1、如何提高貸款質量JUNE.PPTLOGO小組成員：莊倩文、曹丹、楊桑、亓未然、黃詩鈺、曾瑋茵、張玉婷目前我國銀行的貸款現狀不良資產的形成原因化解不良資產的手段如何提高貸款質量據據中國銀監會中國銀監會初步統計，初步統計，2009 年年6 月末，月末，我國境內商業銀行不良貸我國境內商業銀行不良貸款余額款余額5181.3 億元億元，比，比2009 年初減少年初減少421.8 億元；不良貸款率億元；不良貸款率1.77%，比，比2009 年初下降年初下降0.65%。商業銀行撥備覆蓋率。商業銀行撥備覆蓋率134.3%，比，比2009 年初上升年初上升17.9%。分機構類型看，分機構類型看，主要商業銀行主要

2、商業銀行（國有商業銀行和股份制商業銀行）不（國有商業銀行和股份制商業銀行）不良貸款余額良貸款余額4435.8 億元億元，比，比2009 年初減少年初減少429.5 億元，不良貸款率億元，不良貸款率1.74%，比年初下降，比年初下降0.70%。其中，其中，國有商業銀行國有商業銀行不良貸款余額不良貸款余額3763.5 億元億元，比年初減少，比年初減少444.8億億元，不良貸款率元，不良貸款率1.99，比年初下降，比年初下降0.81%；股份制商業銀行股份制商業銀行不良貸款余額不良貸款余額672.3 億元億元，比年初增加，比年初增加15.2 億元，不億元，不良貸款率良貸款率1.03，比年初下降，比年初

3、下降0.32%。城市商業銀行城市商業銀行不良貸款余額不良貸款余額485.1 億元億元，比年初減少，比年初減少0.3 億元，不良億元，不良貸款率貸款率1.85，比年初下降，比年初下降0.48 個百分點。個百分點。農村商業銀行農村商業銀行不良貸款余額不良貸款余額192.8 億元億元，比年初增加，比年初增加1.4 億元，不良億元，不良貸款率貸款率3.20，比年初下降，比年初下降0.74%。外資銀行不良貸款余額外資銀行不良貸款余額67.7 億元，比年初增加億元，比年初增加6.7 億元，不良貸款率億元，不良貸款率1.03，比年初上升，比年初上升0.19%。數據來源：數據來源：中國銀行業監中國銀行業監督督

4、管理委員會管理委員會2008 年報年報不良貸款產生原因分析內因 外因1.內部制度的疏漏內部制度的疏漏2.管理人員的素質有待提管理人員的素質有待提 高高3.銀行委托代理的問題銀行委托代理的問題1.政府對商業銀行的行政府對商業銀行的行政干預政干預2.法律漏洞的存在及執法律漏洞的存在及執法力度不強法力度不強3.監管部門監管部到位監管部門監管部到位（一）內部處置法該模式是一種非集中處理模式, 指由商業銀行自己解決問題資產。由銀行內部設立專門處理不良資產的部門, 或設立獨立的分支機構, 組建專業的團隊開展回收工作。化解不良資產的手段LOGO（1）統一核算，核銷追償。 不良資產繼續保留在銀行的資產負債表內

5、，不進行專業的隔離。（2）內部隔離，分賬核算。 1、國有銀行轉型改制時：分離銀行 好壞資產2、非轉型改制時：將不良資產按賬面價值內部剝離到專設機構, 單獨處置。（二）外部處置法由政府發起設立的資產管理公司(AMC) , 按照一定的價格和剝離準則將銀行體系的不良資產從陷入困境的銀行的資產負債表中徹底剝離出來, 統一轉移給AMC, 由AMC 依托資本市場、產權市場專門對銀行體系的不良資產集中管理與處置。化解不良資產的手段LOGO（1）買斷式交易不良資產交易雙方各自進行價值評估、 確定成本收益回報期望,在此基礎上, 通過談判、 協商等方式實現雙方面的價值認可,不良資產持有方按認可的價格出售給合法對象

6、(如資產管理公司等) , 實現不良資產的分離。（2）結構性交易主要路徑是由國有商業銀行對不良貸款進行單獨分賬核算, 但銀行不再設立單獨的不良貸款處置部門, 而是對不良貸款按區域或按行業等進行組包,并由銀行內部人員、 外聘專家、 社會中介進行整體估值后對AMC 招標。內部處置的缺陷1.銀行具有放款功能, 可能通過放新還舊, 實現不良資產回收, 為長遠發展留下后患。2.道德風險：轉移問題資產, 掩蓋經營中的問題, 規避監管3.不良貸款率的升高會引起股東或其他投資者的謹慎4.考驗還來自于銀行對于既有正常貸款又有不良貸款的同一客戶或關聯客戶5. 商業銀行人員難以形成有效的業務創新 比較上述兩種模式,

7、我們認為, 從整體而言, 外部處置模式更加適合我國國情, 更加便于風險隔離,更加有利于資產公司發揮專業優勢, 提高不良資產處置效率。在外部處置模式下, 結構性交易是最優選擇內部處置模式屬于次優選擇, 在內部處置模式下, 則應當首選分賬核算, 有效資產與不良資產隔離, 分別考核評價。添加二級標題選準貸款選準貸款對對象象大力開展中間業務大力開展中間業務創創新新全面推行抵押、質押全面推行抵押、質押擔擔保貸款保貸款如何提高貸款質量建立責任風建立責任風險險制度制度嚴格貸款審嚴格貸款審查查制度制度加強信貸人員加強信貸人員隊隊伍建設伍建設1、選準貸款對象 嚴格篩選，提前介入，做好企業信用等級評定工作。 對自

8、身所在地符合貸款條件的企業和個體戶分類排隊，實施客戶預選制。 集中資金和規模，投向市場前景好的短線產品，支持影響好、效益好、信用程度高的重點項目和企業。2、全面推行抵押、質押擔保貸款 對于新增貸款要以有效資產進行抵押、質押擔保。 辦理貸款業務時要嚴格審查、規范辦理。 減少信用貸款，逐步提高質押貸款比重。3、大力開展中間業務創新 進行制度創新，建立一套有利于中間業務拓展、管理、考核的有效制度。 納入統一的會計核算體系，運用成本法進行具體品種的核算。 推廣和普及信用卡業務，完善信用卡的功能。 大力發展投資少、穩定性強、收益快的中間業務，如租賃業務、資信調查、代保管業務等。4、建立責任風險制度 實行“第一責任人制度，信貸員作為第一責任人，負責貸款的包放、包管、包收、包效益。 對于失職造成的資金損失，要依法追究法律責任，保證責任追究的公正性和透明度。5、嚴格貸款審查制度 提高放款決策水平及放款準確度。 推行“決策失誤責任制”，增強決策者的責任感、危機感。 切實發揮貸款審批小組的作用，把好貸款發放關。 端