稱單位清單量核對 量量增量差減量綜合單價綜合合價表六工程名稱：專業第頁共 頁備注：序號同發標時的工程量清單序號招標工程量清單漏項表表七工程名稱：專業第頁共 頁廳P項目編號項目名稱單位工程數量綜合單價 （元）綜合合價 （元）審核單位:審核人:編制單位:編制人:工程項目變更管理程序1. 目 的規范工程項目結算管理，強化工程結算過程管理。2. 范 圍司屬各單位工程項目變更管理。3. 職 責公司工程結算管理部負責公司所有項目的變更管理工作；項目經理負責與變更相關的結算管理工作。4. 工作程序4.1 造價員在收到變更后24小時內填寫變更實

20、施確認單（口頭變更確認單），經項目經理及相關人員審核后，由施工員向業主及監理遞交確認單并由其簽章認可。變更實施確認單應注明目前施工現狀、變更施工的計劃實施時間及因變更引起的工期簽證等相關內容。4.2 項目部收到業主的變更指令，復印一式四份，原件造價員保存，項目經理保存一份，其余由造價員、項目經理、施工員各持一份工作備用。4.3 造價員收到變更后7 日內計算出工程價款，經項目經理及相關人員審核后，向業主及監理遞交變更工程價款的索賠報告，并由業主及監理在文件發放登記表上簽字確認。4.4 變更實施確認單（口頭變更確認單）及變更工程價款索賠報告經業主、監理簽章確認后由造價員負責保管。4.5 由造價員編

21、制工程變更項目清單并保管。5. 相關文件?工程項目結算管理辦法?工程項目施工合同?6. 記 錄 變更實施確認單； 口頭指令確認單 文件發放登記表； 工程變更清單目錄。變更實施確認單表八工程名稱建筑面積（m2）結構類型建設單位項目經理技術負責人監理單位工程部位填表人具體內容備注簽 字 蓋 章建設單位：年 月日監理單位：年 月日施工單位：年 月日備注：表格僅作為參考口頭指令確認單表八-1工程名稱工程地點發生指令時間發生指令人簽字施工時間指令內容：工程變更清單目錄表五工程名稱建筑面積(m2)結構類型建設單位項目經理技術負責人監理單位工程部位填表人施工單位發文時間文件類型文件內容備注收 件 人 簽 字

22、年 月日年 月 日年 月 日備注：表格僅作為參考表九編號時間內容工程價款（元）工程項目簽證管理程序1. 目的規范工程項目結算管理，提升工程結算過程管理水平，避免利益流失。2. 范圍司屬各單位工程項目簽證管理。3. 職責公司工程結算管理部負責全公司工程項目簽證管理工作。項目經理負責工程施工過程中的簽證辦理。4. 工作程序4.1 項目部負責各專業工程項目施工中的簽證資料收集工作。4.2 施工員在簽證事項發生12 小時內，向造價員書面說明該事項的具體內容和情況，由造價員填寫簽證單，并報項目經理審核。4.3 施工員在簽證事項發生24 小時內，向業主及監理遞交簽證單，并做好文件發放登記的簽字確認。4.4

23、 造價員在簽證事項發生7 日內計算出工程價款，并報項目經理審核后，由資料員遞交業主及監理，并做好文件發放登記的簽字確認。4.5 簽證單及工程價款索賠報告經業主、監理簽章確認后由造價員負責保存原件，項目經理處保存一份復印件，工作用件另行復印，保存件非結算需要不得動用。4.6 造價員按照要求填寫工程簽證臺帳，每個月小結一次，便于項目經理掌握簽證辦理情況，項目部管理人員每月召開一次會議，對簽證工作查漏補缺。4.7 由造價員編制工程簽證項目清單。4.8 其它有關工程價款的調整如施工方案、工作聯系單等由造價員編制，資料員遞交，程序按以上辦理。5. 相關文件?工程項目結算管理辦法?工程項目施工合同?6.

24、記 錄工程簽證目錄；工程簽證臺帳；文件發放登記表；工程簽證單。（注：如果業主、監理對簽證單久拖不簽，可以考慮將簽證單變為工作聯系單等其它形式，僅對事實進行描述）工程簽證清單目錄表T編號時間內容工程價款（元）工程簽證臺帳序 號發生 時間分部分 項名稱簽證內容辦理情況主管 工長工作量 （元）手續齊全時間已簽量（元）未簽量 （元）備注乙方甲方監理簽證單其他表T說明：各工程每月一小結，注明簽證辦理情況工程名稱:工程簽證單表五工程名稱建筑面積（m2）結構類型建設單位項目經理技術負責人監理單位工程部位填表人施工單位發文時間文件類型具體內容備注收 件 人 簽 字年 月日年 月 日年 月 日備注：表格僅作為參

25、考表T工程名稱施工單位分部（子分部）工程名稱分部工程名稱及部位工程地點施工時間簽證內容：簽證說明：工程量（大寫）建設單位：現場代表：年 月 日監理單位：監理工程師：年 月 日施工單位：項目經理：年 月 日備注：表格僅作為參考工程項目結算管理程序1.目的規范工程項目結算管理，縮短結算時間，提高結算質量。2 .范圍司屬各單位工程項目的結算工作。3 .職責公司工程結算管理部對工程結算過程進行跟蹤，檢查。項目經理負責工程結算從資料送審到審定完成的全過程。4 .工作程序：4.1 公司工程結算管理部對于已竣工項目的工程結算編制進行全面審核，全過程跟蹤。4.2 工程交付使用1 個月內，簽訂項目結算責任書。4

26、.3 工程竣工編制工程結算時，項目經理和造價員核對所保管的變更、簽證及相關經濟資料的完整性，查漏補缺，整理出兩套完整的變更簽證資料；項目經理組織管理人員召開工程結算專題會議，大家共同評審變更、簽證及相關經濟資料的準確性和完整性，進一步復核有無遺漏；造價員根據完整的變更簽證資料5 日內完成工程結算文件的編制。4.4 工程結算編制完成后，項目經理組織項目部相關人員評審結算資料編制的完整性、合理性、經濟性、可行性，同時將評審紀錄存檔分公司。4.5 項目部造價員根據評審意見，5日內整改完成，并填報?工程結算加蓋公司印章備案表?，經審核蓋公司印章后，在合同約定的時間內遞交業主、監理。4.6 結算資料送審業主、監理時要有明確的收發紀錄。4.7 造價員及時和業主、監理聯系，約定時間核對結算。在核對過程中，要及時將結算信息向項目經理和工程結算管理部進行反饋，以期達到結算工作的動態控制和管理。4.8 工程結算審核定案后，報公司工程結算管理部存檔，同時公司工程結算管理部根據工程結算情況對有代表性的項目寫評估報告。5 . 相關文件?工程項目結算管理辦法?工程項目施工合同?建設工程價款結算暫行辦法?6 . 記 錄?工程結算目標責任書?工程結算加蓋公司印章備案表?評審記錄?評估記錄?工程結算目標