1、費用報銷管理規定及相關事項費用報銷管理規定及相關事項相關制度相關制度合同對應成本（其它）與業務用款合同對應成本（其它）與業務用款申請管理辦法申請管理辦法成本費用報銷管理辦法成本費用報銷管理辦法出差管理辦法出差管理辦法出差管理辦法出差管理辦法 差旅費的介定范圍差旅費的介定范圍 差旅費是指公司各級員工受派遣在其主要辦事所在地以外的地區履行公務而發生的往返交通費（長途交通費）、出出差往返地市內交通費差往返地市內交通費、住宿費、出差補助和雜費等。 員工出席公司在省內組織的內部工作會議的情況不作差旅處理。 本辦法只適用于差旅情況，不適用于長期駐外工作的情況。所有出差均要事先提出申請。出差管理辦法出差管理

2、辦法往返交通工具標準往返交通工具標準 （一）以下條件之一可乘坐飛機： 1、二級部門副經理以上領導 2、單程旅途的火車乘坐時間超過30小時 3、情況緊急，乘坐火車不能及時抵達 4、其他交通工具乘坐費用同等或高于飛機票價格 出差人員乘坐飛機的，原則上只能乘坐早班或晚班飛機的經濟艙位。與領導隨行的一般員工，可參照領導乘坐交通工具的標準執行。飛機票由公司前臺統一訂購。出差管理辦法出差管理辦法往返交通工具標準往返交通工具標準 （二）除（一）款情況外的出差人員可乘坐火車的硬臥或輪船的三等艙位。原則上任何出差人員不許乘坐火車的軟臥或輪船的二等及以上艙位。 （三）省內出差人員可乘坐火車或長途客車，也可申請使用

3、公司車輛。省內出差人數同時達到達到3人及以上的人及以上的公司可派車接送。出差管理辦法出差管理辦法往返交通工具標準往返交通工具標準 （四）省外差旅、私車公用的二級部門經理的市內外勤，公司原則上不派車輛。所有人員不允許自駕出差所有人員不允許自駕出差。 （五）因出差人員擅自乘坐不符合規定的往返交通工具，而產生的超出規定乘坐交通工具票價標準的費用，由出差人員自理。出差管理辦法出差管理辦法市內交通費標準市內交通費標準 以每人每天不超過40元元為限額，按實際發生額據實報銷。原則上以乘坐公交、地鐵為主，如特殊原因如接送客戶、深夜加班等情況確實需要乘坐出租車，應在報銷審批單據上寫明日期、時間、地點、具體工作，

4、并詳細說明原因。有公司車輛隨行的，不得報銷交通費。 出差管理辦法出差管理辦法市內交通費標準市內交通費標準 出差人員往返本市和差旅目的地機場的交通費機場的交通費，以機場大巴最遠路程的票價作為上限，按市內交通費的性質市內交通費的性質憑機場大巴專用發票實報實銷，但不計入當天的市內交通費內；不提供機場大巴專用發票的計入當天的市內交通費，按市內交通費標準執行。二級部門經理及以上領導或出差人數同時達到3人及以上的，公司可派車往返本市機場接送。 因出差人員不按常規和正常工作需要，超常使用交通工具而產生的市內交通費用自理。出差管理辦法出差管理辦法住宿費標準住宿費標準公司總經理助理及以上領導實報實銷，其他人員參

5、照下表： 費用 標準出差人員住宿費標準一般地區深圳、北京、上海港澳地區雙人單人雙人單人雙人單人二級部門正副經理150元250元220元350元400元600元一般人員130元180元180元300元300元550元出差管理辦法出差管理辦法住宿費標準住宿費標準 （三）多人同時一起出差時，住宿標準原則上同性員工同性員工按雙人房標準執行，單個員工可按單人房標準執行。 （四）差旅目的地有公司駐外員工宿舍的，出差人員可根據情況選擇是否入住。對選擇入住公司駐外員工宿舍的出差人員，公司多發給0.5倍的出差補助作為補貼，但不得報銷差旅住宿費（房租另計）。出差管理辦法出差管理辦法住宿費標準住宿費標準 出差住宿原

6、則上只能選擇公司制定的費用標準內的酒店只能選擇公司制定的費用標準內的酒店。出席會議或參加培訓學習的，出差人員可入住組織方指定的酒店，但必須出示相關證明材料。因出差人員擅自入住不符合規定的酒店，而產生的超出公司規定的酒店房價標準的費用，由出差人員自理。出差管理辦法出差管理辦法出差補助標準出差補助標準 出差補助標準，按以下要求執行：省外和深圳省外和深圳出差，以每人每天50元元標準執行；省內省內出差，則按每人每天30元標準執行。其中省內、省外介定標準為員工常規辦公地所在省份（或直轄市）。如培訓學習費用中已含有伙食餐費的，公司不發給出差補助。如有業務接待餐費報銷的，每餐扣發當天50%的出差補助。出差管

7、理辦法出差管理辦法出差補助標準出差補助標準 到香港及澳門出差，交通費和出差補助每人每天150元包干。 公司專職司機因公駕車前往本市花都區、從化區和增城區的情況，可比照本辦法發給每人每天10元的伙食補助費。出差管理辦法出差管理辦法出差申請出差申請 出差人員在OA上（緊急時可通過手機終端）填寫出差申請單，填寫差旅預算，說明出差的事由、地點、持續天數、人數、往返交通工具類型、酒店費用額度等。所有人員因公務需離開所在市，均需提前申請（綜合部司機除外）。未經批準的出差不得報銷差旅費。申請單與差旅費報銷時的費用報銷單相關聯。關聯不到的不報銷，若因非常原若因非常原因導致電腦終端與手機終端均無法提交申請的可在

8、因導致電腦終端與手機終端均無法提交申請的可在OAOA上填上填寫補充申請（補單），經分管領導同意后才能辦理費用報寫補充申請（補單），經分管領導同意后才能辦理費用報銷事宜。銷事宜。出差管理辦法出差管理辦法出差申請出差申請 申請人在填寫出差申請單時，列明此次出差同行人員。同一個二級部門的人員就同一個項目出差，可以只填寫一張申請單（部門規定要分別走申請的按部門規定執行），按照同行人員中最高層級的人員來定流程。即：不論擬稿人的層級，同行人員中有三級部門經理的，或 3人及以上同一個項目同一次出差均需經分管領導審批。如果同行人員中有二級部門經理的，均需經總經理審批；出差管理辦法出差管理辦法出差申請出差申請

9、差旅所需的接送車輛和隨行車輛由綜合部按規定進行安排，凡因公出差需乘坐飛機的，統一由綜合部前臺訂購。申請人將機票需求填寫清楚，憑出差審批表到前臺辦理即可憑出差審批表到前臺辦理即可。非確實必要，前臺將盡量購買非黃金時段的打折機票。其他交通工具的預訂、購票和酒店預訂事宜由出差人員按規定要求和標準自行辦理。出差管理辦法出差管理辦法出差申請審批流程出差申請審批流程出差管理辦法出差管理辦法出差預借款出差預借款 差旅費的預借款按公司相關規定執行。借款超過叁仟元叁仟元需分管領導審批，超過壹萬元壹萬元則需總經理審批。 申請機票的人員在獲知機票金額的5個工作日內走借款流程，在借款類型中勾選機票款。公司前臺確認借款

10、流程后，出差人員可在前臺領取機票走報銷流程前臺領取機票走報銷流程，沖銷機票借款。飛機票費用與同次出差的其它差旅費合并飛機票費用與同次出差的其它差旅費合并在一張報銷單內走流程。出差預借款審批流程出差預借款審批流程出差管理辦法出差管理辦法報銷管理報銷管理 按照誰申請誰報銷誰申請誰報銷的原則，根據出差人員角色，出差人員填寫項目（或部門）費用報銷單，選擇差旅費科目并在OA上填寫出差報告，專職司機按車輛使用費的有關審批要求填寫部門費用報銷單，與使用部門派車申請單相關聯。出差人員按時間順序整理相關票據，在每張市內交通票據后注明事由、時間、地點，并連同出差申請審批表、學習培訓通知、公司駐外員工宿舍管理員出具

11、的入住證明一起提交所屬項目經理、三級經理或二級部門經理審核。出差管理辦法出差管理辦法報銷管理報銷管理 出差過程中發生的租車費用應列入差旅交通費用核算。 業務費應歸入相應的費用核算中；但在報銷時，必須憑合法合理的票據和差旅費單據一同填報,注明費用明細，不得單獨報銷。如發現分開填寫的，財務部有權退回重新填報。必須注明出差的往返時間和出差地點、實際出差天數，如期間有往返廣州的需注明往返次數， 同一個項目同一次出差所發生的除專職司機外的所有人員的有關費用（包括出差補助）只能填寫一張費用報銷單報銷。注明各自出差的天數。http:/ 除出差補助外，差旅費中的其它費用如住宿費、往返長途交通費和市內交通費等均

12、憑有效票據按“實報實銷實報實銷”的方式報銷，財務部按核準金額直接通過網上銀行網上銀行支付給個人。 各部門要按照財務管理規定，做好部門和項目的差旅費用預算，要嚴格控制差旅的次數、人數和天數，嚴格限制預算外差旅費用，及超標使用交通工具和入住超標酒店 。 對于部門超預算和項目超預算需先提出預算調整申請，經二級部門經理及財務部經理和分管領導審批同意后方可報銷。差旅費報銷流程示意圖差旅費報銷流程示意圖出差管理辦法出差管理辦法申請與報銷審批職責申請與報銷審批職責 項目經理、三級部門經理、二級部門經理項目經理、三級部門經理、二級部門經理 所有本部門人員出差申請與報銷均需經過部門內上一級經理逐層審批。 報銷流

13、程中首位負責審批的項目（或部門）經理按出差的工作、學習內容審核票據款項發生的必要性，真實性和合理性，包括是否超過公司有關標準，并對所提供的各包括是否超過公司有關標準，并對所提供的各類發票進行形式審查（包括印章是否齊全，填寫基本內容類發票進行形式審查（包括印章是否齊全，填寫基本內容是否完整，大小寫金額是否一致，是否出差往返地本地發是否完整，大小寫金額是否一致，是否出差往返地本地發票等，票等，剔除不合理的和超支的票據，同時在費用報銷單上注明同意報銷理由同意報銷理由和意見。并按流程逐級提交。二級部門經理對所屬部門人員報銷額度是否超預算及公司相關所屬部門人員報銷額度是否超預算及公司相關標準負責。標準負

14、責。出差管理辦法出差管理辦法申請與報銷審批職責申請與報銷審批職責 財務部財務部1. 申請：申請：不經過財務部，但在報銷時可關聯查看2. 報銷：報銷：(1)所有報銷均須經過財務部審核。財務部審核各類報銷單額度的準確性和有關費用的合規性，根據報銷人員的角色和費用類別分別提交會計歸檔或分管領導或總經理審批 (2）財務會計審核經辦人所提交的報銷單據的真實性、合法性和有效性，辦理具體報銷手續。出差管理辦法出差管理辦法申請與報銷審批職責申請與報銷審批職責 分管領導分管領導1.1.申請：申請： 有以下情形之一的，需經分管領導審批 （1) 3人及以上同一個項目同一次出差的； （2）出差人員中有三級部門經理或二

15、級部門經理的； （3）申請飛機票的； (4) 因非常原因導致電腦終端與手機終端均無法提交申請的可在OA上填寫補充申請（補單）。出差管理辦法出差管理辦法申請與報銷審批職責申請與報銷審批職責 分管領導分管領導2.報銷: 有以下情形之一的，需經分管領導審批，并在報銷單上簽署意見，并注明原因：(1)(1)有飛機票有飛機票；(2)出差人為二級部門經理；(3)因實際工作需要而發生的住宿費、交通費在合理范圍內住宿費、交通費在合理范圍內超標準的；超標準的；(4)差旅費中有業務招待費的超過20002000元且小于等于元且小于等于50005000元元的；的；(5)超過部門或項目月度預算額度申請預算調整的。出差管理

16、辦法出差管理辦法申請與報銷審批職責申請與報銷審批職責 總經理總經理 1.申請申請: 出差人員中有二級部門經理及以上的需經總經理審批。 2.報銷報銷: 有以下情形之一的，需經總經理審批，并在報銷單上簽署意見：（1）出差報銷人為總經理助理及以上人員；（2）差旅過程中發生業務招待費等超過5000元的。出差管理辦法出差管理辦法其它規定其它規定 除上級部門指定外，原則上不組織參加省外的學習培訓班。嚴格限制參加本市以外、本省以內的學習培訓班。如確實需要的，須由部門提交書面申請報告，經總經理批準。 省內出差如具備當天返回條件的必須當天返回。 差旅管理辦法的執行情況要作為公司對二級部門進行考核的內容之一，具體

17、辦法和指標另文規定。 合同對應成本（其它）與業務用款申請合同對應成本（其它）與業務用款申請管理暫行辦法管理暫行辦法范圍合同對應成本合同對應成本(其它其它):指合同總額已包含的、但合同中并沒明確體現的應付給合同乙方的成本費用，與合同外購外包費用一起構成合同對應成本。 業務用款包含業務用款包含：贈送客戶的禮品費，業務招待費、業務交流費、項目交流費等。申請要求申請要求 所有合同對應成本（其它）和業務用款 (除管理層外)均要事先在OA上走申請審批流程，審批通過后方能使用。一般情況下通過電腦終端提出申請，緊急情況下通過手機終端提出申請。若因非常原因導致電腦終端與手機終端均無法提交申請的可在費用報銷前在O

18、A上填寫補充申請（補單），經分管領導同意后才能辦理費用報銷事宜。報銷時將關聯到所事前提交的申請單，關聯不到申請單的不能報銷（OA系統直接判斷）。申請要求申請要求 合同對應成本(其它)申請單的主要必須提供的內容包括單號、申請人、申請日期、合同內容、合同初定總金額、合合同內容、合同初定總金額、合同初定服務性金額、本次發生費用金額、本次發生費用原同初定服務性金額、本次發生費用金額、本次發生費用原因、本次發生費用明細、費用不支付產生的影響、報銷方因、本次發生費用明細、費用不支付產生的影響、報銷方式（如會議費、材料費等）式（如會議費、材料費等）等申請及其它要求申請及其它要求 業務用款申請業務用款申請單主

19、要必須提供內容包括單號、申請人、申申請日期、費用發生原因、預計費用發生金額、費用發生明請日期、費用發生原因、預計費用發生金額、費用發生明細細等。 合同對應成本(其它)和業務用款報銷時統一按費用報銷單格式在OA上走相應的審批流程。合同對應成本（其它）在報銷時應選擇的費用科目為“合同對應成本其他”，對于業務招待費、專家評審費、業務交流費、項目交流費等業務用款，則選其原對應的費用科目。 業務用款預算管理業務用款預算管理按預算（部門或項目或個人預算）進行總額控制總額控制。每年年初公司下達部門預算額度和管理層個人預算額度，部門經理將部門預算總額度分解到項目（實施部門）和個人預算額度，并進一步分解為月度預

20、算額度，公司按月考核預算執行情況。若月度預算超標，必須在使用前提出預算調整申請，項目預算超標的由經辦人在年度限額內提出調整申請，經三級部門經理、二級部門經理、財務經理和分管領導審批同意后方可按新預算使用；個人月度預算超標的由個人在年度限額內提出調整申請，經部門經理、財務經理和分管領導審批后方可按新預算使用；部門月度預算超標的，由部門經理在年度限額內提出調整申請經財務部經理、分管領導審批同意后方可按新預算使用。年度預算額度調整須經公司預算領導小組審批，每年集中調整一次。申請審批申請審批 合同對應成本及業務費申請單審批流程： 普通員工（或業務員）（或）項目經理（或）三級經理二級經理（或）財務經理（

21、特殊情況）（或）分管領導（或）總經理申請人歸檔。 申請人填好申請單后提交項目經理（或三級部門經理、或二級部門經理，無相應層級經理時選直管上一級經理）進行逐級審批。 申請單次金額小于等于貳仟元的，二級經理審批后提交申請人歸檔；申請單次金額大于貳仟元且小于等于伍仟元的分管領導審批后提交申請人歸檔；申請單次金額大于伍仟元的提交總經理審批后提交申請人歸檔。成本費用報銷管理辦法范圍范圍 項目外購外包費用：項目外購外包費用：包括外購設備、材料、外包費（含項目勞務費）、合作分成、物料、推廣費（含宣傳獎品）、廣告費、IDC、投標費用及其他在合同簽訂前約定支付的合同對應成本。 資本性支出：資本性支出：包括購置、

22、購建固定資產，對固定資產的更新改造、購置或自行研發無形資產等支出；對辦公場地的大額裝修。 低值易耗品：低值易耗品：包括電腦配件、工具、器具等。 范圍范圍 人工成本：人工成本：主要包括職工薪酬、福利費、社保費、住房公積金、勞務費、商業保險費等。 業務費業務費：包括其它合同對應成本、業務招待費、專家評審費、業務和項目交流費用等。 會議費：會議費：主要指公司各部門主持召開會議。 差旅費差旅費 ：指公司各級員工受派遣在其主要辦事所在地以外的地區履行公務而發生的各種交通工具費、住宿費、出差補助、雜費等。 范圍范圍 人工勞資費用人工勞資費用：主要包括殘疾人就業保障金、勞動年審費、員工調配費、員工管理費、人

23、事代理費、招聘費、培訓費等。 其他日常費用其他日常費用：主要包括車輛使用費、員工通信費、市內交通費（非出差人員）、辦公場地費用、辦公費、咨詢費、法律服務費、審計費等其他日常支出。 報銷方式報銷方式 采用付款審批單格式報銷的包括采用付款審批單格式報銷的包括 ： 合同付款；項目外購外包費用；資本性支出 ； 采用費用報銷單格式報銷的包括：采用費用報銷單格式報銷的包括： 低值易耗品 ；福利支出 ；業務費 ；會議費；差旅費；人工勞資費用 ；其他日常費用 采用其它格式報銷的包括（主要是人力資源部自定）：采用其它格式報銷的包括（主要是人力資源部自定）： 職工薪酬、社保、住房公積金、勞務費、商業保險 付款審批

24、單填寫要求付款審批單填寫要求 合同付款及項目外購外包費按合同或項目擬定進度及時填寫付款審批單。 相關款項支付必須詳細填寫付款審批單中各項內容，注明付款事由、收款單位開戶名稱、開戶銀行及開戶賬號等事項。(一定要有合同總額、已付款額、本次付款額信息) 選擇對應的合同；尤其是合同情況說明要注明采購所對應的銷售合同號； 費用按合同、月份歸集，如合同已變更，則該筆費用當月不能支付，只能按新合同進度調整后支付；費用報銷單填寫要求費用報銷單填寫要求所有費用報銷必須在費用發生一周一周內填寫在OA費用報銷單，并走完走完流程流程方可報銷。如超過一周超過一周必須注明超期報銷原因，否則不予報銷，所有當月（25日前）發

25、生的費用必須當月走OA報銷，25日之后發生的費用在下月報銷,嚴禁費用跨期跨年報銷；費用報銷必須按相關報銷單格式逐項詳細填寫相關內容，注明發生時間、地點、參加人員等事項；不同的費用科目分開填列。業務招待費注意填寫明細。業務招待費注意填寫明細。如與項目相關的費用，選擇對應的項目，如沒找到項目名稱，該費用則無法報銷，必須先辦理立項手續；費用按部門、科目、項目、月份歸集，如當月該部門費用某科目已超預算，經按申請預算調整流程審批同意后才能報銷。所有報銷單在事由欄須注明借款情況注明借款情況，便于財務部核銷預借款項，提高報銷速度報銷及付款要求報銷及付款要求 個人報銷：OA報銷相關流程審批后，打印報銷單粘貼相

26、關原始憑證，各部門匯總登記后每月5日到27日(遇節假日不順延）的工作日內提交報銷單據。 單位付款： OA報銷相關流程審批后，打印報銷單粘貼相關原始憑證，按實際付款要求提交財務部辦理付款手續。 職工薪酬和臨時工勞務費，應當在每月19日之前（遇節假日不順延）完成審批并提交財務部進行賬務處理 職工社保、住房公積金、商業保險費，應當在每月28日之前（遇節假日不順延）完成審批并提交財務部進行賬務處理。 北京、南京分公司設報賬員（秘書）將各費用單據匯總后寄回余嘉欣余嘉欣再由其統一交到財務部報銷。報銷要件要求報銷要件要求 所提交的付款要件記載的付款內容與經濟業務的實質要相一致； 作為報銷要件之一的發票或行政

27、事業單位收據必須具備真實性、合法性和有效性。真實性包括憑證日期是否真實、業務內容是否真實、數據是否真實，外來憑證是否有填制單位公章和填制人員簽章等；合法性指憑證所記錄的經濟業務是否有違反國家法律法規的情況，是否符合規定的審核權限，是否履行了規定的憑證傳遞和審核程序；有效性包括內容是否完整、金額是否正確、傳遞是否及時等；報銷要件要求報銷要件要求 發票或行政事業單位收據記載的基本內容基本內容必須齊全，不得缺漏。基本內容包括：發票的名稱、字軌號碼、聯次及用途，客戶名稱，開戶銀行及賬號（非定額發票），商品名稱或經營項目，計量單位、數量、單價（非定額發票），大小寫金額，開票人（非定額發票），開票日期，開

28、票單位（個人）名稱（章）等。 有代扣、代收、委托代征稅款的，其發票內容應當包括代扣、代收、委托代征稅種的稅率和代扣、代收、委托代征稅額。增值稅專用發票還應當包括：購貨人地址、購貨人稅務登記號、增值稅稅率、稅額、供貨方名稱、地址及其稅務登記號。報銷要件要求報銷要件要求 非定額發票的客戶名稱統一填寫“中數通信息有限公司中數通信息有限公司”，工會的填寫，工會的填寫“中數通信息有限公司工會委員會中數通信息有限公司工會委員會”，不得出現名稱錯誤、不完整及其他不符規定的字眼，不得涂改、挖補。購買實物的發票，必須有驗收證明。發現發票有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章，金額有錯

29、誤的只能重開。凡不符合要求的一律視為無效票據，不得作為報銷憑據 。 各經辦人在取得原始憑證后，必須由經辦人在發票等原始憑證背面親筆簽名，經初步整理后按規定及其角色進入報銷流程。 報銷要求報銷要求 為保證會計信息的有效性，原始憑證的報銷和傳遞必須及時進行，無特殊情況不得延遲。 對于個別種類發票開票期限有時間性限制的，須由出票單位在票面有效期之前開具，各部門收到后按規定及時報賬。對于此類發票，超過其票面時間性限制才進入報賬流程的，財務部不予報銷。 手續齊全經審核無誤手續齊全經審核無誤的單據，財務部必須在收到單據7個個工作日內工作日內編制記賬憑證，完成審核，出納根據憑證在1個個工作日內工作日內辦理支

30、付手續。 外購外包費用外購外包費用 項目外購外包費用的支付方式包括：預付款，進度款、結算款，未經公司審批，各部門不得以任何方式墊付、預付各種費用或類似項目成本。 外購外包費用沒有預算或預算額少于支付額，由經辦部門提出預算費用調整方案，月度額度調整提交分管領導審批，年度預算提交預算領導小組審批同意后方可按照新預算辦理報銷，調整年度預算的同時要調減當年項目所屬部門的服務收入，否則不能報銷。 項目用重要設備、材料、外包費、推廣費、廣告費統一由公司總部商務部商務部向合格供應商集中采購。以上各項未經公司批準，各部門不得自行采購。 外購外包費用外購外包費用 項目用重要設備、材料、外包費、推廣費、廣告費的范

31、疇、合格供應商名單及采購流程由公司商務部統一規定。 用于銷售業務的設備和材料銷售業務的設備和材料，各部門在進貨時必須要求對對方開具增值稅專用發票方開具增值稅專用發票，并由報賬員在對方增值稅專用發票開出三十日之內先行提交抵扣聯給財務部辦理進項抵扣認證。 因抵扣聯延遲未交而影響增值稅進項抵扣認證的，由經辦部門承擔相應稅務成本。外購外包費用外購外包費用 設備、材料費報銷時，應當提供以下會計原始憑證：設備、材料費報銷時，應當提供以下會計原始憑證： 1）購銷合同原件或提供支付證明資料； 2）合法的銷售發票原件； 3）加蓋銷貨單位印章的購貨詳情單（送貨單、送料單等）； 4）入庫單； 5）其他書面審批資料。

32、 項目外包費報銷時，應當提供以下會計原始憑證：項目外包費報銷時，應當提供以下會計原始憑證： 1）外包合同原件（首次付款）； 2）合法的服務發票原件； 3）加蓋合同雙方單位印章的工作量報告或進度報告（預付款或進度款）； 4）加蓋接受服務單位印章的驗收報告或結算報告（結算款） 5）其他書面審批資料。外購外包費用外購外包費用 項目發生的合作分成、物料、項目發生的合作分成、物料、IDCIDC、投標費用及其他在合、投標費用及其他在合同簽訂前約定支付的費用統一由經辦部門辦理報銷。支付同簽訂前約定支付的費用統一由經辦部門辦理報銷。支付費用時應當提供以下會計原始憑證：費用時應當提供以下會計原始憑證： 1）相關

33、費用合同原件或提供支付證明資料； 2）合法的服務發票原件； 3）加蓋合同雙方單位印章的相關工作量報告或相應證明資料； 4）其他書面審批資料。外購外包費用外購外包費用 對于缺少報銷要件的，財務部將退回經辦人補足，未補足之前，財務部不予報銷。 項目外購外包費用不得以個人借款形式支付，付款時必須提供相關資料，通過銀行匯款方式支付。 合同、發票、匯款單位名稱必須一致，三者不一致的，財務部不予報賬。資本性支出資本性支出 資本性支出統一由商務部商務部報銷 ，按照預算額度進行總體控制 ，超預算的要報廣通服審批 資本性支出報銷時一般應當提交以下資料： 1）合法的發票原件； 2）購貨合同（協議、購貨清單）3）自

34、行研發無形資產和對辦公場地的大額裝修需提供驗收合格證明4）固定資產入庫單；5）其他書面審批資料。低值易耗品低值易耗品 低值易耗品由綜合部綜合部統一報銷 ，按照預算額度進行總體控制 。 與供應商之間的正常交易（對公交易），都應該通過銀行轉賬的形式進行款項支付。 低值易耗品報銷時一般應當提交以下資料： 1）合法的發票原件； 2）購貨合同（協議、購貨清單） 3）入庫單； 4）其他書面審批資料。人工成本人工成本 誤餐費按15元/次/人的標準執行，只有正常工作日加班時間超過晚上8點及國家規定節假日加班才可申請加班誤餐費 誤餐費、午餐費、宿舍費、安家費用等員工福利開支統一先由經辦人所屬部門各級部門經理審批

35、后提交人力資源部審批，然后由人力部提交財務部審核，再由財務部進行賬務處理 。 對于屬于預算額度內的職工薪酬、勞務費、商業保險，由人力資源部按公司規定編制統一表格，經人事專員、人力資源部經理、財務部經理、分管領導審批后，交財務部進行賬務處理。對于預算額度內的社保費、住房公積金、由人力資源部按公司規定編制統一表格，經人事專員、人力資源部經理、財務部經理審批后，交財務部進行賬務處理。業務費業務費 各部門按照項目或個人預算額度進行總體控制。 單次金額超過1000元的填單前必須與財務部溝通。 差旅費差旅費 按出差管理辦法執行會議費會議費 公司主持召開會議費，主辦部門須事先申請會議經費，并按照預算額度進行

36、總體控制。 各部門的會議類支出，應當在備齊如下會議資料的基礎上以會議費的形式進行報銷。1）按流程辦理會議申請手續，填寫會議經費申請報告，注明會議名稱、會議人數、用餐標準、住宿標準、會議場地租金、其他雜費等的預算額，并發布會議通知，注明參加會議通知，注明參加會議的時間、地點、會議內容、參會部門和人員會議的時間、地點、會議內容、參會部門和人員；2）會議參加人員簽到表原件; 3）會議費用發票原件（場地租賃、食宿費用、交通費發票等） 會議費會議費 公司人員參加外單位召開的會議，必須事先取得會議通知并經二級部門經理和分管領導同意（在會議通知上簽名），注明會議承擔金額等信息，參加會議往返路費按差旅費標準報

37、銷，其他費用一概不報銷，沒有出差補貼。項目驗收和會議費用在差旅費預算內使用。人工勞資費用人工勞資費用 人工勞資費用按照預算額度進行總體控制 對于預算內的殘疾人就業保障金、勞動年審費、員工調配費、員工管理費、人事代理費、招聘費由人力資源部統一辦理報賬手續，由人事專員整理發票、協議、費用清單等報賬資料，提交部門經理、財務經理、分管領導審批，財務部復核資料后進行賬務處理。 公司人員公務外出培訓，公司人員公務外出培訓，必須事先按人力資源部相關規定辦理申請手續，批準后方可報銷培訓費用。如組織培訓單位不提供住宿，按照差旅費標準報銷住宿費，超過標準部分由個人負擔；如組織培訓單位已提供住宿的不再報銷住宿費，往

38、返路費據實報銷，其他費一概不報，沒有出差補助沒有出差補助。人工勞資費用人工勞資費用 對于預算內的培訓費由經辦人按申報單填寫相關內容，并提交部門相關經理審批后，提交人力資源經理、財務部經理審核，分管領導審批，經財務部復核后進行賬務處理。 對于超過預算的人工勞資費用，由經辦單位提出預算費用調整方案，經預算領導小組審批同意后按照新預算辦理報賬。 其他日常費用其他日常費用 本類費用按照預算額度進行總體控制 。 車輛使用費：車輛使用費：主要包括路橋停車費、車輛加油費、養路費（年票費）、車輛保險費、美容費（洗車費）、車輛維修費（保養費）等。 公司車輛使用費公司車輛使用費統一由綜合部綜合部負責報銷和登記相關

39、信息。 因違反公司車輛管理規定或交通規定用車，發生的所有費用由當事人自理。 辦公場地費用辦公場地費用主要包括租賃費、物管、水電、綠化等費用等支出。 辦公費辦公費包括辦公用品、辦證費、郵遞費用、報刊費、飲用水費、復印費、公司電話費和上網費等支出。 其他日常費用其他日常費用 員工通信費：員工通信費：公司根據部門與員工的工作性質，給予員工每月一定額度通信費報銷。該額度由人力資源部制定。一定額度通信費報銷。該額度由人力資源部制定。由員工提供有本人姓名的通信發票，在規定標準內的通信費報銷；不能提供有本人姓名的通信發票而只提供定額發票的，當月只能報銷50元通信費。通信費用按月報銷，當月報銷上月費用，不得跨

40、期1個月以上報銷費用。 為確保工作需要，公司全體員工手機必須全天二十四小時開機，如擅自關機影響正常工作，將不予報銷本月通信費。因特殊原因，如參加會議等需要關閉手機時必須提前通知相關人員和公司前臺秘書，并留下聯系方式，以便緊急情況下保持聯系。任何員工不得以“手機沒電”、“未交話費”為理由關閉手機。若發現上述時間內不開機且不預留聯系方式者，公司將不予報銷當月通信費。其他日常費用其他日常費用 市內交通費（非出差人員）市內交通費（非出差人員）：公司根據部門工作業務實際需要，給予部門員工每月一定額度的市內辦公交通費報銷。員工在公司所在地區外出辦事時，原則上以公司派車或原則上以公司派車或乘坐公交、地鐵為主

41、乘坐公交、地鐵為主。如特殊原因如接送客戶、深夜加班等情況確實需要乘坐出租車，應在報銷審批單據上寫明日期、時間、地點、具體工作，并詳細說明原因，在部門預算限額內據實報銷。單次金額超過20元的必須提交部門分管領導審批，參見報銷審批權限一覽表。業務員市內交通費標準按人力資源部有關規定執行。其他日常費用其他日常費用 其他日常費用報銷時必須同時提供以下資料： 1）合同原件（首次報銷租賃費、咨詢費、法律服務費、審計費等費用時提供），注明本次支付期限和事項； 2）修理費報銷時需要提供定點廠商蓋章的維修清單，清單中有關維修材料與人工等費用內容應當分別列示； 3）車輛加油費報銷必須注明每次加油的單價、單位量等信

42、息； 4）與所發生業務相關的合法有效發票原件 對于報銷內容不完整、不規范的，財務部將責成各部門重新補充。未達要求之前，對報銷事項不予報銷。 其他日常費用其他日常費用 對于預算額度之內的其他日常費用，由經辦人填寫報銷單據，提交部門各級相關經理審核，員工通信費須提交人力資源部審核，再經財務部審核、分管領導審批，若是咨詢費、法律服務費、審計費等則須經總經理審批，再交財務部復核并進行賬務處理。 對于超過預算本類報賬項目，由經辦單位提出預算費用調整方案，經預算領導小組審批同意后按照新預算辦理報銷。 審批權限一覽表審批權限一覽表項目類別項目類別限定種類限定種類審批金額審批金額審批簽字人審批簽字人備注備注項

43、目對應成本 （外購外包）預付款、進度款金額小于或等于伍萬元分管領導1、所有報銷都需要經過經辦二級經理和財務經理審批； 2、對于超過預算本類報賬項目，由經辦部門提出預算費用調整方案，經預算領導小組審批同意后按照新預算辦理報賬，按預算內流程審批。金額大于伍萬元總經理項目材料輔材、物料費預算內分管領導低值易耗品電腦配件、工具、器具預算內分管領導資本性支出固定資產的更新改造和購置、自行研發無形資產、對辦公場地的大額裝修預算內總經理人工成本職工薪酬、勞務費、商業保險費預算內分管領導社保費、住房公積金、福利費預算內二級經理業務費業務招待費(餐費、酒水、禮品）、專家評審費、業務和項目交流費用、其它合同對應成

44、本預算內且單次總金額小于或等在貳仟元二級經理預算內單次總金額在貳仟元以上且伍仟元以下分管領導單次標準超過伍仟元總經理會議費公司會議預算內總經理差旅費交通工具費、住宿費、膳補費、雜費預算內二級經理飛機票預算內分管領導市內交通費市內交通費(非出差人員)單次超過20元的預算內分管領導人工勞資費用殘疾人就業保障金、勞動年審費、員工調配費、員工管理費、人事代理費、招聘費、培訓費等預算內分管領導車輛使用費（除汽車維修費）預算內二級經理其它事項其它事項借款審批單：借款審批單： 機票款借款一定要選擇機票款類，機票款以個人借款、集中支付的方式進行管理。 非機票借款一定要選擇非機票款類，必須在備注注明借款原因，例如差旅費借款要注明相應的住宿、交通費等預算；業務款和會議費要注明請參加客戶和人數。 工會借款暫不走O