1、公司日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度及流程第一部分 總則第一條、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為主的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條、本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差行程報(bào)備審批表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等

2、，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三) 各項(xiàng)借款金額超過2000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 (四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，費(fèi)用報(bào)銷單須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 (五) 當(dāng)月借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還直接從工資中扣回。第五條 借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。(二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批。 (三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦

3、理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第七條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 (一) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。 (三) 報(bào)銷2000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 （四）費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單

4、須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。第八條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。(一)員工出差依以下程序辦理：1、 出差申請：擬出差人員填寫出差行程報(bào)備審批表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由部門經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差行程報(bào)備審批表交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3、 購票：出差人員根據(jù)審批的交通工具購票，原則上機(jī)票、火車票行政部訂票，特殊情況除外。4、 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅

5、費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1、車費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：憑長途車票據(jù)實(shí)報(bào)銷長途車費(fèi)（其它交通費(fèi)用已包含在出差補(bǔ)貼中）。2、住宿補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：憑住宿發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)（麗江、大理、六庫、騰沖、瑞麗、芒市6個(gè)縣城1人出差每日補(bǔ)助費(fèi)用160元，2人同時(shí)出差到同一地點(diǎn)每日共補(bǔ)助費(fèi)用190元，3人共補(bǔ)助230元；其他地州1人出差每日補(bǔ)助130元，2人及其以上人員出差同一地點(diǎn)每日共補(bǔ)助費(fèi)用160元；1人當(dāng)日出差沒有住宿，補(bǔ)助費(fèi)用60元；2人及其以上人員同時(shí)出差到同一地點(diǎn)沒有住宿的，

6、1天共補(bǔ)助80元，其他費(fèi)用一律自理）。3、如因特殊需要自駕車出差產(chǎn)生的過路費(fèi)、油費(fèi)以實(shí)際消費(fèi)憑發(fā)票報(bào)銷。其它費(fèi)用按第八條第（二）項(xiàng)中相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。4、對實(shí)報(bào)實(shí)銷的出差管理：須將出差時(shí)間、行程、費(fèi)用等情況以書面的形式向總經(jīng)辦報(bào)備、審批，對超出正常出差補(bǔ)貼金10%的，超出部分10%的部分費(fèi)用自理。5、對出差確須宴請客戶的須將費(fèi)用預(yù)計(jì)情況向總經(jīng)辦報(bào)備審批，否則不予報(bào)銷。6、對客戶因裝修需要或其它工作需要需駐地工作超過5天的，公司與當(dāng)?shù)胤咒N商商議按以上出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)公司和分銷商各承擔(dān)一半，長途車費(fèi)由公司承擔(dān)。7、非地州部員工出差的按以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷流程：1、出差人員必須于回公司3天內(nèi)辦完

7、費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)；2、報(bào)銷流程：出差人員填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)理簽字審核確認(rèn)行政部審核出差時(shí)間財(cái)務(wù)和審核總經(jīng)理審批出納處報(bào)銷；3、報(bào)銷以正規(guī)票據(jù)為準(zhǔn)，手寫單（白條）及票據(jù)復(fù)印件一律無效；4、如遇特殊情況無票據(jù)，出差人員寫情況說明由總經(jīng)辦簽字確認(rèn)方可生效。5、 以上手續(xù)齊全（4個(gè)審核人簽字）出納方可給予報(bào)銷，否則出納不予辦理，若出納未按規(guī)定辦理，則該款項(xiàng)由出納自付。（四）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。 2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返昆時(shí)間為準(zhǔn)。 3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出

8、差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。 4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。 5、 出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（五）其他注意事項(xiàng)：1、出差前沒有填寫出差行程報(bào)備審批表及審批手續(xù)不全未備案的一切費(fèi)用自理，對出差期間通訊不暢通，每次贊助30元。2、沒有按規(guī)定流程報(bào)銷費(fèi)用或原始票據(jù)不全不予報(bào)。3、出差時(shí)間超過出差行程報(bào)備審批表計(jì)劃天數(shù)且未經(jīng)同意的費(fèi)用自理；第九條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程 (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1. 移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則

9、，見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)，禁止員工在上班期間打私人電話。(二)報(bào)銷流程 1、移動通訊費(fèi)：由按規(guī)定報(bào)銷有。2、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。第十條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程 (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。 (二) 報(bào)銷流程 ：（1）員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽

10、經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷單。（2）審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)彙＃?）員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第十一條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程 (一)管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。 (二)報(bào)銷流程：（1）購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。（2）報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。（3）費(fèi)

11、用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?第十二條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程 (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1、 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。 2、培訓(xùn)費(fèi):：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3、 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽

12、字)。 4、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。 ( 二)報(bào)銷流程： 1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。 3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。 4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。 第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十三條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十四條 工薪福利支付流程 (一) 工資支付流程：(1)每月15日前由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)

13、準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；(2)財(cái)務(wù)部核算當(dāng)月銷售人員提所表表報(bào)總經(jīng)理審批；(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)提成核算表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；(4)按工薪審批程序?qū)徟?5)每月15日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；(6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。 (二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。 (三)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十五條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)

14、購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。 第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。 (一) 填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報(bào)批。 (二) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。 (三) 結(jié)賬報(bào)銷：(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)；(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 第十七條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程 (一) 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)

15、支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。 (二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。 (三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程 1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。 2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前應(yīng)由相關(guān)部門會審，合同應(yīng)注明付款方式等)。 3、付款流程：(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定)；(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理審批；(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)