1、公司資金計劃管理辦法1總則2管理方式3管理流程4計劃內容及計劃表（1計劃內用款2計劃外用款）5提交時限6考評考核標準7附貝IXX公司資金計劃管理辦法目錄XX公司資金計劃管理辦法2第一章、總則3第二章、管理方式3第三章、管理流程5第四章、計劃表及內容6第五章、提交時限14第六章、考評、考核標準15第十章、附則17第一章、總則1 .為提高XXX公司的資金計劃管理水平，加強資金運行控制，提升資金運行效率，合理調度和使用資金，保證資金流優化運行，制定本辦法。2 .資金計劃管理的范圍包括企業收到和支出的所有現金、銀行存款、票據和其他貨幣資金。3 .本辦法適用于公司及所屬各單位，受托管理的XX公司參照執行

2、。第二章、管理方式1 .公司實行全面的資金計劃管理，公司及所屬各子公司的資金收支應當全部納入資金計劃。2 .資金計劃按照“誰負責、誰發起”的原則，由各具體業務單元或業務歸口管理部門編制、審核。3 .公司及所屬各單位在批復的資金計劃范圍內使用資金，杜絕計劃外或超計劃資金支付。因客觀情況發生變化，按照權限報經XX公司或公司批準后，公司及所屬各單位可以對資金計劃進行調整。4 .公司財務處對資金計劃的編制和執行情況進行監督、檢查、分析，并向公司業績考核辦公室提報考核建議。5 .資金計劃的編制與執行實行要素化管理，按照現金要素項目編制資金計劃、控制資金計劃的執行。6 .資金計劃相關崗位人員應當具備良好的

3、職業道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正。公司及所屬各單位應當定期組織對資金計劃關鍵崗位人員的職業道德教育、業務培訓和崗位考核。第三章、管理流程1 .各部門根據具體情況，每月月末滾動向財務中心提交以后三個月資金需求表格。2 .財務中心復核、匯總各部門資金需求，并編制公司資金計劃表。3 .公司總經理審批相關部門資金需求及公司資金計劃。4 .各部門使用資金時，財務中心需對借款單進行審核(1)計劃內使用資金經財務經理簽字后，可直接借款。(2)計劃外使用資金需經財務經理(子公司)財務總監(集團)審核，總經理審批之后方可借款5 .財務中心根據各部門資金及使用情況，編制集團資金計劃及使用表，并就“

4、計劃外資金使用情況”作重點披露。流程圖如下:計劃環節使用環節第四章、計劃表及內容（一）計劃內注意事項：1 .資金計劃主要包括年度資金計劃、月度資金計劃和周資金計劃。其中：1.1 年度資金計劃以年度預算和年度投資計劃等為基礎，綜合跨年度往來掛賬情況進行編制，作為平衡和控制年度資金收支運行的基本依據。1.2 月度資金計劃以年度資金計劃控制額度為限，根據生產經營計劃編制，作為控制月度資金收支運行的基本依據。1.3 周資金計劃以單筆資金計劃為基礎匯總編制，作為周資金安排及收支運行控制的直接依據。2 .資金計劃按業務性質，分為收入計劃和支出計劃。2.1 收入計劃按計劃要素項目逐項編制，跨月掛賬收入當月收

5、回的，應作為當月收入編制收入計劃。2.2 支出計劃按照計劃要素項目逐筆（項）編制。逐筆編制的資金計劃必須填報具體的收款單位，并只能在計劃付款日的當周內發起一次付款申請。逐項編制的資金計劃可以在計劃申請額度范圍內，在計劃付款日的當周多次發起付款申請。3 .編制要求資金計劃以XX結算、XX結算、XX結算三種結算方式進行填報，具體要求如下：3.1 由相關用款部門在資金計劃表中填報審核，財務部門負責組織并逐級審核、平衡和匯總，經相關負責人審核、審批后上報，年度資金計劃還需總會計師審閱后上報。3.2 涉及的貨款、運雜費資金計劃、其他業務資金收支計劃的編制，根據XX公司批復的公司總體年度預算和年度投資計劃

6、，以收付實現制為原則，編制年度資金收支計劃；根據年度資金計劃和XX公司下達的次月XX計劃，編制月度資金收支計劃。3.3 預算費用資金支出計劃的編制，根據年初下達的年度預算指標編制年度資金支出計劃；根據月度預算，在充分考慮到各方面資金需求的基礎上，編制月度資金支出計劃；按照實際用款進度將月度資金計劃落實到每周、分解到每日，編制周資金支出計劃。3.4 相關用款部門填報的資金計劃要素項目、金額必須準確無誤，對于因主觀因素造成的錯報、漏報進而影響正常付款的情況，公司將不予調整。3.5 除收款業務及XX結算業務外，公司及所屬各單位上報的月度資金計劃必須控制在年度資金計劃內，周資金計劃必須控制在月度資金計

7、劃內。4 .報送要求4.1 年度資金收支計劃與年度財務預算同步編制，由財務牽頭組織，按公司規定時間上報。4.2 年度資金收支計劃執行情況由財務組織編制，按照公司規定時間和資金清算表一同上報。4.3 相關用款部門每月XX日XX:00以前完成次月月度資金計劃的填報審核，每周XXX:00之前完成次周周計劃的填報審核。所屬各單位每月最后一個工作日XX:00之前完成次月月度資金計劃的匯總審核工作，每周XXX:00之前完成次周周資金計劃的上報工作特殊情況以臨時通知為準）。超時未報或者未匯總審核的，將視為無資金計劃安排，公司將不做資金計劃調整，影響業務運行需要追加資金計劃的，將在月度執行中嚴格考核。（四）所

8、屬各單位應在次月X日前將月度資金計劃執行情況分析材料上報公司。5 .批復執行公司及所屬各單位應根據資金計劃表中經XX公司審批后的資金計劃合理安排資金收支。6 .執行要求6.1 各項資金的支付應嚴格按照批復用途和金額進行支付，嚴禁各項目之間相互串換使用、擠占、挪用。6.2 公司財務以所屬各單位上報的資金計劃為依據對所屬各單位資金使用情況進行分項目追蹤、檢查。6.3 公司財務根據所屬各單位上報的月度資金計劃、周資金計劃及其“資金支出分賬戶”資金實際支付情況，于每月月末對所屬各單位當月資金收支計劃執行情況進行綜合考評，并將資金計劃執行準確率提報公司業績考核辦公室進行考核。6.4 對外支付業務必須以資

9、金計劃為發起依據，在發起支付時，不允許修改資金計劃要素。收款業務和XX結算業務在結算和核算環節匹配相應的資金計劃要素項目。6.5公司及所屬各單位應盡量避免銀行未達項目。1.各部門資金計劃表：項目計劃用款備注收入支出2.各部門資金計劃執行表:項B計劃實際差異（實際-計劃）差異率備注收入支出3.子公司資金計劃表:項目計劃用款備注收入支出4.子公司資金計劃執行表:項目計劃實際差異差異備注（實際-計劃）率收入支出5.集團資金計劃匯總表:項目計劃用款備注收入支出6.集團資金計劃執行匯總表:項B計戈實際差異（實際-計劃）差異率備注收入支出（二）計劃外注意事項：1 .因客觀情況發生變化需要計劃外用款，但在周

10、或者月度資金計劃中未作安排的，應填寫計劃外用款申請表，按事權（財權）審批權限完成審批后上報財務部門，財務部門記錄相關數據。2 .申請計劃外用款時，應提前一周將計劃外用款申請表提交至財務部門，以便財務部門統籌安排，對于因個人工作失誤造成的漏報、錯報或者未填制計劃外用款申請表的情況，財務部門不予辦理追加。3 .如果追加的計劃外用款在公司總體資金計劃剩余額度內能合理安排調整的，財務部門可通過資金計劃調整直接對計劃外用款申請單位進行資金撥付。4 .如果追加的計劃外用款超出公司本月剩余資金計劃額度的，則由公司財務向司申請追加資金，并根據司的批復對計劃外用款申請單位進行資金撥付。5 .對股份公司批復下撥的

11、緊急用款，各單位只能用于申請的緊急事項，不允許串項使用。計劃外用款申請表：包括用款部門、用款項目、金額、原因及備注等信息。計劃外用款執行表：第五章、提交時限各部門提交表格及時限如下:序號部門提供表格時限各子公司提交表格及時限如下:序號部門提供表格時限第六章、考評、考核標準1 .考核標準：按照公司年度下達的資金計劃執行準確率并依據公司業績考核辦法進行考核兌現。所屬各單位確因XX計劃變更影響資金支付的，經公司業務主管部門審核確認后方可剔除，各單位必須在當月最后一個工作日前提交“特殊資金計劃剔除確認單”至財務部。2 .考評標準：2.1 每月對所屬各單位整體資金計劃執行準確性考評。以資金收入總額、資金支出總額和結算外資金支出總額的偏差率為考評指標偏差率=I實際數-計戈擻I/計劃數*100%,滿分67分結算外資金支出總額52分，資金支出總額占10分，資金收入總額占5分。具體考評標準如下：級別偏差率評分標準1小于等于4%672大于4%,小于等于6%623大于6%,小于等于10%574大于10%,小于等于15%525大于15%,小于等于20%476大于20%,小于等于30%427大于30%372.2 每月追加的緊急用款頻率也納入考評體系，所占分值為15分，最低分0分。追加月計劃，扣2分/次，追加一次緊急用款時間調整，扣1分/次，只追加計劃不調整銀行額度，扣0.5分/次。2.3 每月以所屬各單