1、報(bào)銷制度范本范文下面是由出 guo 為大家的報(bào)銷制度范本，歡迎大家閱讀參考!一、財(cái)務(wù)管理制度第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為, 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等 , 以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金

2、等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定： (1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳 ;(2) 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款， 逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第一條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額( 大小寫須完全一致，不得涂改) 、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的

3、借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)( 相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度), 且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意 : 根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù); 嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫， 注明附件張數(shù) ; 金額大小寫須完全一致 ( 不得涂改); 簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。(三)報(bào)銷 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程 : 報(bào)銷人報(bào)銷單據(jù)并填

4、寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) :職 務(wù) 交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥 120 元/ 天 30 元/ 天 30 元/ 天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥 150 元/ 天 40 元/ 天 40 元/ 天總經(jīng)理助理飛機(jī) 200 元/ 天 50 元/ 天 50 元/ 天總經(jīng)理及以上飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票， 實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償 ; 超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2.

5、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)， 12：00 以后出發(fā) ( 或 12：00 以前到達(dá) ) 以半天計(jì)， 12：00 以前出發(fā) ( 或 12：00 以后到達(dá) ) 以一天計(jì)。3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制， 依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式， 特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4. 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例( 早餐 20%、午餐或晚餐 40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、 住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。二、報(bào)銷流程1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的

6、、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的 出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部 ,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 購(gòu)票 : 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件， 到行政部訂票( 原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案) 。4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批 ; 原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平

7、的原則， 員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與 文章課件： .5ykj. 崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)， 具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2. 固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。(二) 報(bào)銷流程1 、 公司人力資源部每月初 (10 日前 ) 將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)( 含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) ) 交財(cái)務(wù)部。2 、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬 (20 日前 ) 按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。3 、 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。4 、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款

8、 ( 每月 25 日前 ) 。5 、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： (1) 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車 ;(2) 市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。(二)報(bào)銷流程1. 員工交通車票 ( 含因公公交車票 ) ，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷單。2. 審批 : 按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)

9、銷手續(xù)。第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程(一) 管理規(guī)定 : 為了合理控制費(fèi)用支出 , 此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置 , 并指定專人負(fù)責(zé)。(二) 報(bào)銷流程1. 購(gòu)置申請(qǐng) : 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算， 實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2. 報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單 ( 附出入庫(kù)單 ) ，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。 審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù) ( 包括結(jié)賬小票 ) 交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3. 費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)

10、際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂５谑龡l招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出， 大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費(fèi) : 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理， 各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。 人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記 ( 資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二) 報(bào)銷流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般

11、規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2. 培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。3. 資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4. 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、 臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程(一)工資支付流程： (1) 每月 20 日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)( 含 *、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息 ) 轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部 ;(2) 總經(jīng)理提供職工月度

12、獎(jiǎng)金分配表;(3) 財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表 ;(4) 按工薪審批程序?qū)徟?;(5) 每月 25 日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;(6) 每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。( 二) 臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。( 三) 社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程： (1) 由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理 ;(2) 住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付 ; 社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)， 若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。(四) 其

13、他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。(一)填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管理制度 相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單并報(bào)批。(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。(三)結(jié)賬報(bào)銷： (1) 資產(chǎn)驗(yàn)收 ( 軟件應(yīng)安裝調(diào)試 ) 無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單( 經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入

14、庫(kù)單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3) 財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;(4) 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用( 含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用 ) 支出。(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大， 由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告( 含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等 ) ，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1. 審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款

15、。2. 簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同， ( 合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等 ) 。3. 付款流程： (1) 由經(jīng)辦人發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單 ( 填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定 );(2) 按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理審批 ;(3) 財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款 ;(4) 若需提前借款， 應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)， 并在5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、 對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排， 方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1. 財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若

16、當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的 28 日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。2. 借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第七部分 附則第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦 * 討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。第二條：費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查 ; 由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查; 由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。第三條：費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支

17、付費(fèi)用的部門或個(gè)人先行填寫“用款申請(qǐng)單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素， 先報(bào)部門經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的 “用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。第四條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。第五條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法 ( 被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可) 的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出， 公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)

18、范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì) ( 如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等) 分類粘貼，便于歸類計(jì)算和。第七條：當(dāng)事人在填寫 “費(fèi)用報(bào)銷單” 時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名。 “費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無(wú)效。第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、 費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查

19、，部門經(jīng)理審查無(wú)異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署部門經(jīng)理的名字。第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過(guò)本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”一起，通過(guò)公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行

20、審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)。 總經(jīng)理審查無(wú)異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽名。第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“用款申請(qǐng)單”后，應(yīng)在 3 天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。第十三條：本制度經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門的報(bào)

21、銷程序及規(guī)定 , 特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序1 、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。2 、辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫(kù)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。3 、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。4 、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度， 并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清

22、單，上報(bào)上級(jí)主管。5 、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。6 、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。 培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。 當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。二、報(bào)銷規(guī)定(一) 、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1 、員工出差應(yīng)填寫出差 " 申請(qǐng)單 " ，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)2 、員工出差返回后，填寫 " 差旅費(fèi) " 報(bào)銷單，連同出差 " 申請(qǐng)單 " 、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。3 、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。4 、住宿費(fèi)：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò) 200 元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò) 350 元